Riesgos y Gobierno Corporativo. Silvia Canales

Transcripción

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2 Riesgos y Gobierno Corporativo Silvia Canales

3 AGENDA Gestión de riesgos empresariales (ERM) Gestión de riesgos como herramienta fundamental para Gobierno Corporativo Enfoque: expectativas Supervisión Basada en Riesgos

4 GESTIÓN DE RIESGOS EMPRESARIALES

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6 Proceso Formal e Integral de Gestión de Riesgos Modificar estrategias de mitigación Medir eficacia de mitigación Identificar el riesgo Mitigación vía mejores prácticas y tecnología Ev. Riesgo con data e información Reporte Alta Gerencia Reporte a JD

7 GESTIÓN DE RIESGOS: HERRAMIENTA PARA GOBIERNO CORPORATIVO

8 Herramienta que favorece la gobernanza Gobernanza de los riesgos Supervisión Órgano de Dirección Infraestructura y gestión de riesgos Metodologías de gestión riesgo Alta Gerencia Personas Procesos Tecnología Propiedad de los riesgos Procesos de gestión de riesgos identificar Evaluación Integración Respuesta Control: diseño, implementac ión, prueba Monitoreo Funciones de Control Funciones Operativas Gobernanza Tipos de riesgos Estratégico y Planificación Operativo Cumplimiento Rendición Cuentas

9 De qué se trata el Gobierno Corporativo?

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12 GOBIERNO CORPORATIVO: EXPECTATIVAS

13 Normativa Seguros Leyes: Artículo 32 ter al Código de Comercio Ley Reguladora del Mercado de Seguros Reglamento sobre Gobierno Corporativo (SUGEF 16-16) Reglamento sobre los SGR y SCI aplicable a entidades aseguradoras y reaseguradoras Marco integrado de Supervisión de Seguros (SUGESE 10-17)

14 Reglamento de Gobierno Corporativo (Sugef 16-16) Empoderar al O rgano de direccio n: responsable primario del negocio, en la definicio n de las formas para satisfacer principios. Evolución: de un marco regulatorio prescriptivo a uno basado en principios generales Objetivos de la norma Atencio n de aspectos especi ficos sobre la gestio n del negocio, modulados segu n criterios que deben ser incorporados en la estrategia de supervisio n aplicable a cada sujeto regulado

15 Componentes clave del GC Cultura de riesgo Apetito de riesgo Capacidad de riesgo Funciones de control Responsabilidad de supervisión Gobierno de riesgos Monitoreo (check and balance) Enfoque proporcional: Tamaño Estructura Complejidad Importancia económica Perfil de riesgos

16 Modelo de Gobierno Corporativo

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18 IMPLICACIONES EN LA PRÁCTICA

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21 Comités de Apoyo Auditoría Riesgos Remuneraciones Nominaciones

22 Funciones de control Función de control de gestión de riesgos Función de cumplimiento normativo Funcio n de control de análisis financiero Funcio n de control actuarial Auditoría Interna Auditoría Externa

23 SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS

24 Antecedentes SBR: Crisis financieras/estándares Internacionales IAIS IOSCO 7. Gobierno Corporativo IOPS IAIS 8. Sistema de Gestión de Riesgos OCDE Supervisión Basada en Riesgos: BASILEA

25 Meta estratégica del CONASSIF: Que el accionar de las superintendencias responda a un modelo de supervisión apegado a las mejores prácticas y estándares internacionales, en particular la supervisión basada en riesgos. Uso eficiente de los recursos de supervisio n por intensidad variable de conformidad con perfil de riesgo de cada entidad.

26 Principios clave Evaluación de la entidad total Enfoque en el riesgo material Intervención temprana Ajuste dinámico Principios clave Criterio informado Riesgo inherente vs gestión de riesgos Entender los riesgos

27 Concepto central ACTIVIDADES SIGNIFICATIVAS Riesgo Inherente Mitigado por Calidad de la Gestión de Riesgos Riesgo NETO

28 M-ISC Componentes de la clasificación de riesgo 2. Riesgo Inherente 3. Funciones de Control 4. Riesgo Neto 1. Actividades Significativas A1 A2 A3 A4 A5. An Calificación general Crédito Mercado Operativo Seguros Estratégico Gestión Operativa Análisis Financiero Cumplimiento Gesstión de Riesgos Actuarial Auditoría Interna Alta Gerencia Junta Directiva Calificación Dirección M-SBR ISC 1,5 1,3 ISC <1,5 1 ISC < 1,3 ISC < 1

29 Evaluación integral

30 Interacción: Mucho diálogo (i) las estrategias del entidad (ii) el modelo de negocio y los riesgos (iii) la eficacia de la gestión empresarial en el entidad, (iv)la cultura del entidad (v) los problemas de gestión y la planificación de la sucesión (vi) la retribución e incentivos, y (vii) otras preocupaciones o expectativas de supervisión.

31 Cómo lo hacen? Evidencia! la supervisión de los objetivos estratégicos el apetito de riesgo la rentabilidad y situación de la entidad la suficiencia de capital, planificación de capital, la liquidez perfil de riesgo y la cultura de riesgos, los controles las poli ticas de retribucio n la selección y la evaluación de la gestión.

32 A MODO DE CONCLUSIÓN

33 Gobierno Corporativo, Riesgo y Cumplimiento Integrado Es el proceso y estructura utilizado para dirigir y administrar el negocio con el objetivo de incrementar y sostener su valor Es el modelo organizacional, procesos y sistemas de una empresa, utilizados para asegurar que sus estructuras, reputación y condición financiera, estén en concordancia con las leyes, regulaciones, estándares internos y políticas, así como las expectativas de los accionistas, clientes, proveedores, empleados y sociedad en general. Riesgo Gobierno Corporativo Cumplimiento Los riesgos son futuros eventos inciertos, los cuales pueden influir en el cumplimiento de los objetivos de las organizaciones, incluyendo sus objetivos estratégicos, operacionales, financieros y de cumplimiento.

34 PREGUNTAS / COMENTARIOS Silvia Canales T: scanales@consortiumlegal.com

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