BANCO G&T CONTINENTAL EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIA

Transcripción

1 BANCO G&T CONTINENTAL EL SALVADOR, S.A. Y SUBSIDIARIA Informe Financiero Por el trimestre Abril Junio de

2 INDICE Antecedentes 3 Situación de liquidez 3 Solvencia patrimonial 4 Calidad del activo 4 Créditos relacionados 5 Operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras 6 Apalancamiento 6 Calce de plazos 7 Información adicional 7 Estados financieros y sus notas 8 2

3 Antecedentes Banco G&T Continental El Salvador, S.A. es una sociedad de naturaleza anónima de capital fijo, que tiene por objeto principal dedicarse a todos los negocios bancarios y financieros permitidos por las leyes de la República de El Salvador. El Banco es una subsidiaria totalmente controlada por Banco G&T Continental, S.A. del domicilio de Guatemala. Los estados financieros se expresan en dólares de los Estados Unidos de América. Banco G&T Continental El Salvador, S. A., ha consolidado sus estados financieros con aquellas sociedades mercantiles en las que es titular de más del cincuenta por ciento de las acciones comunes. Estas sociedades son a las que se refieren los artículos 23, 24, 118 y 145 de la Ley de Bancos, denominándolas subsidiarias. Todas las cuentas y transacciones importantes entre compañías han sido eliminadas en la preparación de los estados financieros consolidados. Forman parte de los estados financieros consolidados la subsidiaria controlada por el banco del conglomerado financiero, cuyo detalle es el siguiente: Descripción de la sociedad G&T Continental, S.A. de C.V. Giro del negocio Porcenteje de participación Inversion Resultados del ejercicio Inversión inicial Según libros Fecha Monto Casa de corredores de bolsa 99.99% 30-may-03 $ $ $ 34.8 $ 53.1 Situación de Liquidez El coeficiente de liquidez representa la capacidad que tienen las entidades para responder ante las obligaciones de corto plazo. Al 30 de junio de 2016 Banco G&T Continental El Salvador, S. A. presenta un coeficiente de liquidez del 20.4%, el cual es superior al parámetro mínimo establecido por la Superintendencia del Sistema Financiero de 17%. Coeficiente de Liquidez 25.0% 20.0% 15.0% 10.0% 5.0% 21.0% 20.0% COEFICIENTE 20.4% JUN MAY ABR 3

4 Por otra parte, también se ha cumplido con el requerimiento de reserva de liquidez que el regulador exige como cobertura de los depósitos del público. Solvencia Patrimonial Con el objeto de mantener constante su solvencia, El Banco G&T Continental El Salvador, S. A. debe mantener un adecuado respaldo patrimonial, para garantizar que puede asumir riesgos normales de la actividad bancaria, sin afectar a sus depositantes y usuarios. El respaldo del patrimonio sobre activos, pasivos y capital social Al 30 de junio de 2016 es de 13.4%, 10.2% y 111.1%; Lo requerido por la Superintendencia del Sistema Financiero es de 12.0%, 7.0% y 100% respectivamente % 100.0% 100.0% 111.1% 80.0% 60.0% 40.0% 20.0% 0.0% 13.4% 10.2% 12.0% 7.0% ACTIVOS PASIVOS CAPITAL REQUERIMIENTO INDICE Asociado con el fondo patrimonial la Superintendencia del Sistema Financiero establece diferentes requerimientos mínimos, con los cuales controla que las instituciones financieras mantengan el capital necesario para poder soportar los crecimientos en sus activos de riesgo. Calidad del Activo El Banco ha mantenido sólidas políticas en cuanto al control y riesgo crediticio, las cuales se ven reflejadas en la calidad de sus activos productivos que le permiten tener un balance protegido; Al 30 de junio de 2016 el monto de créditos entre categorías A y B representan el 98.5% de la cartera total de préstamos, el índice de cartera vencida es de 0.66%, inferior al parámetro máximo establecido por la Superintendencia del Sistema Financiero del 4% y la cobertura de la cartera vencida es de 103.7%, el parámetro establecido por la Superintendencia del Sistema Financiero es del 100%. El siguiente cuadro muestra montos y porcentaje de participación de cartera por categoría de riesgo. 4

5 MONTOS POR CATEGORIA EN MILES C1, 2,332.3 C2, D1, B, D2, - A2, 8,622.4 E, 2,787.3 A1, 371,475.6 A1 A2 B C1 C2 D1 D2 E PORCENTAJE CARTERA POR CATEGORIA A1, 96.2% A2, 2.2% B, 0.1% C1, 0.6% C2, 0.1% D1, 0.0% D2, 0.0% E, 0.7% A1 A2 B C1 C2 D1 D2 E La cartera de préstamos de la entidad se encuentra diversificada en los siguientes sectores de la economía, según se detalla: CARTERA POR SECTOR 4% 2% Préstamos a empresas, 94% Préstamos a empresas Préstamos para vivienda Préstamos para consumo Créditos relacionados Los bancos y subsidiarias no pueden tener en su cartera de créditos, garantías y avales otorgados a personas naturales o jurídicas, relacionadas directamente con la administración o en forma indirecta con la propiedad de la respectiva institución, e inclusive adquirir títulos valores emitidos por éstas; hasta un límite máximo del 5.0% sobre el capital social pagado y reservas de capital. El capital social y reservas de capital Al 30 de junio de 2016 suman $48,953.8 miles. El total de créditos 5

6 relacionados es de $1,448.2 miles y representa el 3.0% del capital social y reservas de capital de la entidad. A continuación se detallan los créditos por grupos y características: GRUPOS MONTO SALDO No. DEUDORES A Directores y Gerentes 2, , Por Propiedad Directa Por Propiedad Indirecta Total 2, , GRUPOS CORTO PLAZO MEDIANO PLAZO LARGO PLAZO A Directores y Gerentes ,352.0 Por Propiedad Directa Por Propiedad Indirecta Total ,352.0 CATEGORIA DIRECTORES Y GERENTES PROPIEDAD DIRECTA PROPIEDAD INDIRECTA A1 1, A B C C D D E TOTAL 1, Operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras Al 30 de junio de 2016, el monto de las operaciones contingentes con entidades nacionales y extranjeras asciende a $4,117.9 miles. Apalancamiento La Cartera de préstamos e inversiones financieras se fondean principalmente de una amplia y estable base de los depósitos, préstamos de bancos y emisión de certificados de inversión los cuales suman $382,273.6, $95,195.7 y $30,131.8 miles respectivamente. 6

7 APALANCAMIENTO 19% 6% 75% Depósitos del público Certificados de inversión Préstamos de terceros Calce de plazos El Banco cuenta con un Manual de Riesgos de Liquidez en el que se incluye Políticas de Riesgo de Liquidez, Escenarios de Tensión y un Plan de Contingencia de Liquidez que le permite realizar una gestión adecuada de este riesgo. A su vez, mediante escenarios dinámicos de calce, el Banco mantiene adecuadas brechas. Adicional a esto, el Banco cuenta con Activos Líquidos de buena calidad que incluyen componentes adicionales a los regulatorios. El coeficiente significa que estamos cubriendo el 39% del patrimonio con un excedente de activos de $20.5 millones. CALCE FORMULA MONTO Activos a mas de un año plazo A 285,579 Pasivos a mas de un año plazo B 265,038 Equilibrio C = A - B 20,541 Recursos patrimoniales D 52,892 Coeficiente de Equilibrio E = C/D 39% Información adicional Contador General: Angel Arévalo Auditor Externo y Fiscal: Deloitte El Salvador, S. A. de C. V. Firmado por: José Federico Linarez Martinez Nelson Milian Cruz José Adolfo Torres Lemus Presidente Vicepresidente Secretario Antonio Alberto Martin José Roberto Ortega Silvia Lorena Rubio Galeas Director Director Gerente General 7

8 ESTADOS FINANCIEROS Y SUS NOTAS. 8