Informe Financiero-Económico / noviembre 2017

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Montserrat Arroyo Núñez
hace 5 años
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1 Informe Financiero-Económico /10 20 noviembre 2017

2 Indice. Antecedentes. Balance de Situación. Activo y Pasivo. Cuenta de Pérdidas y Ganancias. Facturación. Regularización de saldos socios. Gráficos. Informe. Identificación 2

3 Antecedentes El presente Informe Financiero-Económico se ha confeccionado a solicitud de la Asociación Red de Ciudades de la Bicicleta (RCxB). Este informe es continuación de los informes emitidos anteriormente. Se han tomado los datos contables de los años 2017 desde el día 1 de Enero hasta 30 de Septiembre. Igualmente se toman datos de los años 2011, 2012, 2013, 2014, 2016 y 2017 para facilitar la comparación y análisis de datos del presente informe. Analizamos a continuación las distintas áreas contables de la RCxB. Hacemos una actualización de los cobros agregados en la pagina 7 y una relación detallada en las paginas 8 a 11. 3

4 Balance de Situación Activo ACTIVO /10 A) ACTIVO NO CORRIENTE 2.797, , , , , , ,83 I. INMOVILIZADO INTANGIBLE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 II. INMOVILIZADO MATERIAL 0,00 0,00 680,43 773,85 619,08 425,83 425,83 VI. ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDO 2.797, , , , , , ,00 B) ACTIVO CORRIENTE , , , , , , ,30 II. DEUDORES Y CUENTAS A COBRAR , , , , , , ,64 1. ASOCIADOS Y PRESTACIONES DE SERVICIOS , , , , , , ,00 3. OTROS DEUDORES , , , , , , ,64 VI. EFECTIVO Y TESORERIA , , , , , , ,66 ACTIVO (A + B) , , , , , , ,13 4

5 Balance de Situación Pasivo PASIVO /10 A) PATRIMONIO NETO 66, , , , , , ,53 A-1) FONDOS PROPIOS 66, , , , , , ,53 III. RESERVAS 6, , , , , , ,46 VII. RESULTADOS DEL EJERCICIO 60, , , , , , ,07 C) PASIVO CORRIENTE 77, , , , , , ,6 I. PROVISIONES A CORTO PLAZO ,00 0,00 0,00 0,00 II. DEUDAS A CORTO PLAZO ,00 0,00 0,00 0,00 3. OTROS DEUDAS A CORTO PLAZO ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV. ACREEDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS A PAGAR 77, , , , , , ,6 1. PROVEEDORES ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2. OTROS ACREEDORES 77, , , , , , ,6 V. PERIDIFICACIONES A CORTO PLAZO ,00 0,00 0,00 0,00 PATRIMONIO NETO Y PASIVO (A+B+C) 143, , , , , , ,13 5

6 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Concepto /06 1. Importe de la Actividad Propia , , , , , , ,13 a) Asociados , , , , , , ,00 c) BiciRegistro 0,00 314, , , , , ,13 g) Otros Ingresos , , ,31 0,00 0,00 0,00 0,00 4. Aprovisionamientos. 0, , , , , , ,96 5. Otros ingresos de explotación ,93 1,26 2,05 0, ,52 0,00 0,00 6. Gastos de personal. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 7. Otros gastos de explotación , , , , , , ,05 8. Amortización del inmovilizado. 0,00 0,00-68,53 0,00-154,77-193, Deterioro y perdidas. 0,00 0,00 0 0,00 0, , ,00 A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN , , , , , , , Ingresos financieros. 279,09 37,33 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Gastos financieros. 0,00 0,00 0,00-205,75 0,00 0,00-311, Variación valor razonable instrumentos finan. -1,61-48,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B) RESULTADO FINANCIERO 277,48-11,24 0,00-205,75 0,00 0,00-311,05 C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS (A+B) , , , , , , , Impuestos sobre beneficios , ,98 588,91 0,00 0,00 0,00 0,00 D) RESULTADO DEL EJERCICIO (C+17) , , , , , , ,07 6

7 Facturación A fecha 31 de octubre de 2017 el saldo por cobrar de los asociados es de ,00 euros. Años Facturado Cobrado Por Cobrar % , ,00 0,00 0,00 % , ,00 0,00 0,00 % , , ,00 2,59 % , , ,00 2,25 % , , ,00 2,73 % , , ,00 2,59 % , , ,00 3,37 % , , ,00 11,51 % Total , , ,00 3,22 % % 11 % 5 % 6 % 5 % 18 % Partiendo de los movimientos contables se ha ido soportando desde el año 2010 todas facturas y cobros de los asociados y regularizando cada una de las cuentas de los mismos. Los datos se han regularizado, se han completado las fichas de los asociados, se han corregido en función de la tarifas, las cantidades a cobrar de los asociados, las cuales estaban en muchos casos mal facturadas y casi siempre perjudicando los intereses de la RCxB. Desde el año 2015 se ha seguido regularizando situaciones de cobros pendientes reduciendo dichas cantidades de forma significativa, tal y como refleja la tabla anterior. Estimado que dichas cantidades se van poder recuperar, y que suponen solo un 3,22% pendiente de cobrar de la facturación de los años (En el informe anterior 30 de junio era del 4,97%). 7

8 Regularización Reunida la Junta Directiva de esta Asociación, con fecha 20 de octubre de 2017, acordó proceder a la declaración de los créditos como incobrables de varios asociados, los cuales después de diversas gestiones y conversaciones no ha sido abonadas las cuotas pendientes. Los saldos a cobrar se corresponde a los Asociados, importes y cuotas que se relacionan: Asociado Importes euros Cuotas por años. Ayuntamiento de Barcelona 3.600,00e Ayuntamiento de Cartes 600,00e 2012 y Ayuntamiento de Merida 1.200,00e Consorcio dels Colls i Miralpeix 5.400,00e 2012, 2013 y Ayuntamiento de Reus 1.800,00e 2012 De acuerdo con el Plan General de Contabilidad, que regula este tipo de operaciones de liquidación de créditos por incobrables. Este propone la regularización de las operaciones de liquidación por créditos incobrables. Ese deterioro, se contabiliza en la cuenta 650 Perdidas de créditos incobrables y al final de ejercicio pasará a formar parte del resultado del periodo. 8

9 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Gráfica de ingresos por naturaleza Facturación BiciRegistro Servicios , , , ,

10 Cuenta de Pérdidas y Ganancias Gráfica de Facturación y Resultados Facturacion Asociados Gastos Resultado PyG

11 11 Facturación 2017/16/15/14 Análisis de la Facturación por Municipios 2017 C01 #1 C02 #3 C03 #3 C04 #8 C05 #21 C06 #15 C07 #1 C08 #29 C09 #6 C10 #3 23 % 7 % 3 % 31 %% 7 % 2 % 5 % 35 % Tarifas Vigentes por Año C01 Diputaciones y Comunidades Autónomas 6.000e C02 Municipios a partir de hab 3.600e C03 Municipios de a hab 3.000e C04 Municipios de a hab 2.400e C05 Municipios de a hab 1.800e C06 Municipios de a hab 1.200e C07 Entes autónomos de Comunidades Autónomas, Diputaciones o Municipios 1.200e C08 Municipios de a hab 600e C09 Municipios de o menos hab 300e C10 Mancomunidades, Comarcas o Consorcios de Municipios s/ suma hab 15 % 2015 C01 #1 C02 #2 C03 #4 C04 #7 C05 #18 C06 #10 C07 #1 C08 #16 C09 #4 C10 # C01 #1 C02 #3 C03 #3 C04 #9 C05 #21 C06 #15 C07 #1 C08 #28 C09 #4 C10 #2 1 5 %% 6 % 10 % 8 % 1 % 10 % 13 % 27 % 1 % 5 % 5 % 8 % 13 % 7 % 1 % 14 % 18 % 2014 C01 #1 C02 #5 C03 #3 C04 # C05 #20 C06 #11 C07 #6 C08 #14 C09 #4 C10 #0 29 % 9 % 1 % 7 % 6 % 10 % 12 % 33 % 17 % 22 %

12 Informe Financiera Económico Observamos de los gráficos anteriores, que la situación económica de la RCxB ha cambiado en los últimos años, se ha reducido los gastos de forma muy significativa y se ha incrementado el nivel de facturación hasta cifras del año Así la situación económica de 2017, nos da un beneficio 9.625,07 euros a fecha de 31 de octubre de Que se obtiene por la diferencia de todos los ingresos y gastos del periodo. Este año se regularizan euros por saldos incobrables (perdidas). Recordamos que el año pasado se regularizaron euros por el mismo concepto. La situación financiera de la Red+BiciRegistro es de un Activo formado por saldo positivo en bancos de euros ( Red Bicir) más un saldo por cobrar de Asociados de euros. El Pasivo esta formado por los beneficios acumulados por importe de ,46 euros. 12

13 Notas 13

14 Notas 14

15 Identificación Informe emitido a solicitud de RED de Ciudades por la Bicicleta, que suscribe: Nombre / D. José María Leal Periago. Economista del Ilustre Colegio de Economistas de Murcia con el Nº30/926. Miembro del Registro de Economistas Forenses con el Nº2901 DNI / M Dirección / San Miguel 1 5A / Murcia Móvil / Correo electrónico / correo@josemarialeal.es Murcia 20 noviembre

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