Pino Suárez # 154, Centro Histórico, C.P CUARTA SECCIÓN Tels. y Fax: , C O N T E N I D O

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1 PERIODICO OFICIAL DEL GOBIERNO CONSTITUCIONAL DEL ESTADO DE MICHOACAN DE OCAMPO Fundado en 1867 Las leyes y demás disposiciones son de observancia obligatoria por el solo hecho de publicarse en este periódico. Registrado como artículo de 2a. clase el 28 de noviembre de Director: Lic. José Calderón González Pino Suárez # 154, Centro Histórico, C.P CUARTA SECCIÓN Tels. y Fax: , TOMO CLII Morelia, Mich., Lunes 1 de Agosto del 2011 NUM. 25 Responsable de la Publicación Secretaría de Gobierno C O N T E N I D O H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE MORELIA, MICHOACÁN D I R E C T O R I O Gobernador Constitucional del Estado de Michoacán de Ocampo Mtro. Leonel Godoy Rangel Secretario de Gobierno C. Rafael Melgoza Radillo Director del Periódico Oficial Lic. José Calderón González Aparece ordinariamente de lunes a viernes. Tiraje: 250 ejemplares Esta sección consta de 14 páginas Precio por ejemplar: $ del día $ atrasado Para consulta en Internet: Correo electrónico periodicooficial@michoacan.gob.mx DICTAMEN QUE CONTIENE EL AVANCE FINANCIERO Y PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2011 INTEGRANTES DEL H. AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DEL MUNICIPIO DE MORELIA, MICHOACÁN DE OCAMPO. P R E S E N T E S. Las Comisiones de Hacienda, Financiamiento y Patrimonio y, de Planeación, Programación y Desarrollo, recibieron de la C. Presidente Municipal, los documentos que integran el Informe de Avance Financiero y Presupuestal correspondiente al Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal 2011, para su estudio, análisis y dictamen, a efecto de que sean aprobados, de conformidad con lo dispuesto por los artículos 123 fracción III, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo; 32, inciso c), fracción I; 56, fracción, V y 143 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo; 21 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Michoacán; y, 64, 65 y 66 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo. Visto para su análisis y estudio, estas Comisiones se dieron a la tarea de emitir el presente Dictamen, de cuyos asuntos se conocen los siguientes: A N T E C E D E N T E S 1. Con fecha 18 de julio de 2011, la C. Presidenta Municipal, mediante Oficio PMM/643/2011, solicitó de estas comisiones el estudio, análisis y, en su caso, dictamen para los efectos siguientes: a) Aprobación y refrendo de las transferencias compensadas entre las diferentes Unidades Programáticas Presupuestarias al Segundo Trimestre de 2011 y que en forma neta importan la cantidad de 2

2 PAGINA 2 PERIODICO OFICIAL millones 92 mil 795 pesos; b) Autorización para recalendarizar el presupuesto no ejercido al cierre del Segundo Trimestre de 2011, que importa la cantidad de 365 millones 924 mil 103 pesos, para que se regularice durante el Tercer Trimestre del ejercicio en curso, a fin de estar en posibilidades de establecer el nivel real de economías generadas y canalizarlas prioritariamente a fortalecer el Gasto de Inversión; c) Aprobación de los Reportes de Control Presupuestal de Egresos por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Programa y Subprograma y las Solicitudes números 4, 5 y 6 de Modificación al Presupuesto; d) Aprobación del Informe Analítico de la Obra Pública correspondiente al Segundo Trimestre de 2011, integrado por los siguientes anexos: obra ejecutada por administración directa; obra contratada con información del proceso de adjudicación; obra contratada conteniendo información del tipo de adjudicación; obra contratada reportando información de la garantía otorgada; obra contratada conteniendo información de los documentos relativos al proceso de adjudicación, y obra contratada con información financiera; y, e) Sean aprobados los Estados Financieros, Presupuestarios, de Deuda Pública, los de Origen y Aplicación de Fondos, el Corte de Caja y los Informes, Reportes y Anexos que integran el Informe de Avance del Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal de 2011, con sus transferencias compensadas y reclasificaciones correspondientes. 2. En Sesión Extraordinaria de Cabildo, de fecha 16 de diciembre de 2010, el H. Ayuntamiento de Morelia, Michoacán, aprobó la Estimación de Ingresos y el Presupuesto de Egresos correspondiente al Ejercicio Fiscal de 2011, por un monto de mil 145 millones de pesos, habiéndose sustentado la aprobación en los ingresos estimados que percibe la hacienda pública como son: impuestos, derechos, contribuciones especiales, productos, aprovechamientos, participaciones federales y estatales, fondo de aportaciones federales e ingresos extraordinarios; y, el presupuesto en los programas operativos anuales de las dependencias y entidades de la Administración Pública Municipal, Acuerdo que fue publicado en el Periódico Oficial del Estado, de fecha 31 de diciembre de 2010, además de la aplicación de la normativa para su ejercicio y control presupuestario, y las disposiciones de racionalidad, austeridad y disciplina presupuestal, que en apego al Acuerdo de Optimización del Gasto, se deben de observar. 3. En Sesión Extraordinaria de Cabildo celebrada con fecha 30 de marzo del 2011, el H. Ayuntamiento de Morelia, Michoacán, aprobó una ampliación líquida por mil 206 millones 915 mil 930 pesos, a la Estimación de Ingresos y al Presupuesto de Egresos 2011, en cumplimiento de lo que dispone el Cuarto Punto Resolutivo del Acuerdo de la Estimación de Ingresos y Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2011, concretamente al capítulo 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles por la cantidad de 6 millones 605 mil 78 pesos; al capítulo 6000 Inversión Pública, la cantidad de mil 107 millones 948 mil 105 pesos; y, al capítulo 9000 Deuda Pública, la cantidad de 92 millones 362 mil 747 pesos, para alcanzar un total de 318 millones 82 mil 618 pesos, destinados a los siguientes rubros: al pago de amortización de capital, 68 millones 928 mil 488 pesos; al pago de intereses, 36 millones 608 mil 167 pesos; y, para el pago de Adeudos de Ejercicios Anteriores (ADEFAS) 212 millones 545 mil 963 pesos. Movimientos todos, que se realizan con base a los Puntos Resolutivos Décimo Tercero, Vigésimo Tercero y Vigésimo Cuarto del Acuerdo de Aprobación de la Estimación de Ingresos y el Presupuesto de Egresos para el Ejercicio Fiscal de En esa misma Sesión de Cabildo, el H. Ayuntamiento de Morelia, aprobó en lo particular el Programa de Obras de Inversión Pública 2011, por la cantidad de mil 354 millones 718 mil 105 pesos, para financiar la ejecución de mil 4 obras y acciones, de una demanda captada de más de 6 mil 500 solicitudes ciudadanas. Con base a lo anterior, el Presupuesto de Egresos Modificado aprobado por el Honorable Ayuntamiento, para el presente ejercicio fiscal 2011, asciende a la cantidad de 2 mil 351 millones 915 mil 930 pesos. En Sesión Extraordinaria de Cabildo, de fecha 29 de abril de 2011, se refrendo por el Órgano de Gobierno Municipal, la Aprobación de las Transferencias Compensadas de Ampliación y Reducción entre 13 Unidades Programáticas Presupuestarias, que en forma neta importaron la cantidad de un millón 221 mil 923 pesos, quedando sin variación el techo financiero del Presupuesto de Egresos aprobado por 2 mil 351 millones 915 mil 930 pesos.

3 PERIODICO OFICIAL PAGINA 3 4. Con las modificaciones aprobadas a la fecha, por el Honorable Ayuntamiento, la estimación de ingresos al mes de junio, se estructura como se detalla a continuación: Cuenta Descripción Estimación 4101 Impuestos 189,540, Derechos 80,791, Contribuciones Especiales 1,600, Productos 5,201, Aprovechamientos 85,529, Ingresos Propios 362,661, Participaciones en Ingresos Federales y Estatales 212,734, Ingresos de Aportaciones Federales y Transferencias por Convenio 387,627, Ingresos Extraordinarios 100,000, Total de Ingresos 1,063,024, El objetivo de este análisis, es aportar a los integrantes del H. Ayuntamiento, elementos financiero presupuestales que les permitan realizar una evaluación respecto del cumplimiento de las disposiciones contenidas en el Acuerdo de la Estimación de Ingresos y Presupuesto de Egresos, para el Ejercicio Fiscal de De esta manera, se da cumplimiento a la política de transparencia en el ejercicio de los recursos públicos y se logra el objetivo de la cuenta pública, que es mostrar el resultado de la aplicación de las disposiciones legales en la ejecución del Presupuesto de Egresos y los resultados de la gestión financiera del Ayuntamiento de Morelia. Resumen Ejecutivo Al cierre del Segundo Trimestre de 2011, se ejercieron 794 millones 607 mil 134 pesos, los cuales se orientaron, por un lado, a la prestación de los servicios públicos, como son: El mantenimiento y operación del alumbrado público, recolección, tratamiento integral y disposición final de residuos sólidos, mejoramiento de áreas verdes; a la continuación de programas sociales a través de la atención a grupos vulnerables, como adultos mayores, personas con discapacidad, menores, mujeres, población sin seguridad social. De esta manera destacan los programas salud preventiva, educación, promoción y apoyo para festivales y actividades culturales, asistencia social, guarderías, apoyo a la juventud moreliana, apoyo a la mujer, apoyo al deporte; al fortalecimiento de proyectos de inversión productiva para conservar y seguir generando empleos. En este rubro se mantienen los programas Municipio Productivo y Competitivo, Apoyo a Mercados Públicos, Municipio Productivo y Competitivo en el Área Rural, Ganadería, Infraestructura Rural, Morelia una gran ciudad para un gran país, Centro Histórico y Proyectos Estratégicos; se continúa con la creación y mantenimiento de obras de infraestructura. De hecho, se están realizando obras sin precedentes en el Municipio, como son la construcción de una Biblioteca (Poliforum) Digital en la Zona Norte de la Ciudad, la Construcción del Puente Vehicular en el Libramiento Norte, la Construcción de un Nuevo Auditorio Municipal y la Construcción de la Explanada de Usos Múltiples «Héroes Anónimos», y al pago de la deuda pública a largo plazo que incluye capital e intereses contratada con instituciones financieras y los adeudos a corto plazo con proveedores, contratistas y prestadores de servicio. Egresos: Clasificaciones de Gasto En esta sección se presenta el análisis de las clasificaciones administrativa y económica del gasto. Con la clasificación administrativa se muestra que áreas de la Administración Pública, erogan los recursos (Unidades Responsables del Gasto) y, con la económica, en qué insumos se erogan (servicios personales, materiales y suministros, y obra pública, entre otros), así como la vinculación de los programas con los objetivos de los ejes estratégicos del Plan de Desarrollo Municipal, para mostrar en qué se están erogando los recursos.

4 PAGINA 4 PERIODICO OFICIAL Clasificación Administrativa del Gasto De conformidad con lo establecido en la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo, Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público y el Acuerdo de la Estimación de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2011, el Ayuntamiento de Morelia, para realizar sus funciones, se organiza en dependencias y entidades, las cuales, en su conjunto, ejercieron al cierre del Segundo Trimestre de 2011, 794 millones 607 mil 134 pesos. ASIGNACIONES PRESUPUESTALES Y EJERCIDO DEL GASTO POR TIPO DE UNIDAD TIPO DE UNIDAD PROGRAMATICA PRESUPUESTARIA Cierre al segundo Trimestre 2011 PRESUPUESTO EJERCIDO TOTAL DE UNIDADES PROGRAMATICAS PRESUPUESTARIAS Dependencias 781,239, Entidades 13,367,436 4 TOTAL GENERAL 794,607, De esta clasificación, sobresalen por la importancia de su presupuesto asignado, la Secretaría de Obras Públicas, la Tesorería Municipal, la Secretaría de Servicios Públicos Municipales y la Secretaría de Administración, como se observa a continuación: CLASIFICACIÓN ADMINISTRATIVA DEL GASTO NETO DEL GOBIERNO MUNICIPAL Cierre al segundo Trimestre 2011 Unidad Programática Presupuestaria del Ejercicio del Gasto Presupuesto Ejercido % Dependencias 100 Presidencia Municipal 17,272, Sindicatura 9,732, Regidores 8,692, Secretaría del Ayuntamiento 14,882, Tesorería Municipal 32,081, Deuda Pública 193,378, Secretaría de Administración 48,544, Secretaría de Desarrollo Social 26,285, Secretaría de Obras Públicas 215,120, Secretaría de Servicios Públicos 134,930, Secretaría de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente 7,371, Secretaría de Fomento Económico 12,413, Secretaría de Turismo 15,729, Contraloría Municipal 3,258, Comité para el Desarrollo Integral de la Familia 15,274, Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal 2,468, Instituto Municipal de Desarrollo Urbano de Morelia 2,632, Consejo de la Ciudad 805, Instituto de la Juventud Moreliana 3,740, Coordinación Ejecutiva del Centro Histórico y Zonas Monumentales de la Ciudad de Morelia 3,417, Obras, Subsidios y Apoyos por Asignar Dirección General de Tránsito y Vialidad 13,205, Entidades 1900 Fideicomiso de Inversiones en Proyectos Estratégicos 4,000, Centro Infantil de Educación Inicial de Morelia CIEDIM - Dignidad. 2,690, Instituto Municipal de la Vivienda de Morelia 4,277, Instituto de la Mujer Moreliana 2,400, Total General 794,607,

5 PERIODICO OFICIAL Clasificación Económica del Gasto PAGINA 5 De los 794 millones 607 mil 134 pesos del presupuesto ejercido por el Ayuntamiento de Morelia, el 76 por ciento se orientó al gasto programable y el 24 por ciento al gasto no programable. Gasto Programable El Ayuntamiento de Morelia a través de este concepto ejerció 601 millones 228 mil 364 pesos, de los cuales el 38.4 por ciento le correspondió al gasto corriente, 9.1 por ciento a Transferencias Directas y Subsidios y 52.5 por ciento al Gasto de Capital. Dentro de esta clasificación del Gasto, para el período que se reporta, el Ayuntamiento asignó al rubro de Gasto Corriente, 232 millones 338 mil 321 pesos, habiéndose ejercido 231 millones 23 mil 317 pesos. La mayor proporción del Gasto Corriente es el capítulo de Servicios Personales, ello debido a que el Ayuntamiento de Morelia, para los diversos servicios públicos que presta a la ciudadanía, requiere de una plantilla de personal de más de 2 mil 900 empleados. Por su número de empleados adscritos sobresalen: la Secretaría de Servicios Públicos, la Tesorería Municipal (Ingresos y Catastro), la Secretaría de Obras Públicas, Secretaría de Administración y Tránsito Municipal, como lo revela la siguiente gráfica:

6 PAGINA 6 PERIODICO OFICIAL Por lo que se refiere a Servicios Generales y Materiales y Suministros, se encuentran, entre otras, las erogaciones en bienes y servicios que facilitan a los servidores públicos realizar sus funciones. Transferencias Directas y Subsidios En las Transferencias Directas, se registran las erogaciones de diversos programas sociales a través de la atención a grupos vulnerables, entre los que destacan el Centro Infantil de Educación Inicial de Morelia CIEDIM - Dignidad, la Estancia Diurna del Adulto Mayor y los vinculados al Instituto de la Mujer, Instituto de la Vivienda y el Fideicomiso de Proyectos Estratégicos, entre otros. Gasto de Capital El Ayuntamiento de Morelia ejerció por este concepto 315 millones 645 mil 373 pesos; 313 millones 643 mil 447 pesos se destinaron a la obra pública, acciones y servicios y 2 millones un mil 926 pesos a Bienes Muebles e Inmuebles. En inversión física, el rubro más significativo en el gasto de capital, se orientan recursos a la creación, ampliación y mantenimiento de infraestructura vial, hidráulica, principalmente, la pavimentación de las calles: José María Morelos, Bachilleres de Morelos y Vicente Santa María, en la Tenencia de Jesús del Monte; las pavimentaciones con concreto hidráulico de: la Avenida Universidad; la calle Juan B. Ceballos, tramo Boulevard García de León-Avenida Solidaridad; y, la calle W.A. Mozart y Manuel M. Ponce tramo entre la calle L.V. Beethoven y Julián Carrillo; construcción del Centro Integral de la Juventud Moreliana, segunda etapa; la construcción del Parque Lineal; la construcción del Centro de Desarrollo Comunitario de la Colonia Vasco de Quiroga, segunda etapa; entre otras. Cabe destacar, que el gasto ejercido en Inversión Pública al término de este Trimestre, incluye recursos para la ejecución del Programa de Obras, Acciones y Servicios Públicos del Crédito autorizado para la ejecución de obras en la Zona Norte de la Ciudad, por 116 millones 304 mil 416 pesos, recursos aplicados en la construcción de Terracerías, explanada principal, cancha de fútbol rápido, teatro al aire libre y terminación del estacionamiento, construcción de plaza de acceso del Poliforum Digital de Morelia, puente vehicular en libramiento norte para unir las avenidas Guadalupe Victoria y Torreón Nuevo, el auditorio de usos múltiples de la unidad deportiva (junto a la Unidad Deportiva Bicentenario), explanada de usos múltiples «Héroes Anónimos de la Independencia» y obras complementarias (junto a la Unidad Deportiva Bicentenario). El monto ejercido que se reporta en esta clasificación del Gasto, tambien comprende el ejercicio de recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal, por 4 millones 469 mil 955 pesos; y del, Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento Municipal, 77 millones 914 mil 768 pesos, recursos aplicados a 88 obras, acciones y servicios, con base en la normativa estatal y federal, así como a los lineamientos que para el efecto emite el Gobierno Federal y Estatal. De la aplicación de los recursos de dichos fondos federales, se dio cuenta en su oportunidad, en el Reporte Trimestral, enviado a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público a través del Sistema de Formato Único (SFU) vía Internet, en cumplimiento de lo que disponen los artículos 8 y 9 del Presupuesto de Egresos de la Federación, para el Ejercicio Fiscal de 2011; 48 y 49, fracción V de la Ley de Coordinación Fiscal; artículos 85, 107 y 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; de los Lineamientos Generales de Operación para la entrega de los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para las Entidades Federativas y Municipios; el Manual de Procedimientos para la Autorización, Aprobación y Liberación de Recursos Estatales de Inversión 2011 y del calendario emitido por la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado de Michoacán; referentes a la obligación de informar trimestralmente al Ejecutivo Federal, sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos federales ejercidos. En Bienes Muebles e Inmuebles se destinan recursos para adquirir mobiliario y equipo utilizado en las áreas administrativas; tales como: equipo de video y fotografía, planta generadora de energía, vehículos operativos, mobiliario de oficina, motocicletas, un plotter cortador de escritorio, herramientas menores y equipos de cómputo.

7 PERIODICO OFICIAL Gasto no Programable: Deuda Pública PAGINA 7 Para el presente año fiscal, el Gobierno Municipal mantiene una política de endeudamiento de mediano y largo plazo, diseñada para ser congruente con el crecimiento potencial de sus ingresos y que, al mismo tiempo, cubra las necesidades de financiamiento del Municipio. Destino de los Recursos de la Deuda La presente administración se ha asegurado de que el financiamiento se utilice exclusivamente para proyectos de obra pública productiva, que determinen un impacto social entre la población del municipio de Morelia. Es importante destacar que los proyectos a los cuales se destinan los recursos del crédito, son aprobados y registrados en la cartera de proyectos de inversión que integra y administra la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en cumplimiento a los Lineamientos emitidos para tal fin. Comportamiento de la Deuda Pública Al finalizar el Segundo Trimestre de 2011, el gasto del Gobierno Municipal ascendió a 193 millones 378 mil 770 pesos, cuyo ejercicio se encuentra reconocido y registrado en el Presupuesto de Egresos del Trimestre que se informa. El monto del Servicio se integra por 3 millones 955 mil 309 pesos, que corresponden al pago de intereses y, 23 millones 290 mil 416 pesos al pago de capital; y, 166 millones 133 mil 45 pesos, son los adeudos de corto plazo con proveedores, contratistas y prestadores de servicio, como se revela a continuación: Explicaciones a las Variaciones en la Clasificación Administrativa del Gasto Al finalizar el Segundo Trimestre de 2011, el Gobierno Municipal destino 794 millones 607 mil 134 pesos al gasto, monto inferior en por ciento a la programación y calendarización del Presupuesto de Egresos. Este comportamiento se explica por las variaciones presupuestales del gasto corriente en los capítulos: 1000 Servicios Personales, 2000 Materiales y Suministros y 3000 Servicios Generales, que revela un importe no ejercido de un millón 315 mil 3 pesos. Del mismo modo, el capítulo 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas, reporta un importe no ejercido de 935 mil 446 pesos. Por lo que corresponde al capítulo 5000 Bienes Muebles e Inmuebles, se refleja un importe no ejercido por 9 mil 713 pesos.

8 PAGINA 8 PERIODICO OFICIAL En el capítulo 6000 de Inversión Pública, el presupuesto no ejercido es de 362 millones 838 mil 703 pesos, que dará suficiencia a 211 obras, acciones y servicios públicos cuya ejecución queda pendiente de concluir al cierre del Segundo Trimestre. Por último, el capítulo 9000 de Deuda Pública, reporta un presupuesto no ejercido por la cantidad de 825 mil 239 pesos, que corresponde principalmente a adeudos del ejercicio fiscal 2010 con proveedores. Con base en lo anteriormente expuesto, a continuación se presenta el comportamiento capitular del presupuesto modificado y ejercido al Segundo Trimestre de 2011: Clasificación Económica del Gasto Capítulo de Gasto Presupuesto Modificado Acumulado al Segundo Trimestre Asignado Ejercido Variación % 1000 Servicios Personales 162,066, ,121, , Materiales y Suministros 14,257,040 13,983, , Servicios Generales 56,015,162 55,918,924 96, Gasto Corriente 232,338, ,023,317 1,315, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 51,473,940 50,538, , Inversiones Financieras y Otras Provisiones 4,021,180 4,021, Transferencias Directas y Subsidios 55,495,120 54,559, , Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 2,011,638 2,001,926 9, Inversión Pública 676,482, ,643, ,838, Gastos de Capital 678,493, ,645, ,848, Deuda Pública 194,204, ,378, , Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 194,204, ,378, , Total de Egresos 1,160,531, ,607, ,924, Es importante aclarar, que los importes no ejercidos en los capítulos que revela el cuadro anterior, no pueden considerarse como ahorros presupuestarios, debido a que una parte considerable se debe a que proveedores y prestadores de servicio presentaron sus facturas o estimaciones de obra fuera del plazo establecido para su pago, o bien, a que algunos compromisos son cubiertos una vez que éstos han sido devengados. Estas situaciones no afectan la operación de las Unidades Programáticas Presupuestarias del Gasto (UPP), pues, en ambos casos, en términos generales, los bienes o servicios se reciben aunque se cubran posteriormente. 6. Además de lo anterior, durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio, derivado principalmente de las transferencias compensadas, 9 Unidades Programáticas Presupuestarias registran ampliaciones en sus techos financieros y 4 revelan reducciones, dichas modificaciones, no rebasan el 10 por ciento previsto en el Resolutivo Vigésimo Tercero del Acuerdo de Estimación de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2011, ni infringen las disposiciones de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo, pues su movilidad se sujetó a la aprobación expresa que el Órgano de Gobierno extendió al Presidente, en uso de las atribuciones que la Constitución le confiere, además de que en el ejercicio compensatorio, no se establece variación respecto del techo financiero del Presupuesto de Egresos aprobado. De aprobarse el efecto de las transferencias compensadas, los techos de las Unidades Programáticas Presupuestarias, se modifican para quedar como se revela a continuación:

9 PERIODICO OFICIAL Clasificación Administrativa del Gasto PAGINA 9 Descripción Presupuesto Modificado 1 trimestre Transferencias Compensadas 2 Trimestre Aumento Reducción Presupuesto Modificado 2 trimestre 100 Presidencia Municipal 30,263, ,206 30,524, Sindicatura 35,597, ,600 35,353, Regidores 17,153,083 31,150 17,184, Secretaría del Ayuntamiento 37,184,382 7,962 37,176, Tesorería Municipal 387,522, , ,873, Secretaría de Administración 123,180,652 1,331, ,848, Secretaría de Desarrollo Social 71,389,149 71,389, Secretaría de Obras Públicas 1,066,649, ,846 1,066,793, Secretaría de Servicios Públicos 331,880, , ,802, Secretaría de Desarrollo Urbano y Medio Ambiente 18,001,426 18,001, Secretaría de Fomento Económico 32,569,155 9,395 32,578, Secretaría de Turismo 33,386,928 33,386, Contraloría Municipal 8,042,705 8,042, Comité para el Desarrollo Integral de la Familia 36,007, ,462 36,240, Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal 6,379,367 6,379, Instituto Municipal de Desarrollo Urbano de Morelia 24,675,404 24,675, Consejo de la Ciudad 1,812,306 15,820 1,828, Instituto de la Juventud Moreliana 8,428, ,278 8,555, Fideicomiso de Inversiones en Proyectos Estratégicos 4,000,000 4,000, Coordinación Ejecutiva del Centro Histórico y Zonas Monumentales de la Ciudad de Morelia 8,595,984 8,595, Obras, Subsidios y Apoyos por Asignar 2,370, ,576 1,860, Dirección General de Tránsito y Vialidad 44,049,254 44,049, Centro Infantil de Educación Inicial de Morelia CIEDIM Dignidad. 6,000,000 6,000, Instituto Municipal de la Vivienda de Morelia 12,230,714 12,230, Instituto de la Mujer Moreliana 4,545,000 4,545,000 Total por UPP 2,351,915,930 2,092,795 2,092,795 2,351,915,930 De estos movimientos compensados al Presupuesto de Egresos, destacan por su importancia, los siguientes: Presidencia Municipal: ampliación por 261 mil 206 pesos, para la adquisición de una videocámara, dos micrófonos, una cámara fotográfica, una planta generadora de energía, una tarjeta de memoria, entre otros, para la Dirección de Comunicación Social. Sindicatura Municipal: reducción por 243 mil 600 pesos, por recursos transferidos por la Secretaría de Administración en su calidad de globalizadora de servicios, a la Dirección de Alumbrado Público para pago de arrendamiento de la Bodega, donde resguardará luminarias. Regidores: ampliación por 31 mil 150 pesos, para pago de renta del Estacionamiento Público, motivado por las obras de rehabilitación en el Edificio de Palacio Municipal. Secretaría del Ayuntamiento: reducción por 7 mil 962 pesos, por ajustes de las partidas globalizadas del capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen concentra la Secretaría de Administración. Tesorería Municipal: ampliación por 351 mil 68 pesos, recursos transferidos de las partidas globalizadas del capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen controla la Secretaría de Administración, para cubrir liquidaciones

10 PAGINA 10 PERIODICO OFICIAL de personal de la Dirección de Catastro, de la Dirección de Ingresos y de la Dirección de Informática. Secretaría de Administración: reducción por 1 millón 331 mil 657 pesos, por reasignación de recursos del capítulo 1000 Servicios Personales a 7 Unidades Programáticas, que en tanto no se ejercen controla esta dependencia, dentro de los que destacan el pago de liquidaciones y cambio de adscripción de personal de la Administración. Secretaría de Obras Públicas: ampliación por 143 mil 846 pesos, recursos de las partidas globalizadas del capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen controla la Secretaría de Administración, para cubrir liquidaciones de personal. Servicios Públicos Municipales: ampliación por 921 mil 570 pesos, de los cuales 677 mil 970 pesos, corresponden al ejercicio de partidas globalizadas de capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen controla la Secretaría de Administración y, la cantidad de 243 mil 600 pesos, para pago de arrendamiento de la Bodega, dónde la Dirección de Alumbrado Público resguardará luminarias. Secretaría de Fomento Económico: ampliación por 9 mil 395 pesos, recursos de las partidas globalizadas del capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen controla la Secretaría de Administración. Comité para el Desarrollo Integral de la Familia: ampliación por 232 mil 462 pesos, de los cuales 201 mil 400 pesos, se asignaron a la compra de una camioneta, para la operación de la Estancia Diurna del Adulto Mayor y, la cantidad de 31 mil 61 pesos, corresponde al ejercicio de partidas globalizadas del capítulo 1000 Servicios Personales, que en tanto no se ejercen controla la Secretaría de Administración, para cubrir liquidación de un empleado municipal. Consejo de la Ciudad: ampliación por 15 mil 820 pesos, corresponden a la compra de un fax y un video proyector de cañón. Instituto de la Juventud Moreliana: ampliación por 126 mil 278 pesos, recursos transferidos del capítulo 1000 Servicios Personales, por cambio de adscripción de un empleado municipal a esa dependencia. Obras, Subsidios y Apoyos por Asignar: reducción por 509 mil 576 pesos, para dar ampliaciones presupuestales al Comité para el Desarrollo Integral de la Familia, a Regidores, a Comunicación Social y Consejo de la Ciudad, para la adquisición de equipamiento y pago de servicios, como ya quedó expuesto con antelación. 7. Este ejercicio compensatorio, ha tenido repercusión en la distribución capitular del gasto, como se muestra en el comparativo de Presupuesto Modificado al cierre del Primer Trimestre: Capítulo Clasificación Administrativa del Gasto Descripción Presupuesto Modificado 1 trimestre 1000 Servicios Personales 388,491, ,491, Materiales y Suministros 46,879,891-2,148,589 44,731, Servicios Generales 121,706, , ,195,878 Gasto Corriente 557,077,661-1,659, ,418, Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas 104,468, , ,998, Inversiones Financieras y Otras Provisiones 4,131,000 4,131,000 Transferencias Directas y Subsidios 108,599, , ,129, Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles 13,438,168 1,129,056 14,567, Inversión Pública 1,354,718,105 1,354,718,105 Gastos de Capital 1,368,156,273 1,129,056 1,369,285, Deuda Pública 318,082, ,082,618 Amortización de la Deuda y Disminución de Pasivos 318,082, ,082,618 Total de Egresos Transferencias Compensadas 2 trimestre Presupuesto Modificado 2 trimestre 2,351,915, ,351,915,930

11 PERIODICO OFICIAL PAGINA Al cierre del Segundo Trimestre de 2011, el Gobierno Municipal registró ingresos totales por mil 95 millones 942 mil 3 pesos. De este monto, 975 millones 942 mil 3 pesos son ingresos ordinarios y 120 millones de pesos extraordinarios. En el caso del gasto total, éste se ubicó en 794 millones 607 mil 134 pesos, de los cuales se orientaron al gasto corriente 231 millones 23 mil 317 pesos (29 por ciento); a Transferencias Directas 54 millones 559 mil 674 pesos (7 por ciento); al gasto de capital 315 millones 645 mil 373 pesos (40 por ciento); 27 millones 245 mil 725 pesos, a cubrir intereses, gastos y costos por coberturas de la Deuda Pública de largo plazo (3 por ciento); y 166 millones 133 mil 45 pesos al pago de Adeudos de Ejercicios Fiscales Anteriores (21 por ciento). La diferencia ingreso-gasto, arrojó una disponibilidad temporal de recursos por 301 un millón 334 mil 870 pesos. El comportamiento se explica por la estacionalidad tanto de los ingresos como de los egresos. 9. El Plan de Desarrollo Municipal es la principal herramienta de planeación con del H. Ayuntamiento. En dicho documento se clasifican los objetivos, estrategias y líneas de política de la actual administración en 5 ejes estratégicos. El gasto ejercido en esos ejes a junio de 2011 asciende a 794 millones 607 mil 134 pesos, como se revela a continuación: Esta distribución nos muestra que las políticas públicas del Gobierno Municipal se enfocan fundamentalmente al desarrollo de los grupos más vulnerables, al mantenimiento de las fuentes de empleo mediante el formato de las actividades de inversión pública. Todo ello, sin descuidar acciones estratégicas en materia de administración pública. De conformidad con los antecedentes expuestos, se formulan los siguientes: C O N S I D E R A N D O S I. Que las Comisiones de Hacienda, Financiamiento y Patrimonio; y, de Planeación, Programación y Desarrollo son competentes para conocer y dictaminar el presente asunto, con fundamento en los artículos 35, 37, fracciones II y III; 39, fracciones I, II, III y VI; 40, fracción V; y 143 de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo; II. Que al cierre del Segundo Trimestre la estimación de ingresos, en cuanto a su calendarización, revela excedentes en los Ingresos Propios por un monto de 36 millones 341 mil 711 pesos, en relación al monto previsto. De los Ingresos que comprende este rubro, corresponde principalmente, a las contribuciones por concepto de Impuestos, Derechos y Aprovechamientos, como se revela a continuación:

12 PAGINA 12 PERIODICO OFICIAL Cuenta Descripción Estimación Recaudado Recaudado + ó de (-) 4101 Impuestos 189,540, ,327,155 12,787, Derechos 80,791,500 88,295,659 7,504, Contribuciones Especiales 1,600, ,386,446 3,786, Productos 5,201,000 5,364, , Aprovechamientos 85,529,465 97,629,645 12,100,180 Ingresos Propios 362,661, ,003,677 36,341, Participaciones en Ingresos Federales y Estatales 212,734, ,936,505-1,798, Ingresos de Aportaciones Federales y Transferencias 387,627, ,001,822-21,625, Ingresos Extraordinarios 100,000, ,000,000 20,000,000 Total de Ingresos 1,063,024,027 1,095,942,004 32,917,977 III. IV. Que al cierre del Segundo Trimestre de 2011, el Presupuesto de Egresos presenta un monto no ejercido de 365 millones 924 mil 103 pesos, como ha quedado ampliamente expuesto y analizado en el numeral 5 del apartado de Antecedentes de este Dictamen; Que se realizaron transferencias compensadas de Ampliación y Reducción entre 13 Unidades Programáticas Presupuestarias por 2 millones 92 mil 795 pesos, durante el periodo comprendido del 1 de enero al 30 de junio, las cuales no rebasan el 10 por ciento, previsto en el Resolutivo Vigésimo Tercero del Acuerdo de Estimación de Ingresos y Presupuesto de Egresos 2011, ni infringen las disposiciones de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Michoacán de Ocampo, por lo que, de aprobarse, los techos de las Unidades Programáticas, quedarían establecidos en los montos que refiere el numeral 6 del Apartado de Antecedentes de este Dictamen; y, V. Que al 30 de junio del presente año, la situación financiera del Municipio, revela: que el Activo Total asciende a mil 876 millones 959 mil 226 pesos, el Pasivo Total a 320 millones 495 mil 465 pesos; y, el Patrimonio Municipal a mil 556 millones 463 mil 761 pesos. De conformidad con lo expuesto en los Antecedentes y Considerandos precedentes, se somete a la consideración de este Honorable Ayuntamiento los siguientes: P U N T O S R E S O L U T I V O S PRIMERO.- Se aprueban las Transferencias Compensadas de Ampliación y Reducción entre Unidades Programáticas Presupuestarias, que en forma neta suman la cantidad de 2 millones 92 mil 795 pesos, para fijar sus techos presupuestarios, en los términos que han quedado analizados en el Antecedente 6 de este Dictamen. SEGUNDO.- Se aprueban los Estados Financieros, Presupuestarios, de Deuda Pública, los Estados de Origen y Aplicación de Fondos, el Corte de Caja y los Informes, Reportes y Anexos que integran el Informe de Avance del Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal 2011 y las Notas que le son relativas, en los términos que han quedado analizados en los numerales II a IV del apartado de Considerandos de este Dictamen. TERCERO.- Se aprueba la recalendarización del presupuesto no ejercido al cierre del Segundo Trimestre de 2011, de los capítulos 1000 de Servicios Personales; 2000 Materiales y Suministros; 3000 Servicios Generales; 4000 Transferencias, Asignaciones, Subsidios y Otras Ayudas; 5000 Bienes Muebles, Inmuebles e Intangibles; 6000 Inversión Pública; 7000 Inversiones Financieras y Otras Provisiones; y, 9000 Deuda Pública; que importa la cantidad de 365 millones 924 mil 103 pesos, para que se regularice durante el Tercer Trimestre del ejercicio en curso, a fin de estar en posibilidades de establecer el nivel real de economías generadas y canalizarlas prioritariamente a fortalecer el Gasto de Inversión. CUARTO.- Se Aprueban los Reportes de Control Presupuestal de Egresos por Unidad Programática Presupuestal, Unidad Responsable, Programa y Subprograma y las Solicitudes números 4, 5, y 6 de Modificación al Presupuesto. QUINTO.- Se Aprueba el Informe Analítico de la Obra Pública correspondiente al Segundo Trimestre de 2011, integrado por

13 PERIODICO OFICIAL PAGINA 13 los siguientes anexos: obra ejecutada por administración directa; obra contratada con información del proceso de adjudicación; obra contratada conteniendo información del tipo de adjudicación; obra contratada reportando información de la garantía otorgada; obra contratada conteniendo información de los documentos relativos al proceso de adjudicación, y obra contratada con información financiera. SEXTO.- Para los efectos que disponen los artículos 48 y 49, fracción V de la Ley de Coordinación Fiscal; 85, 107 y 110 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaría; los Lineamientos Generales de Operación para la entrega de los Recursos del Ramo General 33 Aportaciones Federales para las Entidades Federativas y Municipios; el Manual de Procedimientos para la Autorización, Aprobación y Liberación de Recursos Estatales de Inversión 2011 y al calendario emitido por la Secretaría de Finanzas y Administración del Gobierno del Estado; referentes a la obligación de informar al Ejecutivo Federal sobre el ejercicio, destino y resultados obtenidos con los recursos federales aplicados, se aprueban los Estados de Origen y Aplicación de Fondos, siguientes: a) De Infraestructura Social Municipal, por el Segundo Trimestre de 2011, que revela en su cuerpo recursos generados por 49 millones 298 mil 550 pesos, cuyos orígenes corresponden a Aportaciones Federales, Rendimientos de Capital y Aprovechamientos; del mismo modo revela recursos aplicados en los rubros que el mismo estado financiero precisa, por un monto de 16 millones 332 mil 35 pesos; también, revela efectivo e inversiones por aplicar por 52 millones 120 mil 27 pesos, cuyo destino será el pago de refrendos y pasivos de ejercicios anteriores, así como, la ejecución de obras y acciones para el ejercicio fiscal 2011; y, b) De Fortalecimiento de los Municipios y Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, por el Segundo Trimestre de 2011, que revela recursos generados por 129 millones 260 mil 497 pesos, cuyos orígenes corresponden a Aportaciones Federales, Rendimientos de Capital y Aprovechamientos; también, revela recursos aplicados por un monto de 111 millones 168 mil 42 pesos, en los conceptos y programas que el mismo estado financiero detalla; finalmente, reconoce el efectivo e inversiones por aplicar de 29 millones 74 mil 7 pesos, cuyo destino será el pago de refrendos y pasivos de ejercicios anteriores, así como, la ejecución de obras y acciones para el ejercicio fiscal No obstante ésta aprobación, debido a que los Estados de Origen y Aplicación de Fondos Federales del Ramo 33, reportan, para el caso del Fondo de Infraestructura Social Municipal, recursos ejercidos del 33 por ciento de los recursos disponibles y del 86 por ciento en el caso del Fondo de Fortalecimiento de los Municipios, se instruye a la Tesorería Municipal y al Comité de Planeación para el Desarrollo Municipal de Morelia, para que en coordinación con las ejecutoras de éstos fondos, instrumenten las acciones que se requieran a efecto de regularizar el gasto ejercido de las obras programadas con dichos recursos, en su caso, informen a este Pleno de Gobierno, las modificaciones que en derecho procedan. SÉPTIMO.- Se recomienda a los Titulares de las Dependencias y Entidades de la Administración Pública Municipal y Paramunicipal, continuar aplicando las políticas de optimización del gasto tendientes a fortalecer las Finanzas Públicas Municipales, que permitan mantener las calificaciones financieras asignadas al Municipio de Morelia. OCTAVO.-Se recomienda a la C. Tesorera Municipal, continúe instrumentando las medidas necesarias, que permitan mejorar los ingresos municipales e implementar las acciones para eficientar y modernizar las políticas, la infraestructura y procedimientos de recaudación, con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en la Ley de Ingresos del Municipio de Morelia, de manera que se logre el fortalecimiento previsto en las Finanzas Municipales. NOVENO.-Se instruye a la C. Tesorera Municipal a publicar los Estados de Origen y Aplicación de Fondos y el Corte de Caja, correspondientes al Segundo Trimestre de 2011, en cumplimiento de los artículos 32, inciso c), fracción IX y 39, fracción III, de la Ley Orgánica Municipal del Estado de Michoacán de Ocampo. DECIMO.-Para los efectos legales a que se refiere la fracción III, del artículo 123 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Michoacán de Ocampo y 21 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Michoacán, se instruye a la C. Tesorera Municipal para que, por su conducto, presente el Informe de Avance del Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal 2011, a la Auditoría Superior de Michoacán, Órgano Técnico del Honorable Congreso del Estado. DÉCIMO PRIMERO.- Dese vista del presente dictamen a los CC. Tesorera Municipal y Secretario del H. Ayuntamiento, para su conocimiento, publicación en los medios oficiales de información y efectos legales a que haya lugar. Morelia, Michoacán, a 20 de julio de 2011.

14 PAGINA 14 PERIODICO OFICIAL COMISIÓN DE HACIENDA, FINANCIAMIENTO Y PATRIMONIO COORDINADOR LIC. DANIELA DE LOS SANTOS TORRES SECRETARIO LIC. MIGUEL PONCE DE LEÓN TORRES INTEGRANTES ING. FRANCISCO XAVIER LARA MEDINA LIC. CÉSAR MORALES GAYTÁN Q.F.B. MARTHA MARGARITA VILLANUEVA RAMÍREZ COMISIÓN DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y DESARROLLO COORDINADOR LIC. DANIELA DE LOS SANTOS TORRES SECRETARIO LIC. JUAN CARLOS BARRAGÁN VELEZ INTEGRANTES LIC. MIGUEL PONCE DE LEÓN TORRES LIC. FELIPE DE JESÚS DOMÍNGUEZ MUÑOZ C. ALMA MERCEDES ROJAS ROJAS EL CIUDADANO LICENCIADO JAVIER VALDESPINO GARCÍA, SECRETARIO DEL HONORABLE AYUNTAMIENTO CONSTITUCIONAL DE MORELIA, MICHOACÁN DE OCAMPO, QUE SUSCRIBE DE CONFORMIDAD CON EL ARTÍCULO 53 FRACCIÓN VIII DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL C E R T I F I C A: QUE EN SESIÓN EXTRAORDINARIA DE FECHA 21 DE JULIODEL 2011, DENTRO DEL TERCER PUNTO DEL ORDEN DEL DÍA FUE APROBADO POR UNANIMIDAD, DE LOS MIEMBROS DEL CABILDO EL DICTAMEN PRESENTADO POR LAS COMISIONES DE HACIENDA, FINANCIAMIENTO Y PATRIMONIO Y LA DE PLANEACIÓN, PROGRAMACIÓN Y DESARROLLO, QUE CONTIENE EL AVANCE FINANCIERO Y PRESUPUESTAL CORRESPONDIENTE AL SEGUNDO TRIMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL 2011, ESTE DOCUMENTO CONSTA DE 29 (VEINTINUEVE) FOJAS ÚTILES POR EL ANVERSO. SE EXPIDE LA PRESENTE, PARA LOS FINES LEGALES A QUE HAYA LUGAR, EN LA CIUDAD DE MORELIA, MICHOACÁN, A 22 (VEINTIDOS) DE JULIO DE 2011, DOS MIL ONCE..