DERECHO BANCARIO Y BURSATIL. Área de Formación Profesional

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1 PROGRAMAS DE ESTUDIO NOMBRE DE LA ASIGNATURA DERECHO BANCARIO Y BURSATIL CICLO, AREA O MODULO Área de Formación Profesional CLAVE DE LA ASIGNATURA DE447 OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA Al terminar el curso, el alumno será capaz de: Conocer el marco histórico-jurídico del derecho bancario y bursátil, así como su naturaleza jurídica y sujetos que intervienen en las operaciones bancarias y bursátiles. Aplicar la norma sustantiva y procesal, así como los criterios jurisprudenciales de interpretación deducidos del análisis de casos en materia de operaciones bancarias y bursátiles. 1. Introducción TEMAS Y SUBTEMAS 1.1. Contexto 1.2. Elementos de Contabilidad para toma de decisiones Matemáticas Financieras: El valor del dinero en el tiempo 1.4. Estadística 1.5. Economía y Globalización 1.6. Administración Estratégica y Financiera 1.7. Políticas Monetaria y Fiscal 1.8. Derecho Mercantil y Derecho Administrativo 2. El Derecho Contable 2.1. Concepto de Contabilidad 2.2. Estructura, Reglas y Principios generalmente aceptados 2.3. Auditoría 2.4. El Derecho Contable 2.5. La Llevanza como obligación jurídica 2.6. Personas Obligadas 2.7. Sanciones por incumplimiento 2.8. Marco legal de la contabilidad 2.9. Los libros contables La nomenclatura y los catálogos de cuentas DE447-1

2 2.11. La valuación El Libro Diario El Libro Mayor El Libro de Inventarios y Balances Los Estados de Situación Financiera El Balance General Los Estados de Resultados o de Pérdidas y Ganancias Los Estados de Variación del Capital Contable Los Estados de Origen y Aplicación de Recursos Las Razones Financieras La Protección Jurídica del Informe Contable Secrecía Exhibición Publicidad La Contabilidad como Medio de Prueba La Probanza Valor Jurídico de los Asientos Contables La Audiencia de Pruebas 3. El Derecho Bancario 3.1. Concepto 3.2. La Intermediación Financiera 3.3. Concepto de Crédito 3.4. La Operación de Crédito 3.5. Las Operaciones Bancarias 3.6. Antecedentes Históricos 3.7. Marco Jurídico de la Actividad Bancaria y Crediticia La Constitución Ley Orgánica de la Administración Pública Federal Ley de Instituciones de Crédito La Legislación Mercantil Otras disposiciones legales Tratados de Libre Comercio 3.8.Autoridades Bancarias La Secretaría de Hacienda y Crédito Público El Banco de México La Comisión Nacional Bancaria y de Valores La Comisión Nacional para la Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros El Instituto de Protección al Ahorro Bancario 3.9 Instituciones de Banca Múltiple 3.10 Instituciones Banca de Desarrollo 3.11 Las Agrupaciones Financieras 3.12 Operaciones Bancarias DE447-2

3 Operaciones Pasivas Operaciones Activas Operaciones Neutras o de Servicios Bancarios La Apertura de Crédito Derechos y Obligaciones del Acreditante y del Acreditado 3.15 Créditos para la Producción 3.16 Descuento 3.17 Contrato de Cuenta Corriente 3.18 Castas de Crédito 3.19 Créditos Documentarios 3.20 Reporto 3.21 Tarjeta de Crédito 3.22 Prenda Mercantil 3.23 Depósito 3.24 Cajas de Seguridad 3.25 Fideicomiso 3.26 Otras Operaciones Neutras o de Servicios Bancarios 3.27 Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito Almacenes Generales de Deposito Arrendadoras Financieras Sociedades de Ahorro y Préstamo Uniones de Crédito Factoraje Financiero Casas de Cambio Cámaras de Compensación 3.28 Las Entidades de Ahorro y Crédito Popular 3.29 Certificaciones Contables de Adeudos 3.30 Índices para el cálculo de tasas de interés variables 3.31 Jurisprudencia 3.32 Delitos Especiales 3.33 Otras Entidades y Autoridades del Sistema Financiero Instituciones de Seguros y Mutualistas Instituciones de Fianzas La Comisión Nacional de Seguros y Finanzas La Comisión Nacional del Ahorro para el Retiro Las Administradoras del Ahorro para el Retiro Las Sociedades de Inversión Especializadas para Fondos de Retiro Las Sociedades Operadoras de Bases de Datos Nacional del S.A.R Las Sociedades de Inversión Las Sociedades de Información Crediticia 3.34 El Secreto Bancario 3.35 El Lavado de Dinero o Blanqueo de Capitales 3.36 Las Sociedades Financieras de Objeto Limitado 3.37 Filiales de Intermediarios Financieros del Exterior 3.38 Banca Internacional Privada DE447-3

4 4. El Derecho Bursatil 4.1. Concepto y Fuentes 4.2. La Intermediación en el Mercado de Valores 4.3. Las Instituciones Calificadoras de Valores 4.4. Los Intermediarios en el Mercado de Valores 4.5. El Registro Nacional de Valores 4.6. Las Instituciones para el Depósito de Valores 4.7. Las Bolsas de Valores 4.8. Las Contrapartes Centrales 4.9. El Mercado Bursátil para la Mediana Empresa Las infracciones y delitos en Materia de Valores Autoridades en Materia de Valores La Ética de la Comunidad Bursátil Principales Valores que se Negocian en el Mercado Mexicano ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE Exposición de temas y presentación de ejemplos por parte del docente. Participación en clase por parte de los alumnos con base en las exposiciones del profesor y las lecturas realizadas Consulta bibliográfica por parte de los alumnos. Resolución de casos prácticos sobre operaciones bancarias y bursátiles. MODALIDADES DE EVALUACION DE LA ASIGNATURA A Nivel Institucional El aprendizaje de los alumnos en esta asignatura deberá ser evaluado mediante dos exámenes escritos que cubran los temas correspondientes, el primero a la mitad del semestre y el segundo al término del curso. Dichos exámenes se incluyen en el Calendario Académico de la Universidad cada semestre, bajo la denominación de Exámenes de Medio Semestre y Exámenes Finales. El peso específico de estos exámenes en la calificación del alumno es del 70%, dejando a criterio del profesor la ponderación de cada uno de ellos. A Nivel del Docente Se sugiere al profesor que el 30% restante de la calificación del alumno se distribuya de la siguiente manera: 20% mediante evaluaciones de aprovechamiento mensuales utilizando diversos instrumentos, de acuerdo al tipo de asignatura, como son: pruebas rápidas, sesiones de repaso, trabajos de investigación, exposición de temas, etc. El otro 10% corresponderá a la evaluación que el profesor haga de la actitud, participación en clase y entrega oportuna de tareas por parte del alumno. DE447-4

5 BIBLIOGRAFIA (Autor, Titulo, Editorial, Año y N de Edición) ACOSTA ROMERO, Miguel, Nuevo Derecho Bancario. Panorama del Sistema Financiero Mexicano, México, Porrúa, 1995, 646 pp. CARVALLO YAÑEZ, Erick, Nuevo Derecho Bancario y Bursátil Mexicano, México, Porrúa, CARVALLO YAÑEZ, Erick, Tratado de Derecho Bursátil Tercera Edición. Porrúa, México, GERTZ MANERO, Federico. Derecho Contable Mexicano. Quinta Edición. Editorial Porrúa. México, GUZMAN HOLGUIN, Rogelio. Derecho Bancario y Operaciones de Crédito. Editorial Porrúa e Instituto Internacional del Derecho del Estado. México, 2002 Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Ley de Instituciones de Crédito Ley del Banco de México Ley del Mercado de Valores Ley para Regular Agrupaciones Financieras Ley General de Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito Ley de Sociedades de Inversión Ley General de Instituciones y Sociedades Mutualistas de Seguros Ley Federal de Instituciones de Fianzas Ley de Instituciones de Crédito Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito Ley de Inversión Extranjera Reglas para la Operación y Funcionamiento de Sucursales de Bancos Extranjeros Ley del Sistema de Ahorro para el Retiro Ley de Ahorro y Crédito Popular Ley de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores Ley de Protección al Ahorro Bancario Ley Monetaria de los Estados Mexicanos Reglamento de los Sistemas de Ahorro para el Retiro Reglamento Interior de la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro Reglamento Interior del Banco de México Estatuto Orgánico del Instituto de Protección al Ahorro Bancario DE447-5