REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO

Transcripción

1 REGLAMENTO DE LA COMISIÓN DE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO NORMATIVO 1 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo Fecha creación: Noviembre 2014

2 VERSIONES Seguimiento de versiones: Versión Fecha Modificaciones /11/2014 Elaboración del Reglamento 2 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

3 Contenido 1. INTRODUCCIÓN NATURALEZA JURÍDICA OBJETO FUNCIONES COLABORACIÓN EXTERNA E INTERNA COMPOSICIÓN, RENOVACIÓN Y CESE DESARROLLO DE LAS REUNIONES RESPONSABILIDADES Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

4 1. Introducción La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo de Caja Rural de Almendralejo, fue creada en el año 2001 por el Consejo Rector, tras propuesta de la Dirección General, con el nombre de Comisión de Control Interno. 2. Naturaleza Jurídica La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo de Caja Rural de Almendralejo, es un órgano dependiente del Consejo Rector que no tiene funciones ejecutivas y que se rige por las normas contenidas en el presente reglamento. 3. Objeto Esta Comisión, tiene el cometido de asistir al Consejo Rector en la supervisión, tanto de los estados financieros, como del ejercicio de la función de control interno de Caja Rural de Almendralejo. En este sentido, constituye el ámbito de sus funciones: 1. Supervisar la suficiencia, adecuación y eficaz funcionamiento de los sistemas de control interno, de modo que quede asegurada, por un lado, la corrección, fiabilidad, suficiencia y claridad de los estados financieros de la Entidad, y por otro, la información financiera que fuera requerida por el Banco de España u otros organismos reguladores. 2. Vigilar el cumplimiento de la normativa aplicable, en asuntos relacionados con la prevención del blanqueo de capitales (PBC), protección de clientes en materia de servicios de inversión (MIFID), conducta en los mercados de valores, obligaciones establecidas por la Ley orgánica de protección de datos (LOPD), protección a la clientela en materia de productos bancarios, etc., así como que los requerimientos de información o actuación que hicieren los organismos oficiales competentes sobre estas materias son atendidos en tiempo y forma adecuados. 3. Asegurarse de que los Códigos Éticos y de Conducta Internos, cumplen las exigencias normativas y son adecuados para la Entidad. 4. Funciones Aparte de cualquier otro cometido que pueda asignarle el Consejo Rector, y dentro del ámbito objetivo establecido en el apartado anterior, constituye el ámbito de las funciones de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo el siguiente: 1.- Mantener abierta la línea de comunicación entre el Consejo Rector, la Alta Dirección, los auditores internos y externos y el responsable de cumplimiento normativo, para intercambiar información y opiniones. 2.- Supervisar y valorar la independencia, calidad, relación coste/beneficio y alcance de la función de auditoría interna. 3.- Efectuar una revisión independiente de las cuentas anuales y del resto de información financiera que sea relevante, elaborada por la Entidad para terceros. 4 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

5 4.- Velar por la independencia de la auditoría externa, evitando que puedan condicionarse las alertas, opiniones o recomendaciones de los auditores, asesorar en el nombramiento de los auditores externos y revisar sus trabajos para su posterior remisión al Consejo Rector. 5.- Valorar la idoneidad y la eficiencia del sistema de control interno y vigilar la observancia de las reglas que componen el sistema de gobierno de la Entidad. 6.- Conocer las actuaciones de las autoridades regulatorias y de supervisión, garantizando al Consejo Rector que la Entidad está funcionando de acuerdo con las disposiciones legales y reglamentarias. 7.- Mantener la ética en la organización, investigar los casos de conductas irregulares y fraudulentas, las demandas o sospechas que se le notifiquen y los conflictos de interés de los consejeros, directivos y empleados. 8.- Plantear al Consejo Rector las medidas a adoptar ante los casos de incumplimiento de las normas internas, situaciones de indisciplina, abuso de confianza, negligencia o infidelidad que afecten a la Entidad y, en su caso, sobre el alcance de las medidas disciplinarias a aplicar. 9.- Emitir informe correspondiente sobre cualquier propuesta de introducción y/o modificación de los reglamentos del Consejo Rector y código de conducta de directivos y empleados Examinar, y aprobar en su caso, el Plan Anual de Auditoría Interna, así como aquellos otros planes adicionales de carácter ocasional o específico que hubieren de poner en práctica por razones de cambios regulatorios o por necesidades de la organización o del negocio de la Entidad, y efectuar un seguimiento de su ejecución con la periodicidad que se considere necesaria. La Comisión deberá ser informada de las irregularidades, anomalías o incumplimientos siempre que fueren relevantes, que la Auditoría Interna hubiera detectado en el curso de sus actuaciones, entendiéndose como relevantes aquéllas que puedan originar un impacto o daño significativo y material en el patrimonio, resultados o reputación de la Entidad, cuya apreciación corresponderá a la discrecionalidad del Departamento de Auditoría Interna que, en caso de duda, deberá optar por la comunicación. Ésta deberá efectuarse, en cuanto se conozca, al Presidente de la Comisión. 11. Conocer el grado de cumplimiento por parte de las unidades auditadas de las medidas correctoras recomendadas por la Auditoría Interna en actuaciones anteriores. 12. Conocer y emitir opinión sobre el nombramiento o sustitución del Director de Auditoría Interna, que se realizará a partir de una propuesta motivada de la Dirección General, que contendrá todos los elementos necesarios para adoptar una decisión. Con el nombramiento y/o destitución de los Responsables de la Auditoría Interna, se refuerza la necesaria independencia de la función de auditoría respecto a la dirección ejecutiva de la Entidad 5 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

6 13. Examinar y aprobar en su caso, el Plan de Trabajo Anual del Departamento de Cumplimiento Normativo, así como sus modificaciones, y efectuar un seguimiento de su ejecución con la periodicidad que se considere necesaria. Asimismo la Comisión será informada de las irregularidades y anomalías graves detectadas en el curso de las actuaciones de control del Departamento de Cumplimiento, cuya apreciación corresponderá a la discrecionalidad del Departamento de Cumplimiento, que en caso de duda, deberá optar por la comunicación Proponer al Consejo Rector, por el conducto de su presidente, cuantas propuestas considere conveniente en el ámbito de sus funciones Aprobar los resultados provisionales si van a ser incorporados a reservas Verificar que las políticas, procedimientos y sistemas establecidos para la evaluación gestión e información de los riesgos se cumplen y resultan coherentes y apropiados. 5. Colaboración externa e interna La Comisión podrá acudir a la contratación de servicios externos de asesoramiento en asuntos relevantes cuando se considere que, por razones de especialización o independencia, no puedan prestarse éstos por expertos o técnicos del Grupo. Asimismo, la Comisión podrá recabar las colaboraciones personales e informes de cualquier miembro del equipo directivo cuando se considere que éstas sean necesarias para el cumplimiento de sus funciones en asuntos relevantes. El conducto habitual para cursar estas solicitudes será el de la línea jerárquica, aunque, en casos excepcionales, la petición podrá efectuarse directamente a la persona cuya colaboración se requiere. 6. Composición, renovación y cese La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo deberá ser un órgano colegiado formado por miembros de la Comisión de Control y por técnicos cualificados de la Entidad. En principio la Comisión de Control Interno estará formada las siguientes personas: El Presidente de la Entidad Tres miembros de la Comisión de Control El responsable de Auditoría Interna El responsable de Cumplimiento Normativo 6 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

7 El presidente de la Comisión de Control y Cumplimiento Normativo será el Presidente de la Entidad y actuará como Secretario el Presidente de la Comisión de Control, que será el encargado de levantar acta de las deliberaciones y decisiones que se adopten y de informar al Consejo de lo acontecido. Los responsables de Auditoría Interna y Cumplimiento Normativo actuarán como ponentes de la Comisión en las materias de su competencia. La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo adoptará sus decisiones y acuerdos por mayoría. En caso de empate, decidirá el voto de calidad del Presidente de la Comisión. Se acuerda igualmente que el Sr. Director General asista a las reuniones de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo con voz y sin voto. La renovación, reelección y cese de los vocales de la Comisión, se regirá por las normas establecidas por el Consejo Rector de la Entidad. 7. Desarrollo de las reuniones La Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo decidirá su calendario de reuniones, estableciendo una frecuencia que asegure una pronta resolución de todos los asuntos que se le planteen, si bien establecerá un calendario anual de sesiones acordes con su cometido. Las sesiones serán convocadas, salvo casos excepcionales, con la debida antelación por el Secretario de la Comisión. Asimismo, y con carácter extraordinario, se podrá reunir la Comisión cuando existan razones fundadas para ello a propuesta de al menos dos de sus componentes. Será el secretario de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo, quién convocará la reunión por escrito, a instancia del Presidente, y levantará acta de los temas tratados y las decisiones adoptadas. 8. Responsabilidades Los miembros de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo tienen las siguientes responsabilidades: - Guardar la confidencialidad de cuanta información reciban y posean referida a la Entidad. - Mantener informado al Consejo Rector sobre sus actuaciones y sobre los hechos relevantes que estimen deba conocer el Consejo. - Establecer un informe anual para el Consejo Rector, sobre la adecuación y buen funcionamiento de los sistemas de control interno de la Entidad. - Asistir sus miembros a las reuniones, comisiones y prestar la cooperación que el Presidente les solicite. 7 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo

8 - Mantener los miembros en todo momento un comportamiento ético ejemplar. - Aplicar en la formulación de juicios y propuestas, su capacidad de enjuiciamiento, derivada de su experiencia profesional, con actitud independiente y crítica. 8 Reglamento de la Comisión de Control Interno y Cumplimiento Normativo