GOBIERNO CORPORATIVO La visión del Supervisor

Transcripción

1 GOBIERNO CORPORATIVO La visión del Supervisor Jessica Bravo P. Jefe de Supervisión Superintendencia de Bancos Noviembre de

2 Agenda 1. Aspectos Introductorios 2. Marco Regulatorio SBIF 3. En qué estamos en la SBIF 4. Conclusiones 2

3 1. Aspectos Introductorios 3

4 1. Aspectos Introductorios I. Definición de Gobierno Corporativo (GC) OECD - Relaciones entre la gerencia de la compañía, su directorio, sus accionistas y otros grupos de interés social. - El gobierno corporativo proporciona la estructura para alcanzar los objetivos de la compañía, los medios para obtenerlos y cómo supervisarlos. - Un buen gobierno corporativo debe proporcionar incentivos adecuados a quienes? - La existencia de un sistema efectivo de gobierno corporativo ayuda a proporcionar el nivel de confianza necesario para el adecuado funcionamiento de una economía de mercado. 4

5 1. Aspectos Introductorios Sistema de Buen Gobierno Manera en que las entidades son dirigidas, mejorando su funcionamiento interna y externamente, en la búsqueda de eficiencia, integridad y transparencia, para responder adecuadamente ante sus grupos de interés, asegurando un comportamiento ético organizacional. En resumen, el Gobierno Corporativo esta encaminado a fortalecer la transparencia en las empresas y a tener principios que regulen sus actividades.

6 1. Aspectos Introductorios Desde la perspectiva bancaria, el GC, a través de sus Directorios y su Alta Gerencia, favorece: Establecer Objetivos Estratégicos Operar los negocios del banco cotidianamente Cumplir las obligaciones con sus accionistas y tomar en cuenta los intereses de otros grupos de interés Compatibilizar las actividades y el comportamiento corporativo con el cumplimiento de leyes y regulaciones Proteger los intereses de sus depositantes 6

7 1. Aspectos Introductorios II. Principios para un buen GC De acuerdo al Comité de Basilea, 8 son los principios que se deben cumplir para contar con un GC eficiente (febrero de 2006). Algunos de los aspectos más relevantes que abarcan estos principios: 7

8 1. Aspectos Introductorios Principio 1: Los miembros del directorio deberían ser aptos para sus cargos, comprender claramente sus funciones en el gobierno corporativo y ser capaces de aplicar su buen juicio en asuntos que involucran al banco. Principio 2: El directorio debería aprobar y supervisar los objetivos estratégicos del banco, y los valores corporativos que se comunican a través de la organización. Principio 3: El directorio debería establecer y hacer cumplir líneas claras de responsabilidad en toda la organización. Principio 4: El directorio debería asegurar que la gerencia realice un seguimiento adecuado de las políticas aprobadas por el directorio. 8

9 1. Aspectos Introductorios Principio 5: El directorio y la gerencia deberían hacer uso del trabajo realizado por las funciones de auditoría (interna y externa) y control interno Principio 6: El directorio debería garantizar que las políticas y prácticas de compensación (toda clase de incentivos), sean consecuentes con la cultura corporativa del banco, sus objetivos, estrategia a largo plazo y ambiente de control. Principio 7: El banco debería ser gobernado de manera transparente. Principio 8: El directorio y la gerencia deberían comprender la estructura operativa del banco, incluyendo las sucursales que operan en otras jurisdicciones. 9

10 2. Marco Regulatorio SBIF 10

11 2. Marco Regulatorio SBIF Diversas normativas incorporan características de los directores, aspectos sobre transparencia de la información, y comités de auditoría. Entre ellas: Ley General de Bancos - Título III: Reglas aplicables a los bancos y su administración. RAN Capítulo 1-4: Directores, disposiciones varias: envío de las actas a este Organismo; numeración de las actas; e improcedencia de otorgar poderes a directores para funciones operativas. RAN Capítulo 1-13: Clasificación de gestión y solvencia. Define el rol que debe tener el directorio en las materias comprendidas en la evaluación de gestión de los bancos. Incluye la materia transparencia de la información. 11

12 2. Marco Regulatorio SBIF RAN Capítulo 1-15: Comités de Auditoría. RAN Capítulo 11-6: Inversiones en sociedades. Características de los directores. RAN Capítulo 12-12: Prohibición de otorgar créditos a directores, apoderados y personas relacionadas con ellos. RAN Capítulo 18-9: Información al público RAN Capítulo 18-10: Informaciones esenciales, artículo 9 y 10 ley

13 3. En qué estamos en la SBIF 13

14 3. En qué estamos en la SBIF Las directrices de Basilea indican que es tarea de los supervisores determinar si el banco ha adoptado e implementado correctamente políticas y prácticas de buen gobierno corporativo. En el marco de una supervisión basada en riesgos es esencial la comprensión de los fundamentos de un buen GC. Por tanto, esta Superintendencia ha comenzado a levantar observaciones en sus visitas a terreno, de las instituciones fiscalizadas. Materia que es dinámica y requiere ser profundizada en los próximos años. 14

15 3. En qué estamos en la SBIF Por lo tanto, la evaluación que realiza la SBIF del gobierno corporativo comprende, al menos 5 ámbitos: Directorio/Consejo de Administración Estructura organizacional Comités de apoyo al Directorio/Consejo de Administración Estructuras de control Prácticas de compensación Divulgación de la información 15

16 3. En qué estamos en la SBIF Directorio/Consejo de Administración: Número/Composición Representatividad de los directores/consejeros Perfil de los directores (trayectoria, independencia). Permanencia en el cargo Asistencia a las sesiones Información recibida previa a las sesiones de Directorio/Consejo de Administración (formalización, cantidad y calidad) Materias tratadas en las sesiones de Directorio/Consejo de Administración Participación en la definición de la estrategia de la IFI. 16

17 3. En qué estamos en la SBIF Estructura organizacional: N de gerencias que reportan al gerente general Segregación funcional Definición de política de gobierno corporativo (se cuenta con una política al respecto; se dispone de un código de ética). 17

18 3. En qué estamos en la SBIF Comités de apoyo al Directorio/Consejo de Administración Identificar los comités donde participan Directores/Consejeros. Asistencia a las sesiones de comités. Identificar posibles conflictos de intereses Información recibida previa a las sesiones de comités. 18

19 3. En qué estamos en la SBIF Estructuras de control Auditoría interna al más alto nivel organizacional Auditoría interna con planificación de actividades (no sólo para evaluar fraudes) Auditoría externa calificada Control básico en la línea

20 3. En qué estamos en la SBIF Prácticas de compensación Política de compensación para todo el personal y Directorio/Consejo de Administración. Divulgación de la política. Código de conducta Divulgación de la información Política de divulgación de información al mercado. Política de divulgación de información a organismos reguladores. 20

21 3. En qué estamos en la SBIF Hace un año y medio atrás se contactó a la Universidad Católica para elaborar un documento de Gobierno Corporativo Pronto estará disponible en SBIF.

22 4. Conclusiones 22

23 4. Conclusiones Los lineamientos internacionales indican que uno de los roles de los supervisores es orientar a los instituciones sobre gobierno corporativo y prácticas proactivas para su aplicación. En el marco de la aplicación de un enfoque de Supervisión por riesgo es fundamental, que el Directorio/Consejo de Administración, la comprensión del funcionamiento del GC En las revisiones efectuadas por esta SBIF (bancos y cooperativas), este tópico está incorporado transversalmente en las distintas materias revisadas en terreno. 23

24 GRACIAS 24