PERIÓ D ICO OFICIAL DEL GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO

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1 PERIÓ D ICO OFICIAL DEL GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE MICHOACÁN DE OCAMPO Fundado en 1867 Las leyes y demás disposiciones son de observancia obligatoria por el solo hecho de publicarse en este periódico. Registrado como artículo de 2a. clase el 28 de noviembre de Directora: María Isabel Luna Marín Pino Suárez # 154, Centro Histórico, C.P CUARTA SECCIÓN Tels. y Fax: , TOMO CLIX Morelia, Mich., Miércoles 21 de Mayo de 2014 NUM. 49 Responsable de la Publicación Secretaría de Gobierno D I R E C T O R I O Gobernador Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo Lic. Fausto Vallejo Figueroa Encargado de Despacho de la Secretaría de Gobierno Lic. Marco Vinicio Aguilera Garibay Directora del Periódico Oficial María Isabel Luna Marín Aparece ordinariamente de lunes a viernes. Tiraje: 150 ejemplares Esta sección consta de 10 páginas Precio por ejemplar: $ del día $ atrasado Para consulta en Internet: Correo electrónico periodicooficial@michoacan.gob.mx C O N T E N I D O H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE MORELIA, MICHOACÁN INFORME DE AVANCE FINANCIERO PRESUPUESTAL DEL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2014 CC. INTEGRANTES DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO DEL MUNICIPIO DE MORELIA, MICHOACÁN DE OCAMPO P R E S E N T E S. Las Comisiones de Hacienda, Financiamiento y Patrimonio y, de Planeación, Programación y Desarrollo, recibieron del C. Presidente Municipal, los documentos que integran el Informe de Avance Financiero - Presupuestal correspondiente al Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal de 2014, para su estudio, análisis y dictamen, a efecto de que sean aprobados, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 123 fracción III, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 32, inciso c), fracción I, 56, fracción, V y 143 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo; 31 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Michoacán; y 60, 61 y 62 de la Ley de Planeación Hacendaria, Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Gubernamental del Estado de Michoacán de Ocampo. Visto para su análisis y estudio, estas Comisiones se dieron a la tarea de emitir el presente Dictamen, de cuyos asuntos se conocen los siguientes: A N T E C E D E N T E S 1. Con fecha 24 de abril de 2014, el C. Presidente Municipal mediante Oficio No. PMM-133/2014, solicitó de estas comisiones el estudio, análisis y en su caso, dictamen para los efectos siguientes: a) Aprobación de las transferencias compensadas entre las diferentes Unidades Programáticas Presupuestarias al Primer Trimestre de 2014 y que en forma neta importan la cantidad de 6 millones 42 mil 272 pesos.

2 PÁGINA 2 PERIÓDICO OFICIAL b) Aprobación de los Reportes de Control Presupuestal de Egresos por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Fin, Propósito, Componente y Actividad y las Solicitudes de Modificación al Presupuesto números 1, 2 y 3. c) Aprobación de la Modificación al Manual de Lineamientos y Procedimientos para el Ejercicio, Control y Evaluación del Presupuesto de Egresos 2014, a la Matriz de Indicadores, Programa Operativo Anual y Fichas Técnicas de Indicadores; d) Aprobación del Manual de Procedimientos para la Aprobación y Liberación de Recursos Municipales de Inversión 2014; e) Aprobación de los Clasificadores Presupuestales denominados; Clasificador Administrativo, Clasificador Económico del Gasto, Clasificador Programático y Clasificador Funcional. f) Para los efectos que disponen los artículos 46, fracción I; y 48 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se solicita la aprobación de la información contable del Estado de Situación Financiera; Estado de Actividades; Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio; Estado de Cambios en la Situación Financiera (Estado de flujos de Efectivo); Estado Analítico del Activo; los Estados de Origen y Aplicación de Fondos; el Reporte de Aplicación de la Deuda Pública; así como las Notas a los Estados Financieros; y, los Informes, Reportes y Anexos que integran el Informe de Avance del Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2014; g) Aprobación de la información presupuestaria del Estado Analítico de Ingresos de acuerdo con la clasificación que establece el artículo 46, fracción II, inciso a), de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. h) Para los efectos que dispone el artículo 46, fracción II, inciso b), de la Ley General de Contabilidad Gubernamental, se apruebe la información presupuestaria del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos que se derivan de la Clasificación Administrativa; Económica, por objeto del gasto; y, Funcional-programática; así como por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Fin, Propósito, Componente y Actividad. 2. En Sesión Extraordinaria de Cabildo, celebrada el día 31 de diciembre del 2013, se aprobó el Presupuesto de Ingresos y el Presupuesto de Egresos, para el Ejercicio Fiscal de 2014, por un monto de 1 mil 519 millones 594 mil pesos, así como, los documentos denominados: Presupuesto de Ingresos, Presupuesto de Egresos General, Presupuesto de Egresos por Programa, Árbol de Problemas, Árbol de objetivo, Matriz de Indicadores del Marco Lógico, Fichas Técnicas de Indicadores, Apertura Programática, Programa Operativo Anual, Reporte de Alineación Planeación- Programación y Partidas por Actividad. 3. El Presupuesto de Ingresos aprobado por el Honorable Ayuntamiento para el Ejercicio Fiscal 2014, se estructura como se detalla a continuación: Concepto Presupuesto de Ingresos 2014 % Impuestos 337,350,000 22% Contribuciones de Mejoras 0 0% Derechos 208,183,000 14% Productos 12,000,000 1% Aprovechamientos 31,161,000 2% Ingresos por venta de bienes y servicios 9,000,000 1% Subtotal ( Ingresos propios) 597,694, % Participaciones y Aportaciones 921,900,000 61% Subtotal de Otros ingresos 921,900,000 61% Total 1,519,594, % 4. En materia de egresos, para el presente ejercicio se introduce el modelo de Presupuesto Basado en Resultados (PbR) y el Sistema de Evaluación del Desempeño (SED), como herramientas de planeación, análisis y evaluación, conforme a lo estipulado por la normatividad. Durante el periodo del 1 de enero al 31 de marzo del 2014, se ejercieron 247 millones 727 mil 703 pesos dentro del Gobierno Municipal de Morelia, recurso que es conformado por dos bloques principales del gasto que son: ASIGNACIÓN PRESUPUESTAL CONCEPTO PRESUPUESTO EJERCIDO Gasto Programable 227,215, Gasto No Programable 20,512, Total General 247,727, El Gasto Programable lo constituyen las erogaciones que realizan los entes públicos en cumplimiento de sus atribuciones de acuerdo a los programas para proveer de

3 PERIÓDICO OFICIAL PÁGINA 3 bienes y servicios públicos a la población; por otro lado, el Gasto No Programable corresponde a erogaciones que no son asociadas a ningún programa específico como son los intereses y gastos relativos a la deuda pública. Clasificación Económica La Clasificación Económica del Gasto permite saber en que gastan los entes públicos los recursos, de acuerdo a su naturaleza económica, la cual a grandes rasgos considera tres grupos principales: Gasto Corriente, Gasto de Capital y Amortización e Intereses de la Deuda. En el primero se clasifican las adquisiciones de bienes y servicios para uso presente, con el fin de satisfacer las necesidades individuales y colectivas de la población, en el segundo se catalogan las compras de bienes y servicios destinados a producir beneficios futuros que contribuyen a la creación o mantenimiento de infraestructura física, y la tercera que corresponde al pago del servicio de la Deuda Pública. Clasificación Administrativa La Administración Pública Municipal se organiza en dependencias y entidades, mismas que ejercieron un total de 247 millones 727 mil 703 pesos, lo anterior con base en lo establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo, Ley de Planeación Hacendaria, Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Gubernamental del Estado de Michoacán de Ocampo, así como, el Dictamen del Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2014, como se describe a continuación: ASIGNACION PRESUPUESTAL POR UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTAL ENERO MARZO 2014 TOTAL DE UNIDAD PROGRAMATICA EJERCIDO UNIDADES PRESUPUESTAL PROGRAMATICAS Dependencias 236,670, Entidades 11,057,175 6 Total General 247,727, ASIGNACION PRESUPUESTAL POR UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTAL ENERO MARZO 2014 UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTAL EJERCIDO 100 Presidencia Municipal 7,667, Sindicatura 6,727, Regidores 5,445, Secretaría del H. Ayuntamiento 8,538, Tesorería Municipal 14,209,080 Deuda Pública 20,512, Secretaría de Administración 29,312, Secretaria de Desarrollo Social 6,836, Secretaría de Obras Públicas 11,710, Secretaría de Servicios Públicos 79,314, Secretaría de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente 4,242, Secretaría de Fomento Económico 5,831, Secretaría de Turismo 5,420, Contraloría Municipal 2,445, Comité para el Desarrollo Integral de la Familia 8,436, Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal 1,298, Instituto Municipal de Desarrollo Urbano de Morelia 1,630, Consejo Ciudadano de Morelia 708, Instituto de la Juventud Moreliana 1,290, Fideicomiso de Inversiones en Proyectos Estratégicos 999,999 Coordinación Ejecutiva del Centro Histórico y Zonas Mon. de 2000 la Ciudad de Morelia 1,711, Obras, Subsidios Y Apoyos por Asignar Dirección General de Seguridad Ciudadana Municipal 13,381, CIEDIM Dignidad 1,692,183 La mayor proporción del Gasto Corriente es el Capítulo de Servicios Personales, ello debido a que el Ayuntamiento de Morelia, para los diversos servicios públicos que presta a la ciudadanía, requiere de una plantilla de personal de 3 mil 881 empleados. Por su número de empleados adscritos sobresalen: La Secretaría de Servicios Públicos, la Secretaría de Obras Públicas, Tesorería Municipal (Ingresos y Catastro), Dirección General de Seguridad Ciudadana, Secretaría de Administración, DIF Municipal, la Secretaría del Ayuntamiento, y Secretaría de Desarrollo Social, como lo revela la siguiente gráfica: 2500 Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 4,540, Centro Municipal Polifórum Digital de Morelia Michoacán 1,669, Instituto Municipal de la Vivienda de Morelia 1,221, Instituto de la Mujer Moreliana 933,576 Total General 247,727,703

4 PÁGINA 4 PERIÓDICO OFICIAL Por lo que se refiere a Servicios Generales y Materiales y Suministros, se encuentran, entre otras, las erogaciones en bienes y servicios que facilitan a los servidores públicos realizar sus funciones. En las Transferencias Asignaciones, Subsidios y otras Ayudas, se registran las erogaciones de diversos programas sociales a través de la atención a grupos vulnerables, entre los que destacan el Centro Infantil de Educación Inicial de Morelia CIEDIM-Dignidad, y los vinculados al Instituto de la Mujer, Instituto de la Vivienda y el Fideicomiso de Proyectos Estratégicos, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte, así como el Centro Municipal Polifórum Digital de Morelia, Michoacán. El Ayuntamiento de Morelia, ejerció por concepto de Gasto de Capital 639 mil 410 pesos los cuales se destinaron a Bienes Muebles, Inmuebles e intangibles, para la adquisición de dos camionetas marca Jeep 2014 Patriot para la Contraloría Municipal y el Comité para el Desarrollo Integral de la Familia, así como la compra de una computadora, una lap top, diez escáners, tres teléfonos, un equipo de sonido, una cámara fotográfica, una enmicadora y engargoladora, y dos lectoras de códigos de barras para las dependencias Municipales. Deuda Pública El Gobierno del Municipio de Morelia y de conformidad a lo autorizado en el Presupuesto de Egresos 2014, ejerció por concepto de Deuda Pública un monto de 20 millones 512 mil 165 pesos, erogación que se integra por dos rubros; 4 millones 763 mil 777 pesos corresponden al pago de intereses y 15 millones 748 mil 388 pesos al pago de las amortizaciones de la deuda, lo que representa un 23% y 77%, respectivamente, como se revela en la siguiente gráfica. Explicaciones a las Variaciones en la Clasificación Económica del Gasto Del análisis preliminar que llevó a cabo esta Tesorería, del gasto ejercido en el Primer Trimestre del año, se determinó un ahorro presupuestario en diversas partidas presupuestales de los capítulos 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros, 3000 Servicios Generales, 4000 Transferencias Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles y 9000 Deuda Pública, por mil 37 millones 4 mil 984 pesos, los cuales no pueden considerarse como ahorros presupuestarios, debido a que una parte considerable corresponde a facturas de proveedores y prestadores de servicio presentadas para su tramite y pago fuera del plazo establecido, o bien, a que algunos compromisos son cubiertos una vez que éstos han sido devengados como lo es el caso de los servicios básicos como la luz, el teléfono, combustible, mantenimiento, entre otros. Estas situaciones no afectan la operación de las Unidades Programáticas Presupuestarias del Gasto (UPP) en términos generales, los bienes o servicios se vienen devengando con regularidad. Aunado a la anterior, se refleja un disponible en el capítulo 6000 Inversión Pública, el cual derivado de la autorización del Programa Anual de Inversión 2014 se completará y reasignará el recurso a las diferentes dependencias operativas para darle cumplimiento al resolutivo décimo tercero del Dictamen del Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos Con base a lo anterior se presenta el comportamiento capitular del presupuesto modificado y ejercido al Primer Trimestre PRESUPUESTO MODIFICADO AL PRIMER TRIMESTRE 2014 CAPITULO DEL GASTO MODIFICADO EJERCIDO DISPONIBLE Gasto Programable 387,523, ,215, ,307, Servicios Personales 116,568, ,058,935 1,509, Materiales y Suministros 23,539,660 14,660,148 8,879, Servicios Generales 101,245,644 75,675,687 25,569,957 Gasto Corriente 241,353, ,394,770 35,958, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 21,934,745 21,181, , Inversión Financiera y Otras Provisiones Transferencias Directas y Subsidios 21,934,745 21,181, , Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. 684, ,410 45, Inversión Pública 123,550, ,550,653 Gasto de Capital 124,235, , ,595,694 Gasto No Programable 20,760,180 20,512, , Deuda Pública. 20,760,180 20,512, ,015 Amortización de la Deuda 20,760,180 20,512, ,015 Total General 408,283, ,727, ,555,637 Ajustes del Presupuesto Anual Asignado a las Unidades Programáticas Presupuestarias. Durante el periodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2014, derivado principalmente de transferencias compensadas, 18 Unidades Programáticas Presupuestarias

5 PERIÓDICO OFICIAL PÁGINA 5 registran ampliaciones en sus techos financieros y 2 revelan reducciones, dichas modificaciones, no rebasan el 10 por ciento previsto en el Resolutivo Vigésimo Tercero del Dictamen del Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2014, ni infringen las disposiciones de la Ley de Planeación Hacendaria, Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Gubernamental del Estado de Michoacán de Ocampo, pues su movilidad se sujetó a la aprobación expresa que el Órgano de Gobierno extendió al Presidente Municipal, en uso de las atribuciones que la Constitución le confiere. De aprobarse el efecto de las transferencias compensadas a los techos de las Unidades Programáticas Presupuestarias, se modifican para quedar como se revela a continuación: ENERO MARZO 2014 TRANSFERENCIAS PRESUPUESTO PRESUPUESTO COMPENSADAS UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUSTAL MODIFICADO INICIAL 1 TRIMESTRE AUMENTO REDUCCION 1 TRIMESTRE 100 Presidencia Municipal 40,454,305 26, ,480, Sindicatura 36,805,053 40, ,845, Regidores 25,522, , ,642, Secretaría del H. Ayuntamiento 51,305,040 94, ,399, Tesorería Municipal 104,482,036 31, ,513,289 Deuda Pública 82,054, ,054, Secretaría de Administración 183,016, , ,275, Secretaria de Desarrollo Social 61,485,165 15, ,500, Secretaría de Obras Públicas 59,172,623 3,267, ,439, Secretaría de Servicios Públicos 392,729, , ,031, Secretaría de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente 20,309, , ,059, Secretaría de Fomento Económico 35,584,640 9, ,593, Secretaría de Turismo 33,752,464 6, ,758, Contraloría Municipal 13,549, , ,802, Comité para el Desarrollo Integral de la Familia 49,945, , ,438, Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal 6,773, , ,881, Instituto Municipal de Desarrollo Urbano de Morelia 7,985, , ,181, Consejo Ciudadano de Morelia 3,423,329 58, ,482, Instituto de la Juventud Moreliana 6,252, ,252, Fideicomiso de Inversiones en Proyectos 4,000, ,000, ASIGNACION PRESUPUESTAL POR UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTAL Coordinación Ejecutiva del Centro Histórico y Zonas Mon. de la Ciudad de Morelia 10,432,569 12, ,445, Obras, Subsidios Y Apoyos por Asignar 139,052, , ,366, Dirección General de Seguridad Ciudadana Municipal 108,850, ,356, ,493, Guardería Dignidad 7,166, ,166, Instituto Municipal de Cultura Física y Deporte 17,966, ,966, Centro Municipal Polifórum Digital de Morelia 6,677, ,677, Instituto Municipal de la Vivienda de Morelia 6,149, ,149, Instituto de la Mujer Moreliana 4,696, ,696,849 Total General 1,519,594,000 6,042,272 6,042,272 1,519,594,000 Los movimientos de ampliación que revelan las dependencias corresponden a recursos transferidos por la Secretaría de Administración en su calidad de globalizadora del Capítulo 1000 Servicios Personales, los cuales destacan por su importancia las transferencias compensadas como son: el pago de liquidaciones a personal, gratificaciones por servicios adicionales, remuneraciones por horas y jornadas extraordinarias; así como, el pago a personal eventual de los programas institucionales, entre otros y de igual forma la reducción que refleja la Dirección General de Seguridad Ciudadana. Aunado a lo anterior, la ampliación al Comité para el Desarrollo Integral de la Familia y la Contraloría Municipal para la adquisición de 2 camionetas Patriot indispensables para la operatividad de las dependencias, transfiriendo recursos de la Unidad Programática 2100 Obras, Subsidios y Apoyos por Asignar. Clasificación Funcional PRESUPUESTO MODIFICADO ACUMULADO AL PRIMER TRIMESTRE 2014 CAPITULO DEL GASTO PRESUPUESTO INICIAL TRANSFERENCIAS COMPENSADAS AUMENTO/REDUCCI ON PRESUPUESTO MODIFICADO 1 TRIMESTRE Gasto Programable 1000 Servicios Personales 613,839, ,839, Materiales y Suministros 93,077, ,546 92,533, Servicios Generales 456,131, , ,760,920 Gasto Corriente 1,163,048, ,532 1,162,134, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 141,231, , ,004, Inversión Financiera y Otras Provisiones Transferencias Directas y Subsidios 141,231, , ,004, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles. 9,708, ,031 9,850, Inversión Pública 123,550, ,550,653 Gasto de Capital 133,258, , ,400,684 Gasto No Programable 9000 Deuda Pública. 82,054, ,054,497 Amortización de la Deuda 82,054, ,054,497 Total General 1,519,594, ,519,594,000 Atendiendo al Acuerdo por el que se emite la clasificación funcional del gasto publicado el 10 de junio del 2010 en el periódico oficial de la federación, el gasto erogado por parte del Municipio de Morelia fue agrupado según los propósitos u objetivos socioeconómicos que persiguen las diferentes dependencias, según la naturaleza del servicio brindado a la población. Con dicha clasificación se identifica el presupuesto municipal en cuatro rubros principales; Gobierno, Desarrollo Social, Desarrollo Económico y Otras no clasificadas.

6 PÁGINA 6 PERIÓDICO OFICIAL Ejes Rectores del Plan Municipal de Desarrollo Morelia Dentro del marco legal, en materia de planeación, el Municipio de Morelia cuenta con su propio Plan Municipal de Desarrollo ; documento que contiene los ejes rectores que habrán de conducir la Administración Pública durante la gestión del C. Presidente Municipal, Profesor Wilfrido Lázaro Medina. La aplicación de recursos de los fondos federales, fueron reportados con oportunidad, en el Reporte Trimestral, enviado a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, a través del Sistema de Formato Único (SFU) vía Internet, en cumplimiento de lo que disponen los artículos 75 y 76 de la Ley General de Contabilidad Gubernamental; 48 y 49, fracción V de la Ley de Coordinación Fiscal; 85, 107 y 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria. El Plan Municipal de Desarrollo , cuenta con una estructura compuesta con 10 ejes estratégicos; 1.- Morelia de Buen Gobierno; Eficiencia y participación ciudadana, 2.- Morelia con Mejores Servicios; Atención Oportuna y de Calidad, 3.- Morelia Productivo, Rumbo y Desarrollo Económico, 4.- Morelia para el Mundo; Proyecciones Turísticas y Aprovechamiento del Patrimonio Cultural, 5.- Morelia Saludable; Prevención, Atención y Fomento de la Cultura Física, 6.- Morelia Verde, Ordenado y Joven; Sustentabilidad Ambiental, Equilibrado y Conservación del entorno, 7.- Morelia con Desarrollo Urbano Ordenado; Integridad Vial, Convivencia y Funcionalidad, 8.- Morelia Solidario; Atención Inclusión y Desarrollo Social; 9.- Morelia Rural; Sustentabilidad, Fomento y Desarrollo del Campo y 10.- Morelia Seguro; Protección Ciudadana y Orden Público; mismos que responden de manera muy clara a los horizontes de un gobierno moderno, eficiente y transparente que Suma Voluntades. Derivado de lo anterior el gasto ejercido en esos ejes rectores al Primer Trimestre 2014 asciende a 247 millones 727 mil 703 pesos, como se revela a continuación. Del Ejercicio, Destino y Resultados obtenidos con los Recursos Federales De conformidad con los antecedentes expuestos, se formulan los siguientes: C O N S I D E R A N D O S I. Que las Comisiones de Hacienda, Financiamiento y Patrimonio; y, de Planeación, Programación y Desarrollo son competentes para conocer y dictaminar el presente asunto, con fundamento en los artículos 35, 37, fracciones II y III; 39, fracciones I, II, III y VI; 40, fracción V; y 143 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo; II. III. IV. Que al cierre del Primer Trimestre de 2014 se presenta el comportamiento de la estimación de ingresos y el ingreso devengado, como se muestra en el siguiente cuadro: Concepto Presupuesto de Diferencia % de Devengado ingresos de + ó de (-) Avance Impuestos 221,440, ,977, , % Contribuciones de Mejoras 0 549, , % Derechos 63,365,080 58,502,925-4,862, % Productos 2,455,000 3,235, , % Aprovechamientos 7,049,000 7,670, , % Ingresos por venta de bienes y servicios 2,250, ,250, % Subtotal ( Ingresos propios) 296,559, ,936,212-5,622, % Participaciones y Aportaciones 199,255, ,666,139 29,411, % Subtotal de Otros ingresos 199,255, ,666,139 29,411, % Total 495,814, ,602,351 23,788, % Que al cierre del Primer Trimestre de 2014, el Presupuesto de Egresos presenta un importe no ejercido por 160 millones 555 mil 637 pesos, como ha quedado ampliamente expuesto y analizado en el numeral 4 del apartado de Antecedentes de este Dictamen; Que se realizaron transferencias compensadas entre las diferentes Unidades Programáticas Presupuestaria al Cierre del Primer Trimestre de 2014 y que en forma neta importan la cantidad de 6 millones 42 mil 272 pesos, las cuales no rebasan el 10 por ciento previsto en el Resolutivo Vigésimo Tercero

7 PERIÓDICO OFICIAL PÁGINA 7 del Dictamen del Presupuesto de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2014, ni infringen las disposiciones de la Ley de Planeación Hacendaria, Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Gubernamental del Estado de Michoacán de Ocampo, pues su movilidad se sujetó a la aprobación expresa que el Órgano de Gobierno extendió al Presidente Municipal, en uso de las atribuciones que la Constitución le confiere; V. Que al cierre del Primer Trimestre de 2014, la situación financiera del Municipio, revela que el Activo Total asciende 2 mil 368 millones 851 mil 470 pesos, el Pasivo Total a 531 millones 355 mil 861 pesos y el Patrimonio Municipal a 1 mil 837 millones 495 mil 609 pesos; VI. Que los Estados Financieros, Presupuestarios, de Deuda Pública, los de Origen y Aplicación de Fondos, los Informes, Reportes y Anexos que integran la Cuenta de la Hacienda Pública Municipal al Primer Trimestre de 2014 fueron elaborados en base a lo que señala la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los lineamientos que ha emitido el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), y las Notas que les son relativas, revelan la situación que guarda la Administración Pública del Municipio de Morelia al 31 de marzo del 2014, por lo que resulta procedente su autorización; y, VII. Que al Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal de 2014, la Administración Pública Municipal y el Honorable Ayuntamiento cumplieron en tiempo y forma con las siguientes obligaciones: Enviaron al H. Congreso del Estado el Presupuesto de Egresos, para la vigilancia de su ejercicio, cumpliendo con lo dispuesto en los artículos 32, inciso c), fracción IV, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo y 32 y 33 de la Ley de Planeación Hacendaria, Presupuesto, Gasto Público y Contabilidad Gubernamental del Estado de Michoacán de Ocampo; y, Presentaron al Congreso del Estado para su aprobación, la Ley de Ingresos Municipal, de conformidad con lo establecido en el artículo 32 inciso c), fracción III, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo, por lo que, en esta materia, se sujetó a lo establecido en la Ley de Ingresos para el Municipio de Morelia, Michoacán, para el Ejercicio Fiscal del De conformidad con lo expuesto en los Antecedentes y Considerandos precedentes, se somete a la consideración del pleno de este Honorable Ayuntamiento los siguientes: P U N T O S R E S O L U T I V O S PRIMERO.- Se aprueban las transferencias compensadas entre las diferentes Unidades Programáticas Presupuestaria al Primer Trimestre de 2014 y que en forma neta importan la cantidad de 6 millones 42 mil 272 pesos. SEGUNDO.- Se aprueban los Reportes de Control Presupuestal de Egresos por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Fin, Propósito, Componente y Actividad y las Solicitudes de Modificación al Presupuesto números 1, 2 y 3. TERCERO.- Se aprueban las Modificaciones al Manual de Lineamientos y Procedimientos para el Ejercicio, Control y Evaluación del Presupuesto de Egresos 2014, a la Matriz de Indicadores, Programa Operativo Anual y Fichas Técnicas de Indicadores. CUARTO.- Se aprueba el Manual de Procedimientos para la Aprobación y Liberación de Recursos Municipales de Inversión QUINTO.- Se aprueban los Clasificadores Presupuestales denominados; Clasificador Administrativo, Clasificador Económico del Gasto, Clasificador Programático y Clasificador Funcional. SEXTO.- Se aprueba la información contable del Estado de Situación Financiera; Estado de Actividades; Estado de Variaciones en la Hacienda Pública/Patrimonio; Estado de Cambios en la Situación Financiera (Estado de flujos de Efectivo); Estado Analítico del Activo; los Estados de Origen y Aplicación de Fondos; el Reporte de Aplicación de la Deuda Pública; así como las Notas a los Estados Financieros; y, los Informes, Reportes y Anexos que integran el Informe de Avance del Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2014, en los términos que han quedado analizados en los numerales II al VI del apartado de Considerandos de este Dictamen. SÉPTIMO.- Se aprueba la información presupuestaria del Estado Analítico de Ingresos de acuerdo con la clasificación que establece el artículo 46, fracción II, inciso a), de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. OCTAVO.- Se aprueba la información presupuestaria del Estado Analítico del Ejercicio del Presupuesto de Egresos que se derivan de la Clasificación Administrativa; Económica, por objeto del gasto; y, Funcional-

8 PÁGINA 8 PERIÓDICO OFICIAL programática; así como por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Fin, Propósito, Componente y Actividad. NOVENO.- Para los efectos que disponen los artículos 48 y 49, fracción V de la Ley de Coordinación Fiscal; referentes a la obligación de informar al Ejecutivo Federal sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos federales aplicados, se aprueban los Estados de Origen y Aplicación de los Fondos siguientes: a) De Infraestructura Social Municipal, que al cierre del Primer Trimestre de 2014, revela en su cuerpo recursos generados por 26 millones 718 mil 480 pesos, cuyos orígenes corresponden a Aportaciones Federales, Rendimientos de Capital y Aprovechamientos de Tipo Corriente, recursos que se suman al disponible al inicio del periodo por 64 millones 538 mil 190 pesos; del mismo modo revela recursos aplicados en los rubros que el mismo estado financiero precisa, por un monto de 15 millones 772 mil 654 pesos; también, revela efectivo e inversiones por aplicar por 75 millones 484 mil 16 pesos, cuyo destino será el pago de pasivos y la ejecución de obras y acciones; y, b) De Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, que al cierre del Primer Trimestre de 2014, revela recursos generados por 62 millones 276 mil 333 pesos, cuyos orígenes corresponden a Aportaciones Federales, Rendimientos de Capital y Aprovechamientos de Tipo Corriente, recursos que se suman a los disponibles al inicio del periodo por 9 millones 960 mil 140 pesos; también, revela recursos aplicados por un monto de 73 millones 571 mil 246 pesos, en los conceptos que el mismo estado financiero detalla; traspasos por realizar de 4 millones 973 mil 700 pesos y pagos por efectuar 6 millones 98 mil 22 pesos; finalmente, reconoce el efectivo e inversiones por aplicar de 9 millones 736 mil 949 pesos, cuyo destino será el pago de pasivos y la ejecución de obras y acciones. DÉCIMO.- Se aprueba y se instruye al C. Tesorero Municipal a publicar la información referida en los artículos 32, inciso c), fracción IX; y, 39, fracción III, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo, correspondiente al Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2014; así como a publicar los resultados obtenidos en la aplicación de los recursos provenientes de Aportaciones Federales del Ramo General 33, al Primer Trimestre del ejercicio 2014, de conformidad con lo que dispone la Ley de Coordinación Fiscal. DÉCIMO PRIMERO.- Con fundamento en lo que dispone la fracción III del artículo 123 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo, estas Comisiones Resuelven Aprobar la entrega al H. Congreso del Estado a través de su Órgano Técnico, Auditoría Superior de Michoacán, los Informes, Reportes y Anexos que integran la Cuenta Pública Municipal del Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal 2014 y que han sido elaborados en base a la Ley General de Contabilidad Gubernamental y los Lineamientos que ha emitido el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC). DÉCIMO SEGUNDO.- Dese vista del presente dictamen a los CC. Tesorero Municipal y Secretario del H. Ayuntamiento, para su conocimiento, publicación en los medios oficiales de información y efectos legales a que haya lugar. Morelia, Michoacán, a 29 de abril de COMISIÓN HACIENDA, FINANCIAMIENTO Y PATRIMONIO ING. SALVADOR ABUD MIRABENT SINDICO MUNICIPAL Y PRESIDENTE DE LA COMISIÓN MAT. MARBELLA ROMERO NÚÑEZ REGIDOR INTEGRANTE ING. FERNANDO CONTRERAS MÉNDEZ REGIDOR INTEGRANTE COMISIÓN DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y DESARROLLO ING. SALVADOR ABUD MIRABENT SÍNDICO MUNICIPAL Y COORDINADOR DE LA COMISIÓN ING. ALEJANDRO VILLAFUERTE ARREOLA REGIDOR INTEGRANTE L.E.P. LETICIA FARFÁN VÁZQUEZ C. FERNANDO OROZCO MIRANDA REGIDORES INTEGRANTES (Firmados) EL CIUDADANO PROFR. ARTURO JOSÉ MAURICIO FUENTES, SECRETARIO DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE MORELIA, MICHOACÁN DE OCAMPO, QUE SUSCRIBE DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 53, FRACCIÓN VIII DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL.

9 PERIÓDICO OFICIAL PÁGINA 9 C E R T I F I C A: QUE LA PRESENTE ES COPIA FIEL DE LA ORIGINAL QUE OBRA EN PODER DE LA SECRETARÍA DEL H. AYUNTAMIENTO Y SE REFIERE AL DICTAMEN QUE EMITEN LAS COMISIONES DE HACIENDA, FINANCIAMIENTO Y PATRIMONIO Y LA DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y DESARROLLO DEL H. AYUNTAMIENTO DE MORELIA, RELATIVO AL INFORME DE AVANCE FINANCIERO PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL PRIMER TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL DE 2014, APROBADO EN SESIÓN EXTRAORDINARIA DE FECHA 30 DE ABRIL DEL PRESENTE AÑO. ESTE DOCUMENTO CONSTA DE 25 (VEINTICINCO) FOJAS ÚTILES POR EL ANVERSO. SE EXPIDE LA PRESENTE, PARA LOS FINES LEGALES A QUE HAYA LUGAR, EN LA CIUDAD DE MORELIA, MICHOACÁN, AL 2 (DOS) DÍA DEL MES DE MAYO DEL 2014, DOS MIL CATORCE. (Firmado).

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