Secretaría de Hacienda y Crédito Público Coordinación de la Política de la Banca de Desarrollo Auditoría de Desempeño: GB 023

Transcripción

1 Grupo Funcional Gobierno Secretaría de Hacienda y Crédito Público Coordinación de la Política de la Banca de Desarrollo Auditoría de Desempeño: GB 023 Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar el cumplimiento de objetivos y metas para fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, y ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social. Alcance Los alcances de la auditoría fueron determinados por el contenido temático de la revisión relativo a fortalecer y dar impulso a la banca de desarrollo, a fin de ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social, en términos de: La eficacia con que las instituciones de la banca de desarrollo cumplieron los objetivos de: atender a la población objetivo; preservar y mantener su capital; y fomentar la coordinación con los intermediarios financieros y dependencias del Gobierno Federal. La economía, en términos de la participación de las carteras de crédito 1/ de la Banca de Desarrollo respecto del Producto Interno Bruto (PIB) del país; y de las instituciones en el PIB sectorial al cual pertenecen. La eficiencia con que se realizaron las actividades en materia de planeación, coordinación, vigilancia y evaluación de las instituciones que integran la banca de desarrollo. 1/ En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a la cartera de crédito como el conjunto de documentos que amparan los activos financieros o las operaciones de financiamiento hacia un tercero y que el tenedor de dicho (s) documento (s) o cartera se reserva el derecho de hacer valer las obligaciones estipuladas en su texto. 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Antecedentes El Sistema Financiero Mexicano agrupa diversas instituciones y organismos interrelacionados y tiene la responsabilidad de captar e incentivar el ahorro; canalizar el ahorro a los proyectos más rentables de las empresas y los hogares; funcionar como sistema de pagos y, al contar con supervisión adecuada, limitar el riesgo inherente a la labor de intermediación. 2/ El Sistema Financiero mexicano se integra por cuatro sistemas: 3/ 1. El sistema bancario mexicano, en el cual se agrupan las actividades que realizan la banca comercial 4/ y la banca de desarrollo en sus diferentes modalidades. 2. El sistema bursátil, que concentra las operaciones de la Bolsa de Valores Mexicana. 5/ 3. El sistema asegurador, constituido para enfrentar a los siniestros contra los que ofrece protección, y contribuir cada vez en mayor medida al ahorro interno. 4. El sistema periférico, integrado por arrendadoras financieras, 6/ empresas de factoraje, 7/ almacenes generales de depósito 8/ y uniones de crédito. 9/ En la Ley de Instituciones de Crédito, 10/ artículo 3º, se establece que el Sistema Bancario Mexicano está integrado por el Banco de México, 11/ las instituciones de banca comercial, las 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ 7/ 8/ 9/ 10/ 11/ Centro de Estudios de la Finanzas Públicas de la Cámara de Diputados del H. Congreso de la Unión. Diagnóstico de la Banca de Desarrollo en México. México, Borja Martínez Francisco. El Nuevo Sistema Financiero Mexicano. México, Fondo de Cultura Económica, En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se indica que la banca comercial se integra por instituciones de crédito autorizadas por el Gobierno Federal para captar recursos financieros del público y otorgar a su vez crédito, destinados a mantener en operación las actividades económicas. Por estas transacciones de captación y financiamiento la banca comercial establece tasas de interés activas y pasivas. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se precisa que la Bolsa de Valores es una institución privada, constituida como Sociedad Anónima de Capital Variable, que tiene por objeto facilitar las transacciones con valores y procurar el desarrollo del mercado respectivo. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a las arrendadoras financieras como instituciones que adquieren bienes señalados por el cliente (arrendatario) para después otorgárselos en arrendamiento financiero. El arrendamiento financiero es un contrato mediante el cual la arrendadora se compromete a otorgar el uso o goce temporal de un bien al arrendatario, ya sea persona física o moral, y dicho arrendatario se obliga a pagar una renta periódica que cubra el valor original del bien, más la carga financiera, y los gastos adicionales que contemple el contrato. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se señala que las empresas de factoraje son instituciones que adquieren derechos de crédito a favor de terceros a cambio de un precio determinado. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se indica que los almacenes generales de depósito son instituciones que tienen por objeto la guarda, conservación, manejo y control de bienes bajo su custodia que se encuentren amparados por certificados de depósito y bonos de prenda. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a las uniones de crédito como sociedades anónimas de capital variable cuyo objetivo es el de facilitar a sus socios la obtención e inversión de recursos para soportar las actividades de producción o servicios que éstos lleven a cabo. La Ley de Instituciones de Crédito fue publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 18 de julio de 1990, su última reforma fue publicada en el DOF el 25 de mayo de Es de orden público y observancia general en los Estados Unidos Mexicanos y tiene por objeto regular el servicio de banca y crédito, la organización y funcionamiento de las instituciones de crédito, las actividades y operaciones que éstas podrán realizar, su sano y equilibrio desarrollo, la protección de los intereses del público y los términos en que el estado ejercerá la rectoría del Sistema Bancario Mexicano. En el Glosario de Términos de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se señala que el Banco de México es el banco central del Estado Mexicano, constitucionalmente autónomo en sus funciones y administración, cuya finalidad es proveer a la economía de moneda nacional. Tiene como objetivo procurar la estabilidad del poder adquisitivo de dicha moneda. 2

3 Grupo Funcional Gobierno instituciones de banca de desarrollo y los fideicomisos públicos constituidos por el Gobierno Federal para el fomento económico. De acuerdo con el artículo 30, párrafos primero y tercero, de la Ley de Instituciones de Crédito, las instituciones de banca de desarrollo son entidades de la Administración Pública Federal, con personalidad jurídica y patrimonio propios, constituidas con el carácter de sociedades nacionales de crédito, con objeto de facilitar el acceso al financiamiento a personas físicas y morales; las instituciones, en el desarrollo de sus funciones, deberán preservar y mantener su capital, para garantizar la sustentabilidad de su operación. En la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal, artículo 31, 12/ se señala que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público tiene la responsabilidad de planear, coordinar, evaluar y vigilar la operación de las instituciones que integran la banca de desarrollo. En la Ley Federal de las Entidades Paraestatales (LFEP), artículo 4º, 13/ se establece que las instituciones de banca de desarrollo se regirán de acuerdo con su legislación específica, en lo relativo a su constitución, organización, funcionamiento, control, evaluación y regulación. En este contexto, en el país operan siete instituciones de banca de desarrollo: Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos (BANOBRAS); Nacional Financiera (NAFIN); Banco Nacional de Comercio Exterior (BANCOMEXT); Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada (BANJERCITO); Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI); Sociedad Hipotecaria Federal (SHF), y Financiera Rural (FINRURAL), las cuales cuentan con su Ley Orgánica aprobada por el H. Congreso de la Unión. En el cuadro siguiente se detallan el año de creación, el mandato y el sector económico que financian las siete instituciones de banca de desarrollo: 12/ 13/ La última reforma a la Ley Orgánica de la Administración Pública Federal fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 27 de junio de La última reforma a la Ley Federal de las Entidades Paraestatales fue publicada en el Diario Oficial de la Federación el 28 de noviembre de

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Denominación Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos BANOBRAS Nacional Financiera NAFIN Banco Nacional de Comercio Exterior BANCOMEXT Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada BANJERCITO Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros 1/ BANSEFI Sociedad Hipotecaria Federal SHF Financiera Rural FINRURAL INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 Año de Mandato creación 1933 Ley Orgánica, Capítulo Primero De la Sociedad, Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 3º: Financiar o refinanciar proyectos de inversión pública o privada en infraestructura y servicios públicos, así como coadyuvar al fortalecimiento institucional de los gobiernos Federal, estatales y municipales, con el propósito de contribuir al desarrollo sustentable del país 1934 Ley Orgánica, Capítulo Primero Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 2º: Promover el ahorro y la inversión, así como canalizar apoyos financieros y técnicos al fomento industrial y, en general, al desarrollo económico nacional y regional del país Ley Orgánica, Capítulo Primero De la Sociedad, Denominación, Objeto y Domicilio, artículo 3º: BANCOMEXT, como institución de banca de desarrollo, tendrá por objeto financiar el comercio exterior del país, así como participar en la promoción de dicha actividad Ley Orgánica, Título Segundo Operación General de la Sociedad, Capítulo I Objetivo y Operación, artículo 6: Apoyar financieramente a los miembros de las Fuerzas Armadas, para el ejercicio de sus profesiones o actividades productivas, no incompatibles con la función militar Ley Orgánica, Capítulo I Denominación, definiciones, objeto y domicilio, artículo 3: Promover el ahorro, el financiamiento y la inversión entre los integrantes del Sector, ofrecer instrumentos y servicios financieros entre los mismos, así como canalizar apoyos financieros y técnicos necesarios para fomentar el hábito del ahorro y el sano desarrollo del Sector y en general, al desarrollo económico nacional y regional del país Ley Orgánica, Capítulo Primero Naturaleza, Objeto y Domicilio, artículo 2º: Impulsar el desarrollo de los mercados primario y secundario de crédito a la vivienda, 2/ mediante el otorgamiento de crédito y garantías destinadas a la construcción, adquisición y mejora de vivienda, preferentemente de interés social Ley Orgánica, Capítulo I Disposiciones Preliminares, artículo 2, primer párrafo: Coadyuvar a realizar la actividad prioritaria del Estado de impulsar el desarrollo de las actividades agropecuarias, forestales, pesqueras y todas las demás actividades económicas vinculadas al medio rural, con la finalidad de elevar la productividad, así como de mejorar el nivel de vida de su población. Sector económico Infraestructura Industrial Industrial Servicios Servicios Vivienda FUENTE: Leyes Orgánicas de: BANOBRAS, NAFIN, BANCOMEXT, BANJECITO, BANSEFI, SHF Y FINRURAL, vigentes en / El Patronato del Ahorro Nacional, institución que fue creada como organismo público descentralizado se transformó en el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros en / De acuerdo con la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal, se entenderá por mercado secundario de créditos, todas aquellas operaciones por medio de las que se efectúe la venta de la cartera hipotecaria, fiduciaria o de títulos emitidos con la garantía de dicha cartera a terceras personas. Rural 4

5 Grupo Funcional Gobierno De acuerdo con el Plan Nacional de Desarrollo (PND) , publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2007, y el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo (PRONAFIDE) , publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de 2008, durante el periodo se generó un importante ahorro financiero 14/ en el país, como resultado de un conjunto de factores, como la estabilidad económica, una política fiscal responsable, la adopción de una agenda encaminada a fomentar la eficiencia y la penetración financiera, y las reformas estructurales realizadas en el sector financiero. En el PND y en el PRONAFIDE se indica que, para conseguir que la creciente disponibilidad de recursos financieros sea aprovechada para financiar las necesidades de inversión en vivienda, infraestructura y demás sectores, resulta urgente desarrollar nuevos vehículos que se ajusten a las diversas necesidades de financiamiento y a la heterogeneidad en el perfil de riesgo de las empresas y proyectos. Asimismo, se señala que la banca de desarrollo es la herramienta de política fundamental para alcanzar esos objetivos, así como para resolver los problemas de acceso a los servicios financieros y mejorar las condiciones de éstos para los sectores definidos como estratégicos: infraestructura, sector rural, vivienda para familias de bajos recursos, y micro, pequeñas y medianas empresas. En este contexto, el marco de planeación de la coordinación de la política de la banca de desarrollo está integrado por el objetivo y la estrategia establecidos en el marco del Eje 2 Economía Competitiva y Generadora de Empleos del PND , así como por el objetivo, la estrategia y las cuatro líneas de acción señaladas en el PRONAFIDE , y es congruente con el objeto de las instituciones de banca de desarrollo establecido en el artículo 30 de la Ley de Instituciones de Crédito, como se detalla en el cuadro siguiente: 14/ En el Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo se señala que el ahorro financiero está definido como la diferencia entre el agregado monetario amplio que comprende monedas y billetes en poder del público no bancario; cuenta de cheques en moneda nacional y extranjera e instrumentos de ahorro líquido y a plazo ofrecidos al público y los billetes y monedas en circulación que emite el Banco de México. 5

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 MARCO DE PLANEACIÓN DE LA COORDINACIÓN DE LA POLÍTICA DE LA BANCA DE DESARROLLO, Ley de Instituciones de Crédito, artículo 30 Las instituciones de banca de desarrollo tienen como objeto facilitar el acceso al financiamiento a personas físicas y morales, y en el desarrollo de sus funciones deberán preservar y mantener su capital, garantizando la sustentabilidad de su operación. Plan Nacional de Desarrollo Objetivo: Estrategia: Democratizar el sistema financiero sin poner en riesgo la solvencia del sistema en su conjunto, fortaleciendo el papel del sector como detonador del crecimiento, la equidad y el desarrollo de la economía nacional. Enfocar las acciones de la banca de desarrollo a la atención de la población en sectores prioritarios que se encuentran desatendidos por el sector financiero privado. Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo Objetivo: Estrategia: Líneas de acción: Fortalecer y dar impulso a la Reorientar la actuación de la Centrar la atención en la población objetivo. banca de desarrollo, a fin de banca de desarrollo. Fomentar una mejor coordinación con los ampliar el acceso a los intermediarios financieros privados. mercados financieros para Mejorar la coordinación entre bancos de los sectores de mayor desarrollo y otras dependencias. impacto económico y social. Impulsar el crédito de largo plazo. FUENTE: Poder Ejecutivo Federal. Plan Nacional de Desarrollo , publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de mayo de 2007; y Programa Nacional de Financiamiento del Desarrollo , publicado en el Diario Oficial de la Federación el 25 de junio de La Banca de Desarrollo, para preservar y mantener su capital (sin poner en riesgo la solvencia financiera), y atender el objetivo del PND democratizar el sistema financiero como detonador del crecimiento, la equidad y el desarrollo de la economía nacional, tiene el propósito de ampliar el acceso a los mercados financieros para los sectores de mayor impacto económico y social, mediante cuatro acciones: 1. Centrar la atención en la población objetivo; 2. Fomentar una mejor coordinación con los intermediarios financieros privados; 3. Mejorar la coordinación entre bancos de desarrollo y otras dependencias; y 4. Impulsar el crédito de largo plazo. 6

7 Grupo Funcional Gobierno Resultados 1. Atender a la Población Objetivo Identificación de la población objetivo En 2010, BANOBRAS, FINRURAL, BANJERCITO, SHF, NAFIN, BANSEFI y BANCOMEXT identificaron a su población objetivo, como se detalla en el cuadro siguiente: Institución BANOBRAS PROPORCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO RESPECTO DE LA POBLACIÓN POTENCIAL DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 Unidad de medida Estados, municipios, organismos paraestatales y paramunicipales Potencial (a) Población Objetivo (b) Proporción (c)=(b)/(a)*100 6,042 1/ FINRURAL Productores rurales de ingresos bajos y 4,961,510 2/ 19, medios BANJERCITO Personal militar y naval 324,021 3/ 324, SHF Familias de escasos recursos 5,814,866 4/ 89, NAFIN Micro, pequeñas y medianas empresas 13,317,811 5/ 9,052, BANSEFI Personas de ingresos medios y bajos 47,125,419 6/ 47,125, BANCOMEXT Pequeñas y medianas empresas exportadoras 35,101 7/ 35, FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Población Objetivo y Atendida de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, datos proporcionados con el oficio número III/III.180/11 del 1º de agosto de 2011; Encuesta Nacional de Gobierno, Seguridad Pública y Justicia Municipal 2009; Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares ENIGH 2010; Encuesta Nacional de Gobierno 2010; Censo Agrícola, Ganadero y Forestal 2007; Catálogo de Claves de Entidades Federativas, Municipios y Localidades; y Censo Económico / Incluye a 32 estados; 2,456 municipios; 1,429 organismos paraestatales y 2,125 organismos paramunicipales. 2/ De acuerdo con el INEGI los 4,067,618 productores se identifican como unidades económicas rurales, las cuales son personas físicas o morales, ligadas o no a un predio que desarrolla actividades agropecuarias; también incluye 15 viveros o invernaderos. 3/ Considera al personal militar y naval en servicio activo, situación de retiro, y sus pensionistas. 4/ Corresponde al total de familias con ingresos promedio de entre 6,014 y 10,920, reportadas en la Encuesta Nacional de Ingresos y Gastos de los Hogares ENIGH, elaborada por el INEGI en / Incluye a 5,144,056 micro, pequeñas y medianas empresas reportadas en el Censo Económico, levantado por INEGI en 2009 y 8,103,755 micronegocios. 6/ Se considera a la población objetivo como potencial. 7/ Considera al total de exportadores reportados en el World Trade Atlas y ProMéxico, cifras al cierre de NAFIN Nacional Financiera. BANCOMEXT Banco de Comercio Exterior. BANOBRAS Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. BANJERCITO Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. BANSEFI Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. SHF Sociedad Hipotecaria Federal. FINRURAL Financiera Rural. Con base en las cifras presentadas en el cuadro, se determinó que en 2010 la población objetivo de BANJERCITO, BANSEFI y de BANCOMEXT correspondió al 100% de la población potencial (324,021 militares y marinos; 47,125,419 personas de ingresos medios y bajos, y 35,101 pequeñas y medianas empresas exportadoras, respectivamente); en NAFIN la 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 población objetivo representó el 68.0% de la población potencial (13,317,811 micro pequeñas y medianas empresas); en BANOBRAS significó el 4.8% de la población potencial (6,042 estados, municipios, y organismos paraestatales y paramunicipales); en SHF correspondió al 1.5% de la población potencial (5,814,866 familias de escasos recursos), y en FINRURAL, al 0.4% de la población potencial (4,961,510 productores rurales de ingresos medios y bajos). En el periodo , 4 de las 7 instituciones de banca de desarrollo reportaron crecimientos medios anuales, los cuales se ubicaron entre 34.9%, en SHF, y 0.6%, en BANOBRAS; en NAFIN se mantuvo la población objetivo, y en demás instituciones se presentaron decrementos medios anuales de 25.6% en FINRURAL y de 0.7% en BANCOMEXT. 2. Programación de Metas de Atención a la Población Objetivo En 2010, Nacional Financiera; Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros; Sociedad Hipotecaria Federal; Banco Nacional de Comercio Exterior; Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, y Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos formularon parcialmente sus programas institucionales, ya que no incluyeron todos los apartados señalados en la normativa; tampoco incluyeron las metas para medir el avance en la atención de su población objetivo. Asimismo, Financiera Rural, en su programa institucional , fijó sus compromisos en términos de objetivos y metas; sin embargo no incluyó las metas correspondientes para medir el avance en la atención de su población objetivo. Véase acción(es):

9 Grupo Funcional Gobierno 3. Cobertura de atención de la población objetivo La cobertura de atención a la población objetivo de las instituciones de la banca de desarrollo se ubicó entre 100.0%, en BANOBRAS, y 0.9% en BANCOMEXT, como se detalla en el cuadro siguiente: Institución BANOBRAS COBERTURA DE ATENCIÓN DE LA POBLACIÓN OBJETIVO, DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 Unidad de medida Estados, municipios, organismos paraestatales y paramunicipales Objetivo (a) Población Atendida (b) Cobertura de atención (%) (c)=(b)/(a)* / 299 2/ BANJERCITO Personal militar y naval 324, , FINRURAL Productores rurales de ingresos 19,302 14, bajos y medios SHF Familias de bajos recursos 89,300 35, NAFIN Micro, pequeñas y medianas 9,052,715 3/ 1,816,546 4/ 20.1 empresas BANSEFI Personas de ingresos bajos y 47,125,419 5,704, medios BANCOMEXT Pequeñas y medianas empresas exportadoras 35, FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Población Objetivo y Atendida de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, datos proporcionados con el oficio número III/III.180/11 del 1º de agosto de / Incluye 10 estados y 277 municipios. 2/ Incluye 10 estados, 277 municipios y 12 proyectos de inversión pública con fuente de financiamiento propia, a cargo del sector privado. 3/ Incluye 8,103,755 micronegocios y 948,960 pequeñas y medianas empresas. 4/ Incluye 1,646,581 micronegocios y 169,965 pequeñas y medianas empresas. BANOBRAS Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. BANJERCITO Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. FINRURAL Financiera Rural. SHF Sociedad Hipotecaria Federal. NAFIN Nacional Financiera. BANSEFI Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. BANCOMEXT Banco Nacional de Comercio Exterior. En 2010, 3 de las 7 instituciones de banca de desarrollo tuvieron una cobertura de atención mayor al 50.0%, BANOBRAS atendió al 100.0% de su población objetivo; FINRURAL al 72.6%, y BANJERCITO al 76.4%; mientras que las 4 instituciones restantes tuvieron una cobertura menor al 50.0%, SHF atendió al 40.2% del total de su población objetivo; NAFIN al 20.1%; BANSEFI al 12.1%, y BANCOMEXT al 0.9%, con lo que se verificó que las instituciones centraron su atención en su población objetivo. 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 En el periodo , el importe de los créditos otorgados reportó un crecimiento medio anual de 10.2%, al pasar de 336,227.1 millones de pesos en 2008 a 408,478.0 millones de pesos en Preservar y Mantener el Capital de la Banca de Desarrollo Sustentabilidad de las instituciones de banca de desarrollo Los índices de capitalización 15/ de las instituciones de banca de desarrollo fueron superiores al 10.0% del estándar nacional, lo cual las ubicó en la Categoría I de las Disposiciones de Carácter General Aplicables para las Instituciones de Crédito (Circular Única de Bancos), y por arriba del estándar internacional de 8.0%, lo que refleja su fortaleza financiera para soportar pérdidas no esperadas en función de su perfil de riesgo, así como un adecuado volumen de capital para garantizar su estabilidad financiera y dar seguridad a sus clientes e inversionistas. En el cuadro siguiente se presentan los índices de capitalización de cada institución: Institución ÍNDICES DE CAPITALIZACIÓN DE LAS INSTITUCIONES DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 Nacional (a) Estándar (%) Internacional (b) Resultado % (c) Diferencias (Puntos porcentuales) (d)=(c) (a) (e)=(c) (b) BANSEFI BANJERCITO BANOBRAS BANCOMEXT NAFIN SHF FUENTE: BANSEFI BANJERCITO BANOBRAS BANCOMEXT NAFIN SHF Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas Diciembre 2010, proporcionados con el oficio núm II/II.167/11 del 28 de abril de Estados Financieros de las Instituciones de la Banca de Desarrollo, proporcionados con el oficio núm III/III.180/11 del 1 de agosto de Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Banco Nacional de Comercio Exterior. Nacional Financiera. Sociedad Hipotecaria Federal. Los índices de capitalización de BANSEFI (39.4%), BANJERCITO (19.7%), BANOBRAS (18.6%), BANCOMEXT (15.3%), NAFIN (14.2%) y SHF (12.7%), se ubicaron por arriba del estándar nacional e internacional, con ello preservaron y mantuvieron su capital. 15/ En el Documento Consultivo Visión General del Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea, emitido por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea el 31 de mayo de 2001, se precisa que el índice de capitalización representa la fortaleza financiera de la institución para soportar Pérdidas no Esperadas (UL) en función de su perfil de riesgo. Un adecuado volumen de capital mejora la estabilidad financiera del banco, y seguridad a clientes e inversionistas. 10

11 Grupo Funcional Gobierno 5. Administración de riesgos de la cartera de crédito La Secretaría de Hacienda y Crédito Público no cuenta con términos de referencia que permitan identificar los niveles de riesgo de la cartera crediticia mediante los índices de morosidad, 16/ riesgo patrimonial 17/ y cobertura crediticia 18/ de las instituciones de banca de desarrollo. Derivado de lo anterior, y con objeto de determinar la solvencia de esas instituciones, la Auditoría Superior de la Federación comparó a las instituciones para determinar cuáles tuvieron los índices de morosidad, riesgo patrimonial y cobertura crediticia, más altos y más bajos. Las instituciones con menor índice de morosidad son las que tienen una mayor eficiencia en la recuperación de la cartera crediticia; y las que reportan índices más altos tienen menor eficiencia en su cobro, como se detalla en la gráfica siguiente: ÍNDICE DE MOROSIDAD, 2010 (Porcentajes) FUENTE: SHF FINRURAL BANCOMEXT BANJERCITO BANOBRAS NAFIN BANSEFI Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, Diciembre 2010, México, Sociedad Hipotecaria Federal. Financiera Rural. Banco Nacional de Comercio Exterior. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Nacional Financiera. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. 16/ 17/ El Banco de México define al índice de morosidad (IMOR) como la cartera de crédito vencida como proporción de la cartera total. Es uno de los indicadores más utilizados como medida de riesgo de una cartera crediticia. La Secretaría de Hacienda y Crédito Público indica que el riesgo patrimonial es aquel que implica una disminución o pérdida, total o parcial, del patrimonio del asegurado como consecuencia de un evento que puede afectarle. 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 Con el análisis del índice de morosidad, se precisó que BANSEFI (0.0%), NAFIN (0.1%), BANOBRAS (0.3%), BANJERCITO (0.4%) y BANCOMEXT (3.3%) mostraron eficiencia en la recuperación de su cartera. Mientras que el índice de morosidad de FINRURAL se ubicó en 6.4%, y el de SHF en 14.2%, lo cual revela una menor eficiencia en el cobro de los créditos. Las instituciones con menor índice de riesgo patrimonial disminuyen el riesgo para recuperar su inversión, y las de índice más alto tienen mayor riesgo para recuperarla, como se detalla en la gráfica siguiente: ÍNDICE DE RIESGO PATRIMONIAL, 2010 (Porcentajes) FUENTE: SHF FINRURAL BANCOMEXT BANJERCITO BANOBRAS NAFIN BANSEFI Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, Diciembre 2010, México, Sociedad Hipotecaria Federal. Financiera Rural. Banco Nacional de Comercio Exterior. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Nacional Financiera. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. 18/ La Secretaría de Hacienda y Crédito Público precisa que la cobertura crediticia corresponde al nivel de reservas de la deuda para cubrir la cartera vencida en caso de contingencias. 12

13 Grupo Funcional Gobierno Con el análisis del índice de riesgo patrimonial, se precisó que BANSEFI (0.0%), NAFIN (0.1%), BANJERCITO (0.9%), BANOBRAS (2.5%), y BANCOMEXT (3.3%) mostraron un menor riesgo en recuperar su inversión. El índice de riesgo patrimonial de FINRURAL se ubicó en 4.1% y el de SHF en 46.4%, éstos son los índices más altos de las 7 instituciones de banca de desarrollo, lo cual revela que corren mayor riesgo para recuperar su inversión. Las instituciones con un bajo índice de cobertura crediticia tuvieron menores reservas para cubrir su cartera crediticia, y las que tuvieron un alto índice tuvieron mayores reservas para cubrir su cartera crediticia, como se detalla en la gráfica siguiente: COBERTURA CREDITICIA, 2010 (Porcentajes) FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, Diciembre 2010, México, BANSEFI Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. SHF Sociedad Hipotecaria Federal. FINRURAL Financiera Rural. BANCOMEXT Banco Nacional de Comercio Exterior. BANJERCITO Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. BANOBRAS Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. NAFIN Nacional Financiera. Con la revisión, se precisó que 2 (NAFIN y BANOBRAS) de las 7 instituciones tuvieron mayores coberturas de 1,481.0% y 937.0%, por lo que cuentan con reservas para cubrir su cartera de crédito. En el extremo se encuentran FINRURAL con un índice de 124.9% y SHF con 121.0% con menores reservas para respaldar su cartera crediticia, BANSEFI estaría excluida de esta situación porque no tiene cartera vencida. Véase acción(es):

14 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Endeudamiento, financiamiento e intermediación financiera En 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público autorizó los límites de endeudamiento neto 19/ interno y externo, financiamiento neto 20/ e intermediación financiera 21/ de la banca de desarrollo, como se detalla en el cuadro siguiente: LÍMITES DE ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO Y EXTERNO, FINANCIAMIENTO NETO E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA AUTORIZADOS DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 (Millones de pesos) Concepto NAFIN BANCOMEXT BANOBRAS BAN JERCITO BANSEFI SHF FIN RURAL Total Endeudamiento neto 20, , , , ,373.0 Interno (1,649.0) 4, , , ,414.0 Externo 21, , , (1,719.0) 0 35,959.0 Financiamiento neto Intermediación financiera FUENTE: NAFIN BANCOMEXT BANOBRAS BANJERCITO BANSEFI SHF FINRURAL 11, , , , , , , , , ,500.0 (222.0) 17, , ,774.0 Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Oficio número /09, del 14 de agosto de 2009; e Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, diciembre de 2010, proporcionados con el oficio número III/III.180/11 del 1 de agosto de Nacional Financiera. Banco Nacional de Comercio Exterior. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. Sociedad Hipotecaria Federal. Financiera Rural. 19/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se señala que endeudamiento neto interno es el aumento de la deuda interna que resulta por la diferencia entre la colocación y la amortización de la deuda interna; y que el endeudamiento externo resulta del incremento de la deuda externa que se obtiene de la diferencia entre la colocación y amortización de deuda externa. 20/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se precisa que financiamiento es el conjunto de recursos monetarios financieros para llevar a cabo una actividad económica, con la característica de que generalmente se trata de sumas tomadas a préstamo que complementan los recursos propios. Respecto del financiamiento neto, se señala que es el resultado de depurar el financiamiento bruto importe total de los empréstitos adquiridos (internos y externos) o documentos que coloca el sector público durante el ejercicio presupuestario para financiar sus gastos de operación o inversión y le resta las ADEFAS y la amortización de la deuda. 21/ En el Glosario de Términos más Usuales en la Administración Pública Federal, de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, se define a la intermediación financiera como la función de intermediación que realizan las instituciones nacionales de crédito, organismos auxiliares, instituciones nacionales de seguros y fianzas y demás instituciones o entidades autorizadas legalmente para constituirse como medios de enlace, entre el acreditante de un financiamiento y el acreditado, y obtienen una comisión por su labor de concertar los créditos en los mercados de dinero nacionales e internacionales. 14

15 Grupo Funcional Gobierno La Secretaría de Hacienda y Crédito Público modificó los límites de endeudamiento de 65,373.0 millones de pesos a 49,962.0 millones de pesos, así como el financiamiento neto de 53,486.0 millones de pesos a 42,284.0 millones de pesos (cantidad menor en 20.9% que la prevista); y los límites de intermediación financiera de 55,426.0 millones de pesos a 44,857.0 millones de pesos (reducción inferior en 19.1%), como se detalla en el cuadro siguiente: Concepto Endeudamiento neto MODIFICACIONES A LOS LÍMITES DE ENDEUDAMIENTO NETO INTERNO Y EXTERNO, FINANCIAMIENTO NETO E INTERMEDIACIÓN FINANCIERA DE LA BANCA DE DESARROLLO, 2010 (Millones de pesos) NAFIN BANCO MEXT BANOBRAS BAN JERCITO BANSEFI SHF FIN RURAL Total 30, , , (3,211.0) ,962.0 Interno 30, , , (9,568.0) ,056.0 Externo (231.0) 4,935.0 (155.0) 0 0 6, ,906.0 Financiamiento 20, , , , , ,284.0 neto Intermediación financiera 22, , , ,479.0 (164.0) (1,290.0) ,857.0 FUENTE: NAFIN BANCOMEXT BANOBRAS BANJERCITO BANSEFI SHF FINRURAL Secretaría de Hacienda y Crédito Público. Oficio número /09, del 14 de agosto de 2009; e Indicadores de la Banca de Desarrollo, Cifras Oportunas, diciembre de 2010, proporcionados con el oficio número III/III.180/11 del 1 de agosto de Nacional Financiera. Banco Nacional de Comercio Exterior. Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos. Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada. Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. Sociedad Hipotecaria Federal. Financiera Rural. Asimismo, se verificó que en 2010, el endeudamiento neto ejercido por las instituciones de banca de desarrollo en conjunto fue de 8,062.0 millones de pesos, cifra menor en 87.7% que los 65,373.0 millones de pesos autorizados, y en 83.9% que el presupuesto modificado de 49,962.0 millones de pesos. El financiamiento neto ejercido fue de 8,975.0 millones de pesos, cifra menor en 83.2% que los 53,486.0 millones de pesos autorizados, y en 78.8% que el presupuesto modificado de 42,284.0 millones de pesos. La intermediación financiera fue de 24,951.0 millones de pesos, cifra menor en 55.0% a los 55,426.0 millones de pesos autorizados, y en 44.4% al presupuesto modificado de 44,857.0 millones de pesos. 15

16 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Fomentar la Coordinación con Intermediarios Financieros y Dependencias del Gobierno Federal Coordinación de la banca de desarrollo En 2010, con la revisión del Convenio de Colaboración que celebran la Secretaría de Agricultura, Ganadería, Desarrollo Rural, Pesca y Alimentación (SAGARPA) y el Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros (BANSEFI), celebrado el 26 de octubre de 2010, se verificó que se estableció la coordinación entre bancos de desarrollo y otras dependencias para contribuir al otorgamiento de créditos para la población objetivo de las entidades que lo suscribieron. De igual forma, se verificó que, en el periodo , se constituyeron los fideicomisos de: apoyo a las exportaciones (FIDAPEX); para coadyuvar al desarrollo de las entidades federativas y municipios (FIDEM), y desde 2001 el de contragarantía para el financiamiento empresarial, los cuales tienen como fin otorgar apoyos financieros a la población objetivo de cada una de las instituciones de banca de desarrollo que los constituyen. En el periodo , los Intermediarios Financieros No Bancarios que participaron con la banca de desarrollo y que más crecieron fueron las Uniones de Crédito a una tasa media anual de 12.9%, al pasar su participación de 2,577.2 millones de pesos en 2007 a 3,712.0 millones de pesos en 2010; por el contrario, las arrendadoras decrecieron en 33.8%, al pasar de 6,024.3 millones de pesos en 2007 a 1,750.0 millones de pesos en

17 Grupo Funcional Gobierno 8. Ampliar el Acceso a los Mercados Financieros para los Sectores de Mayor Impacto Económico y Social Participación del Sistema Financiero Bancario en el PIB. En 2010, la participación del Sistema Bancario Mexicano respecto del Producto Interno Bruto del País (PIB) fue del 19.6% (2,710,707.2 millones de pesos); de los cuales el 15.4% (2,127,254.2 millones de pesos) correspondió a la participación de la banca comercial, y el 4.2% (583,453.0 millones de pesos) a la banca de desarrollo, como se detalla en el cuadro siguiente: Sector PIB Nacional (a) CARTERA DE CRÉDITO Y CRÉDITO IMPULSADO DEL SISTEMA BANCARIO MEXICANO CON RESPECTO AL PIB NACIONAL, 2010 (Millones de pesos) Sistema Bancario Mexicano (b) Banca comercial (c) Banca de desarrollo (d) (e)=[(b)/ (a)]*100 Participaciones (Porcentajes) (f)=[(c)/ (a)]*100 (g)=[(d)/ (a)]*100 Total 13,805, ,710, ,127, , Industrial 1,206, , , Servicios 481, , , Vivienda 557, , , Infraestructura 449, , , Rural 16, , Fuente: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, oficio núm II/II.167/11 del 28 de abril de 2011, información del Sistema de Cuentas Nacionales, Instituto de Nacional de Estadística y Geografía (INEGI) 2010, Boletín Estadístico de Banca Múltiple, 2010, Comisión Nacional Bancaria y de Valores. 1/ En este sector participa con 122,922.0 millones de pesos Nacional Financiera, y con 45,979.0 millones de pesos Banco Nacional de Comercio Exterior. 2/ El sector servicios se integra por 400,486.9 millones de pesos de créditos al consumo, y por 68,201.8 millones de pesos de créditos a entidades financieras. 3/ En este sector participa con 12,597.0 millones de pesos Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada, y con millones de pesos Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros. Por lo que corresponde a los sectores económicos atendidos por la banca comercial, se precisó que las mayores participaciones respecto del PIB Nacional se reportaron en el sector industrial, de 7.1%; sector servicios, de 3.4%, y el sector vivienda, de 2.6%. Asimismo, se determinó que el sector rural no es atendido por la banca comercial. En cuanto a los sectores económicos atendidos por la banca de desarrollo, se constató que los sectores con mayor participación fueron el industrial (1.6%), donde contribuyen NAFIN y BANCOMEXT; en vivienda (1.4%), interviene SHF; y en infraestructura (1.0%), interviene BANOBRAS, los de menor participación fueron los sectores servicios (BANJERCITO y BANSEFI) y rural (0.1%) donde colabora FINFRURAL. Con base en la meta del crédito impulsado por la banca de desarrollo establecida en el PRONAFIDE para 2007, de 3.5%, así como en la meta comprometida para 2012 de al 17

18 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 menos 7.0% del PIB Nacional, la Auditoría Superior de la Federación proyectó las metas anuales correspondientes a los ejercicios 2008, 2009 y 2010, ya que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público no las estableció en el programa de mediano plazo. En el cuadro siguiente se detalla la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional: PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL (Millones de pesos de 2010) Concepto Crédito directo Impulsado por la banca de desarrollo (e ) 2007 (a) 2008 (b) 2009 (c) 2010 (d) TMCA 1/ 323, , , , Producto Interno Bruto Nacional (f ) 13,780, ,272, ,174, ,805, Meta proyectada (g) Participación % 3/ (h) Diferencia 4/ (i) (1.2) (0.7) (0.2) (1.1) FUENTE: 1/ Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2010 de las instituciones de banca de desarrollo y del documento Cartera de Crédito por Pisos, proporcionados por la Unidad de Banca de Desarrollo con los oficios núms II/II.167/11 del 28 de abril de 2011 y II/III.180/11 del 1 de agosto de % 2/ Actualizado a precios de 2010 con base en el índice de Precios Implícito del Producto Interno Bruto de para 2007; para 2008 y para / Participación= [(e)/(f)]*100 4/ Diferencia= (h) (g) En 2010, la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional fue de 4.2%, menor en 1.1 puntos porcentuales que la meta proyectada de 5.3%. En el periodo , la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo respecto del PIB Nacional se incrementó en 1.9 puntos porcentuales, al pasar de 2.3% en 2007 a 4.2% en 2010, debido a que en ese periodo, en términos reales, el crédito directo impulsado por la banca de desarrollo creció a una tasa media anual de 21.7%, al pasar de 323,741.0 millones de pesos en 2007 a 583,453.0 millones de pesos en El PIB Nacional, en términos reales, tuvo un incremento medio anual de 0.1%, ya que pasó de 13,780,783.1 millones de pesos en 2007 a 13,805,954.0 millones de pesos en Considerando los crecimientos medios anuales reportados durante el período , en crédito directo impulsado por la banca de desarrollo (21.7%) y en el PIB Nacional (0.1%), la Auditoría Superior de la Federación calcula que no se logrará la meta establecida en el PRONAFIDE para el ejercicio fiscal 2012, de obtener al menos el 7.0% de crédito directo impulsado por la banca de desarrollo como proporción del PIB Nacional. 18

19 Grupo Funcional Gobierno De acuerdo con los cálculos realizados por la Auditoría Superior de la Federación, la meta se alcanzará hasta el año 2013, como se detalla en el cuadro y la gráfica siguientes: Crédito directo Impulsado por la banca de desarrollo (a) PROSPECTIVA DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL, (Millones de pesos y porcentajes) Concepto , , / 864, / 1,051, / PIB Nacional (b) 13,805, / 13,814, / 13,822, / 13,831, / Participación 3/ FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2010 de las instituciones de banca de desarrollo y del documento Cartera de Crédito por Pisos, proporcionados por la Unidad de Banca de Desarrollo con los oficios núms II/II.167/11 del 28 de abril de 2011 y II/III.180/11 del 1 de agosto de / Cartera = Cartera año anterior (1+TMCA2010) 2/ PIB = PIB año anterior (1+TMCA2010) 3/ Participación= [(a)/(b)]*100 PROSPECTIVA DE LA PARTICIPACIÓN DEL CRÉDITO IMPULSADO POR LA BANCA DE DESARROLLO RESPECTO DEL PIB NACIONAL, (Millones de pesos y porcentajes) FUENTE: Secretaría de Hacienda y Crédito Público, Estados Financieros Dictaminados del ejercicio 2010 de las instituciones de banca de desarrollo y del documento Cartera de Crédito por Pisos, proporcionados por la Unidad de Banca de Desarrollo con los oficios núms II/II.167/11 del 28 de abril de 2011 y II/III.180/11 del 1 de agosto de

20 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2010 De acuerdo con los cálculos realizados por la Auditoría Superior de la Federación, para cumplir la meta establecida en el PRONAFIDE , durante el periodo , el crédito impulsado por la banca de desarrollo tendría que registrar un crecimiento medio anual de 28.8%, para pasar de 583,453.0 millones de pesos en 2010 a 967, millones de pesos en En el periodo , la participación del crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienden al sector agropecuario, respecto del PIB de las actividades primarias, aumentó en 3.0 puntos porcentuales, al pasar de 0.0% en 2005 a 3.0% en 2010; el crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienden a los sectores construcción y manufactura, respecto al PIB de las actividades secundarias, aumentó en 4.2 puntos porcentuales, al pasar de 3.8% en 2005 a 8.0% en 2006, y el crédito impulsado por la banca de desarrollo que atienen a los sectores comercio y servicios financieros, respecto del PIB de las actividades terciarias, aumentó en 0.9 puntos porcentuales, al pasar de 1.6% en 2005 a 2.5% en Véase acción(es): Fortalecer y Dar Impulso a la Banca de Desarrollo Planeación Programas institucionales En 2010, el programa institucional de Financiera Rural contiene la totalidad de los apartados; mientras que los programas de Nacional Financiera; Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros y Sociedad Hipotecaria Federal, contienen 5 de los 6 apartados; los programas de Banco Nacional de Comercio Exterior y Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada incluyen 4 de los 6 apartados, y el programa de Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos sólo cuenta con 2 de los 6 apartados. Asimismo, se verificó que en 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en las sesiones de los Consejos Directivos de las instituciones de banca de desarrollo, en las que se aprobaron dichos programas. Véase acción(es): Programas financieros de las instituciones de banca de desarrollo En 2010, las instituciones de la banca de desarrollo formularon sus programas financieros con los apartados de fondos propios, aportación de capital, la contratación de créditos con bancos nacionales o extranjeros, o con cualquier otro intermediario financiero, así como el apoyo financiero que pueda obtenerse de los proveedores de insumos y servicios y de los suministradores de los bienes de producción. Asimismo, en 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, en las sesiones de los Consejos Directivos de las instituciones de banca de desarrollo, aprobó los programas financieros de las siete instituciones (BANOBRAS; BANJERCITO; NAFIN; BANCOMEXT; BANSEFI; FINRURAL y SHF). 20

21 Grupo Funcional Gobierno 11. Coordinación Reformas al marco regulatorio de la Banca de Desarrollo En 2009, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público elaboró la propuesta de Iniciativa con proyecto de Decreto por el que se reformaron, adicionaron y derogaron diversas disposiciones de la Ley de Instituciones de Crédito; de la Ley Orgánica de Nacional Financiera; de la Ley Orgánica del Banco Nacional de Obras y Servicios Públicos; de la Ley Orgánica del Banco Nacional del Ejército, Fuerza Aérea y Armada; de la Ley Orgánica del Banco del Ahorro Nacional y Servicios Financieros; de la Ley Orgánica de la Sociedad Hipotecaria Federal; de la Ley Orgánica de la Financiera Rural, y de la Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito, la cual aún está en revisión, con lo que se constató que la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en la presentación de reformas al marco regulatorio de la banca de desarrollo. 12. Observaciones de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Con la revisión de los Informes de Visitas de Inspección Ordinarias y Especiales practicados por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores a BANOBRAS; FINRURAL; NAFIN y BANSEFI, la Auditoría Superior de la Federación identificó las áreas de oportunidad para mejorar las operaciones bancarias y los sistemas de administración de riesgos de las instituciones de la banca de desarrollo por medio de las observaciones. Asimismo, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público proporcionó copia de los oficios mediante los cuales las instituciones de banca de desarrollo comunicaron a la Dirección General de Supervisión de Banca de Desarrollo y Entidades de Fomento el seguimiento de las observaciones determinadas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores. 13. Vigilancia Sistema de información y estadística de la banca de desarrollo En 2010, la Secretaría de Hacienda y Crédito Público participó en el desarrollo del Sistema Integral de Información de los Ingresos y Gasto Público, mediante el diseño y estructura de los requerimientos de información, la elaboración de los instructivos respectivos, la atención de las consultas de los informantes y mediante las solicitudes al Comité Técnico de Información de las modificaciones de los requerimientos de información; asimismo, como coordinadora de las instituciones de banca de desarrollo administra el SII@web para realizar sus trabajos de integración, verificación y evaluación del cumplimiento y calidad de la información. 14. Evaluación Sistemas de control interno de las instituciones de banca de desarrollo En 2010, los Informes sobre el Sistema de Control Interno de las instituciones de banca de desarrollo fueron elaborados con los apartados: deficiencias, desviaciones o aspectos del Sistema de Control Interno que requieran una mejoría; la implementación de las medidas preventivas y correctivas; la valoración del desempeño de las funciones de Contraloría Interna y del área de Auditoría Interna; la evaluación del desempeño del auditor externo; 21