Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social

Transcripción

1 Delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social Defraudación contra la Hacienda Pública española > euros Hasta el : Defraudación contra la Hacienda Pública española concurriendo cc como: utilización de personas interpuestas, entidad del importe defraudado o afectación de una pluralidad de obligados Defraudación contra la Hacienda Pública de la UE > euros A partir del : Defraudación contra la Hacienda Pública de la UE < y > euros Hasta el : Defraudación contra la Hacienda Pública de la UE concurriendo cc como: utilización de personas interpuestas, entidad del importe defraudado o afectación de una pluralidad de obligados del derecho a obtener subvenciones y gozar de Hasta el : Prisión 3-5a + multa del triplo al séxtuplo 305, de la cuantía + Pérdida del 1, pº 2 derecho a obtener subvenciones y pº 3 y gozar de beneficios fiscales del derecho a obtener subvenciones y gozar de Prisión 3m-1a o multa del tanto al triplo de la cuantía + Pérdida subvenciones y gozar de los 6m-2a Hasta el : Prisión 3-5a + multa del triplo al séxtuplo de la cuantía + Pérdida del derecho a obtener subvenciones y gozar de beneficios fiscales A partir del : Obligado tributario o autor de los delitos anteriores que satisface Pena inferior en uno o dos la deuda tributaria y reconoce judicialmente grados a las anteriores los hechos antes de 2 meses desde la citación judicial como imputado delito distintos del obligado tributario o del autor, cuando colaboren para la obtención de pruebas decisivas o el esclarecimiento de Pena inferior en uno o dos grados a las anteriores patrimonio del obligado tributario o de otros responsables

2 A partir del : Defraudación contra la Hacienda Pública concurriendo las ss circunstancias: -Cuantía de la cuota defraudada > euros. - Comisión en una organización o grupo criminal. - Utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación que oculte o dificulte la identidad del obligado tributario o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado tributario o del responsable del delito. Defraudación a los presupuestos generales de la Unión Europea > euros A partir del : Defraudación a los presupuestos generales de la Unión Europea < y >4.000 euros Prisión 2-6a + multa del doble al séxtuplo de la cuota defraudada + Pérdida de la 305 subvenciones y gozar de los bis 4-8a séxtuplo de la cuantía 306 Prisión 3m-1a o multa del tanto al triplo de la cuantía defraudada + Pérdida de la 306 subvenciones públicas y 6m-2a Hasta el : Defraudación a la Seguridad Social > euros. A partir del : Defraudación a la Seguridad Social > euros Hasta el : Defraudación a la Seguridad Social concurriendo cc como: utilización de personas interpuestas, entidad del importe defraudado o afectación de una pluralidad de obligados Hasta el : Prisión 1-5a + multa del tanto al séxtuplo de la cuantía A partir del : Prisión 1-5a + multa del tanto al.1 subvenciones públicas y Hasta el :Prisión 3-5a + multa del triplo al séxtuplo.1 de la cuantía A partir del : Obligado frente a la SS o autor del delito que satisface la deuda y Pena inferior en uno o dos reconoce judicialmente los hechos antes de grados a la del meses desde la citación judicial como imputado delito distintos del deudor a la SS o del autor, cuando colaboren para la obtención Pena inferior en uno o dos de pruebas decisivas o el esclarecimiento de grados a la del.1.5 patrimonio del obligado frente a la SS o de otros responsables

3 A partir del : Defraudación a la Seguridad Social concurriendo las ss circunstancias: -Cuantía de lo defraudado > euros. - Comisión en una organización o grupo criminal. - Utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación que oculte o dificulte la identidad del obligado frente a la SS o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado frente a la SS o del responsable del delito. A partir del : Cobro indebido de prestaciones de la SS para si o para otros A partir del : Cobro indebido de prestaciones de la SS para si o para otros que no revistan especial gravedad en atención al importe defraudado, a los medios empleados y a las circunstancias personales del autor A partir del : Cobro indebido de prestaciones de la SS para si o para otros si concurren las ss circunstancias: -Valor de las prestaciones > euros. - Comisión en una organización o grupo criminal. - Utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación que oculte o dificulte la identidad del obligado frente a la SS o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado frente a la SS o del responsable del delito. Prisión 2-6a + multa del doble al séxtuplo de la cuantía+ obtener subvenciones y gozar bis de los beneficios fiscales o de la SS de 4-8a Prisión 6m-3a + Pérdida de la subvenciones y gozar de los ter 1. Multa del tanto al séxtuplo + obtener subvenciones y gozar de los beneficios fiscales o de la ter 1 SS de. Prisión 2-6a + multa del tanto al séxtuplo + Pérdida de la subvenciones y gozar de los ter 2 4-8a. A partir del : Obligado frente a la SS o autor del delito que satisface la deuda y Pena inferior en uno o dos reconoce judicialmente los hechos antes de grados a las anteriores ter 6 2 meses desde la citación judicial como imputado delito distintos del deudor a la SS o del autor, cuando colaboren para la obtención Pena inferior en uno o dos de pruebas decisivas o el esclarecimiento de grados a las anteriores ter 6 patrimonio del obligado frente a la SS o de otros responsables

4 Falsedad para la obtención de ayudas de la Administración Pública > euros subvenciones y gozar de los Alteración de los fines de las subvenciones públicas > euros subvenciones y gozar de los A partir del : Responsable del delito que reintegra la subvención y Pena inferior en uno o dos reconoce judicialmente los hechos antes de grados a las anteriores meses desde la citación judicial como imputado delito cuando colaboren para la obtención Pena inferior en uno o dos de pruebas decisivas o el esclarecimiento de grados a las anteriores patrimonio del obligado o responsable del delito Obtención indebida de fondos públicos europeos > euros séxtuplo de la cuantía 309 Incumplimiento de obligaciones al llevar la contabilidad mercantil, libros o registro Prisión 5-7m fiscales Hasta el : Delitos de los arts. 308 y 309 cometidos por personas jurídicas Hasta el : Multa del doble al cuádruple de la cantidad defraudada o indebidamente obtenida A partir del : Delitos de los arts. 308 y 309 cometidos por personas jurídicas si para la persona física tiene una pena de Prisión >2a y hasta 5a A partir del : Multa del tanto al doble de la cantidad defraudada o indebidamente obtenida+ obtener subvenciones y gozar de los beneficios fiscales o de la SS de bis a) A partir del : Delitos de los arts. 308 y 309 cometidos por personas jurídicas si para la persona física tiene una pena de Multa del doble al cuádruple de Prisión >5a la cantidad defraudada o indebidamente obtenida + bis b) obtener subvenciones y gozar de los beneficios fiscales o de la SS de

5 Delitos del art. cometidos por personas jurídicas Hasta el : Multa 6m- 1a A partir del : Multa 6m-1a + Pérdida de la subvenciones y gozar de los Delitos contra los derechos de los trabajadores Antes bis b) Ahora bis c) Perjuicio, supresión o restricción de derechos laborales A partir del : Ocupación simultánea de trabajadores sin alta en la SS o autorización de trabajo en el siguiente número: a) 25% en empresas >100 trabajadores. b) 50% en empresas > 10 y = ó < 100 trabajadores. c) 100% en empresas > 5 y hasta 10 trabajadores. Perjuicio, supresión o restricción de derechos laborales con violencia o intimidación Falsedades Hasta el : Prisión 6m-3a + multa 6-12m A partir del : Prisión 6m-6a + multa 6-12m Prisión 6m-6a + multa 6-12m Hasta el : Prisión 3a y 1d-4a y 6m + multa 12m y 1d-18m A partir del : Prisión 6a y 1d-9a + multa 12m y 1d-18m Antes 311.1º y 2º Ahora 311.1º y3º 311.2º Antes 311.3º Ahora º Hasta el : Librar certificado falso por autoridad o funcionario A partir del : Librar certificado falso con escasa trascendencia por autoridad o funcionario, excepto los de SS y Hacienda Suspensión 6m-2a 398

6 Malversación A partir del : Falsear contabilidad, o documentos económicos que puedan causar perjuicio económico a la entidad pública de la que dependa por autoridad o funcionario A partir del : facilitar a terceros información mendaz sobre la situación económica de la entidad pública de la que dependa o alguno de los documentos a que se refiere el apartado anterior que pueda causar perjuicio económico a la misma por autoridad o funcionario A partir del : supuestos de los arts. 433 bis 1 y 2 si se llega a causar perjuicio económico a la entidad Inhab. especial para empleo o cargo público 1-10a + multa 12-24m Inhab. especial para empleo o cargo público 1-10a + multa 12-24m Prisión 1-4a + Inhabilitación especial para empleo o cargo público 3-10a + multa 12-24m 433 bis 1 433bis bis 3 Faltas contra el patrimonio TIPO Vigente hasta el : Defraudación a las Haciendas de las Comunidades en cuantía que no exceda de euros A partir del : desaparece como falta Vigente hasta el : Defraudación a los presupuestos generales de las Comunidades en cuantía que no exceda de euros A partir del : desaparece como falta PENA ART. Multa 1-2m Multa 1-2m