Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Pilar V Transparencia de información

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Pilar Fernández de la Fuente
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1 Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Pilar V Transparencia de información Septiembre,

2 Principio 25 Entorno del Sistema de Gestión de Riesgos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Mapa de riesgos Reporte directo al Comité de Auditoria Gestión de la Gerencia General Labor de Auditoria interna Importante: Comité de Auditoria con personas con experiencia en gestión de riesgos y actuación independiente Directorio informado al menos trimestralmente Líneas éticas Adq. nueva compañía 2

Principio 25 Entorno del Sistema de Gestión de Riesgos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso Ejemplo: Empresa del sector servicios públicos adquirió un negocio en Centroamérica (empresa estatal que

3 Principio 25 Entorno del Sistema de Gestión de Riesgos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso Ejemplo: Empresa del sector servicios públicos adquirió un negocio en Centroamérica (empresa estatal que había sido privatizada) Adaptación a las políticas corporativas. Redefinición delos procesos y fortalecimiento de controles clave. Monitoreo oportuno de la gestión del cambio Resultado: eficiencia y rentabilidad mayor a la esperada en los resultados dela operación. 3

4 Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Principio 26 Auditoria Interna Forma exclusiva autonomía, expenencia y especialización, e independencia Principios de diligencia, lealtad y reserva Evaluación permanente Reporte directo al Comité de Auditoría Depende organizativamente del Directorio 4

Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Principio 26 Auditoria Interna Reporte por lo menos trimestral Habilidades y conocimientos necesarios Reporte directamente al Comité de Auditoría o Directorio

5 Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Principio 26 Auditoria Interna Reporte por lo menos trimestral Habilidades y conocimientos necesarios Reporte directamente al Comité de Auditoría o Directorio Considerar ejecuci6n de acciones extraordinarias Tercerizar especialistas si carece de credenciales (asegurar independencia) Monitoreo de controles clave Comunicación entre Auditoría Externa y Auditoría lnterna 5

Principio 26 Auditoria Interna Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso Ejemplo: Empresa del sector minero que representa una subsidiaria importante para su matriz del exterior, con reporte trimestral de

6 Principio 26 Auditoria Interna Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso Ejemplo: Empresa del sector minero que representa una subsidiaria importante para su matriz del exterior, con reporte trimestral de evaluación de key controls. Matriz adquirió una empresa local Omisión de los procesos de venta de la empresa recientemente adquirida. El equipo de auditoría interna identificó esta omisión. Comunicación inmediata al Comité de Auditoría y corrección oportuna. Lecciones: Monitoreo oportuno de acciones de control Comunicación de variación del plan inicial. 6

Principio 27 Auditores Externos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Junta General de Accionistas, a propuesta del Directorio, designa a la sociedad de auditoría o al auditor independiente Equipo de

7 Principio 27 Auditores Externos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Junta General de Accionistas, a propuesta del Directorio, designa a la sociedad de auditoría o al auditor independiente Equipo de trabajo rota como máximo cada cinco años Grupos económicos: el mismo auditor externo para todo el grupo, incluidas las filiales offshore. Directorio: contratación para la realización de otros servicios Comité de Auditoría supervisa el trabajo dela sociedad de auditoría o el auditor independiente Auditor externo debe exponer al menos trimestralmente Auditor externo debe demostrar su independencia. 7

Principio 27 Auditores Externos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso ejemplo: Una empresa del sector minería adquirió durante el primer trimestre del año una operación importante que le permitió

8 Principio 27 Auditores Externos Pilar IV Riesgo y Cumplimiento Caso ejemplo: Una empresa del sector minería adquirió durante el primer trimestre del año una operación importante que le permitió duplicar las operaciones de producción y venta. Contrato con los auditores externos no contempló esta nueva adquisición. La nueva compañía duplica las operaciones y es subsidiaria relevante. Segunda sesión del año, cuando, auditor externo informó al Comité de Auditoria. Gerencia designa a un solo auditor. Plan de trabajo anual modificado oportunamente. 8

Pilar V Transparencia de la Información Principio 28 Política de Información Directorio establece en el documento societario respectivo una política de información para los accionistas,

9 Pilar V Transparencia de la Información Principio 28 Política de Información Directorio establece en el documento societario respectivo una política de información para los accionistas, inversionistas, de mas grupos de interés y el mercado en general, Obligación para asegurar la independencia. Revelación de las transacciones con partes relacionadas. Políticas de información deben ser transparentes y de conocimiento publico. Directores independientes, con experiencia en el sector y probada independencia y conocimiento. Selección de la Alta Gerencia también con probada experiencia en el sector así como el conocimiento. 9

Principio 29 Estados Financierosy Memoria anual Pilar V Transparencia de la Información Normas internacionales de información Financiera (NllF) Directorio aprueba una vez al año la memoria anual de

10 Principio 29 Estados Financierosy Memoria anual Pilar V Transparencia de la Información Normas internacionales de información Financiera (NllF) Directorio aprueba una vez al año la memoria anual de la sociedad Revelación acerca del cumplimiento de Practicas de Buen Gobierno Corporativo, compromiso con la transparencia y gestión de relaciones con los stakeholders. Estados financieros deben revelarlas políticas contables Estados financieros deben ser auditados y se espera la obtención de un informe sin salvedades 10

Pilar V Transparencia de la Información Principio 30 Información sobre Estructura Accionaria y Acuerdos entre los Accionistas La sociedad revela la estructura de propiedad, considerándolas distintas

11 Pilar V Transparencia de la Información Principio 30 Información sobre Estructura Accionaria y Acuerdos entre los Accionistas La sociedad revela la estructura de propiedad, considerándolas distintas clases de acciones y, de ser el caso, la participación conjunta de un determinado grupo económico. La sociedad informa sobre los convenios o pactos entre accionistas, incluyendo casos en los que se podría ejercer un control proporcionalmente superior al que deriva de la participación accionaria, así como aquellos asociados a posibles cambios de las reglas internas o estatutarias de la sociedad. 11

Principio 31 Informe de Gobierno Corporativo Pilar V Transparencia de la Información La sociedad divulga los estándares adoptados en materia de gobierno corporativo en un informe anual, de cuyo

12 Principio 31 Informe de Gobierno Corporativo Pilar V Transparencia de la Información La sociedad divulga los estándares adoptados en materia de gobierno corporativo en un informe anual, de cuyo contenido es responsable el Directorio, previo informe del Comité de Auditoria, del Comité de Gobierno Corporativo, o de un consultor externo, de ser el caso. Cumplimiento con las políticas de buen gobierno corporativo es voluntario Revelación del cumplimiento de políticas de Buen Gobierno Corporativa constituye un plus 12

Pilar V Transparencia de la Información Riesgo y Cumplimiento I Transparencia Principia 25 Entorno del Sistema de Gestión de Riesgos Principia 26 Auditoria lnterna Principia 27 Auditores Externos

13 Pilar V Transparencia de la Información Riesgo y Cumplimiento I Transparencia Principia 25 Entorno del Sistema de Gestión de Riesgos Principia 26 Auditoria lnterna Principia 27 Auditores Externos Principia 28 Política de lnformaci6n Principia 29 Estados Financieros y Memoria Anual Principia 30 Información sobre Estructura Accionaria y Acuerdos entre los Accionistas Principia 31 lnforme de Gobierno Corporativo 13

14 Gracias! Kori Silva Gerente Senior de Advisory

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