TAX. A member of Kreston International A global network of independent accounting firms. Contenido

Transcripción

1 Contenido 1. Quienes somos 2. Impuestos Empresariales 3. Consultoría de Gestión tributaria 4. Fusiones & Adquisiciones 5. Litigios tributarios 6. Asesoramiento fiscal Internacional y Empresarial 7. Precios de Transferencia 8. Impuestos Aduaneros & Comercio exterior TAX 2018 A member of Kreston International A global network of independent accounting firms

2 Somos una firma de servicios profesionales orientada a brindar soluciones en Impuestos Tributarios Aduaneros, Nacionales y Municipales, Administración y Servicios Financieros, Consultorías, Outsourcing, Precios de Transferencia y Servicios Legales, ofreciendo un Asesoramiento técnico jurídico de forma integrada y especializada con alta calidad para nuestros clientes Brindamos Servicios Financieros, Empresariales y Legales certificados por las normas de Calidad Internacional de IBNORCA Tax Audit & Assurance Consultancy Transfer Price Outsoursing Legal Services

3 Formamos parte de una de las redes mas grandes del mundo, perteneciendo a la firma Kreston Internacional especialista en Auditorías & Asesoramiento Financiero Empresarial, Outsourcing, Precios de Transferencia, impuestos, Consultoría y Servicios Legales con oficinas en 108 países, ofreciendo una cobertura integral a nivel nacional como internacional.

4 Impuestos Empresariales (Planificación tributaria integral) Revisión de los impuestos aplicables en los modelos financieros Estructuración para reducir la carga fiscal e incrementar la tasa de retorno Definición de los esquemas contractuales eficientes tributariamente Optimización fiscal en contratos Acompañamiento en la preparación de las declaraciones tributarias Elaboración y revisión analítica de las declaraciones tributarias por impuestos aplicables, retención en la fuente, IVA y otros impuestos NIIF - Normas Internacionales de Información Financiera Análisis de los impactos tributarios derivados de la implementación de las NIIF, en la potestad tributaria boliviana Acuerdos de Intercambio de Información Clasificación de entidades Debido cumplimiento de las obligaciones de entrega de información Análisis de las políticas y procedimientos adoptados para efectos de la implementación Servicios a Compañías Privadas Asesoría tributaria para empresas pequeñas, medianas y grandes Cumplimiento de obligaciones tributarias Planeación tributaria local e internacional (Convenios de Doble Imposición, Beneficios fiscales, etc.)

5 Consultoría de Gestión Tributaria (Consultoría tributaria permanente) Outsourcing tributario Comprende la organización, planificación y seguimiento del cumplimiento de las obligaciones tributarias por períodos o por gestión, según corresponda Elaboración de declaraciones tributarias periódicas de IVA, RC-IVA, IT e IUE retención en la fuente y demás obligaciones de orden fiscal en otros regímenes Estudio y respuestas a consultas verbales o escritas del día a día formuladas por compañías que requieran de una opinión para aplicar o entender la misma Revisión de la información tributaria exógena Comprende la verificación y/o validación de reportes de información tributaria nacional, departamental o municipal que garantice el cumplimiento de los requisitos fiscales y técnicos requeridos por la Administración Tributaria (Servicios de Impuestos Nacionales, Aduana Nacional de Bolivia y Gobiernos Municipales) Préstamo de Personal (Loan staff) Brindamos recursos humanos con experiencia en el sector, para apoyar a su empresa en todos sus requerimientos de cumplimiento fiscal, bajo la supervisión y responsabilidad de un equipo técnico-jurídico con experiencia en gestión administrativa, jurisdiccional, jurisprudencia en materia Tributaria y Aduanera

6 Fusiones & Adquisiciones Debida diligencia (Due diligence) Revisión de la situación legal y tributaria de una empresa determinada, con el fin de identificar las contingencias que esta tenga, en un período determinado, antes de la realización de la operación Estructuración tributaria Estrategia tributaria y simplificación de las estructuras corporativas Revisión y optimización del impacto tributario derivado de la operación Análisis y evaluación del riesgo tributario por sector económico

7 Litigios Tributarios Atención de controversias Atención de procesos en vía administrativa o vía judicial, con el fin de impugnar por los medios adecuados, actos definitivos de carácter general y particular en materia tributaria, aduanera, municipal y demás actuaciones de la administración pública. También representamos los intereses de nuestros clientes en litigios de impugnación tributaria en vía jurisdiccional y constitucional Recursos y demandas contra actos, emitidos por: Servicio de Impuestos Nacionales Aduanera Nacional de Bolivia Gobiernos Autónomos Municipales Otras Entidades Públicas Consultoría litigiosa Elaboración de mapas litigiosos con la exposición de los argumentos que fundamenten vicios de forma y de fondo de los actos administrativos tributarios emitidos contra los clientes. Diseño de estrategias litigiosas para ser implementadas en vía administrativa, en vía jurisdiccional, en vía constitucional o en vía convencional, las cuales redundan en beneficio de los clientes Litigio estratégico Interposición de acciones de inconstitucionalidad concretas o abstractas, recursos contra tributos ilegales, recursos de nulidad y control de convencionalidad Atención de acciones constitucionales de tutela: amparos, libertad, protección de privacidad, populares y de cumplimiento Preparación y elaboración de recursos de alzada, recursos jerárquicos y demandas contenciosas administrativas o demandas contenciosas tributarias, apelaciones y casaciones para la defensa de nuestros clientes Defensa de los intereses de los clientes frente al uso de las acciones constitucionales, judiciales y administrativas. Acompañamiento en mecanismos alternativos de resolución de conflictos

8 Consultoría fiscal Internacional & Empresarial Acompañamiento tributario en la decisión de ingresar al país Vergara & Asociados diseña un marco general del sistema tributario boliviano actual, incluyendo aspectos que podrían impactar en el ingreso al país de cualquier compañía Servicios para la expansión internacional Asesoría en torno a las actividades de inicio de operaciones internacionales nuevas Selección de la estructura de inversión Servicios transversales coordinados desde Bolivia ISTR Estrategia internacional para el análisis de impuestos Optimización de la tasa real impositiva Gestión del riesgo fiscal Optimización del flujo de caja Fusiones y adquisiciones internacionales Estrategias para mejorar la eficiencia fiscal Identificación de riesgos fiscales potenciales Optimización de la estructura de inversión BEPS- Erosión de la base imponible y traslado de beneficios Análisis de los efectos de las acciones propuestas en el marco del proyecto BEPS para contrarrestar la erosión de la base imponible y el traslado de beneficios Documentación global de precios de transferencia, incluyendo archivo maestro y reporte local

9 Precio de Transferencia Actividades de cumplimiento ante la Autoridad Tributaria Asesoría y acompañamiento en la elaboración de Estudios de Precios de Trasferencia con el cumplimiento de los deberes tradicionales como los nuevos deberes derivados del proyecto BEPS de laoecd, tales como: Elaboración de Estudios Técnicos de Precios de Transferencia en impuestos Internos e impuestos Aduaneros o documentación especifica del contribuyente (Local File) Análisis del cumplimiento de las disposiciones vigentes en materia de precios de transferencia impuestos y aduanas Atención de fiscalizaciones y defensa por ajustes de precios de transferencia. Asesoría en planteamiento de precios de transferencia Elaboración de Informe País por País (Country by Country Report) Definición de Políticas de Precios de Transferencia Asesoramiento en procesos contenciosos en materia de Precios de Transferencia Asesoramiento en la negociación de Acuerdos Previos con la Administración (APA`s) Estudios Técnicos de Valor de Mercado y normas del GATT Asesoramiento en las Declaraciones de Precios de Transferencia (Formulario 601) Asesoría y acompañamiento en la preparación de estudios de Atribución de Rentas y Ganancias Ocasionales a Establecimientos Permanentes

10 Precio de Transferencia Procesos de discusión con la Autoridad Tributaria Asesoría Técnica-Jurídica estratégica de Precios de Transferencia Dictámenes periciales Consultoría Consultoría especializada y/o permanente en materia de Precios de Transferencia que responde las consultas verbales o escritas del día a día Diseño e implementación de políticas de Precios de Transferencia alineadas con BEPS Elaboración de diagnósticos y análisis preliminares Acompañamiento en el diseño y negociación de Acuerdos Anticipados de Precios de Transferencia (APAs) Auditorías y análisis de riesgos sobre Estudios de Precios de Transferencia declarados a la Administración Tributaria de periodos fiscales no prescritos

11 Impuestos Aduaneros & Comercio Exterior Asesoría especializada aduanera Clasificaciones arancelarias previas y oficiales, fiscalizaciones aduaneras y cambiarias, diferimientos y desdoblamientos arancelarios, servicios destinados a Operadores Económicos Autorizados (OEA), Depósitos Aduaneros, Sociedades de Comercialización Internacional, Valoración Aduanera en el marco del GATT, Procedimientos Sancionatorios y Procedimientos Determinativos Zonas francas Evaluación de las condiciones requeridas para la declaratoria y operación de Zonas Francas Industriales y Comerciales. Estas actividades incluyen: Estudio de prefactibilidad Estructura del Plan Maestro de Desarrollo General y solicitud de declaratoria ante el Ministerio correspondiente Estructuración del modelo de negocios específico para la actividad del usuario dentro del régimen de zona franca, levantamiento de procedimientos y elaboración de manuales Asesoría y consultoría permanente Auditorías externas

12 Impuestos Aduaneros & Comercio exterior Acuerdos comerciales Asesoría en la definición y aplicación de estrategias para aprovechar los acuerdos comerciales, lacual incluye: Identificación e implementación de oportunidades arancelarias y tributarias provenientes de los acuerdos comerciales Asesoría en temas relacionados con reglas de origen, compras públicas, principio de trato nacional, obstáculos técnicos al comercio y normas sanitarias y fitosanitarias Consultoría sobre el tratamiento dado a los acuerdos comerciales por las autoridades Bolivianas Herramientas de sistematización Asesoramiento en la implementación de herramientas de sistematización de operaciones de comercio exterior para la optimización financiera y gestión adecuada del riesgo Asesoría permanente aduanera y cambiaría Revisión de consultas sobre los temas aduaneros relativos a los distintos regímenes de importación y exportación de bienes, manejo de beneficios de impuestos a la importación, régimen sancionatorio y proyectos especiales que tengan nuestros clientes en sus diferentes proyectos de inversión Valoración Aduanera Verificación del debido cumplimiento de las normas de valoración aduanera en el marco del GATT, acompañamiento en las controversias suscitadas por las aduanas en los temas de valor y asesoría y/o representación frente a fiscalizaciones, controles aduaneros y procedimientos de variación del valor aduanero y liquidaciones oficiales expedidos por la ANB, en los cuales se cuestione el valor del precio pagado o por pagar declarado en aduana

13 CONTACTANOS Oficina La Paz Zona Calacoto - Calle 16, Nº.8277 esquina B Teléfonos: (+591) / Oficina Santa Cruz Zona Equipetrol Norte, Calle Las Begonias Nº15 Teléfonos: (+591) / Oficina Cochabamba Centro Internacional de Convenciones, Av. Salamanca Nº 625, Piso 3 Teléfonos: (+591)