CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA A LA LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 ENTIDADES DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL TOMO V / XI GUATEMALA, MAYO DE 2016

2 ÍNDICE Página OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

3 CONSEJO NACIONAL DE AREAS PROTEGIDAS 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO SECRETARIA DE PLANIFICACION Y PROGRAMACION DE LA PRESIDENCIA 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO SECRETARIA DE LA PAZ

4 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO SECRETARIA DE INTELIGENCIA ESTRATEGICA DEL ESTADO 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO DEFENSORIA DE LA MUJER INDIGENA 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA

5 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO AUTORIDAD PARA EL RESCATE Y RESGUARDO DEL LAGO AMATITLAN Y MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO SECRETARIA DE ASUNTOS AGRARIOS DE LA PRESIDENCIA 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

6 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO MINISTERIO DE ENERGIA Y MINAS 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO AUTORIDAD PARA EL MANEJO SUSTENTABLE DE LA CUENCA DEL LAGO DE ATITLAN Y SU ENTORNO 1. INFORMACIÓN GENERAL 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS

7 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO

8 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA OFICINA NACIONAL DE SERVICIO CIVIL -ONSEC- DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 GUATEMALA, MAYO 2016

9 Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal La Constitución Política de la República de Guatemala, en su artículo 108. Régimen de los trabajadores del Estado, establece: Las relaciones del Estado y sus entidades descentralizadas o autónomas con sus trabajadores se rigen por la Ley de Servicio Civil, con excepción de aquellas que se rijan por leyes o disposiciones propias de dichas entidades. "Los trabajadores del Estado o de sus entidades descentralizadas y autónomas que por ley o por costumbre reciban prestaciones que supere a las establecidas en la Ley de Servicio Civil, conservarán ese trato. A través del Decreto No.1748 del Congreso de la República de Guatemala, se crea la Ley de Servicio Civil, y en su artículo 9, le dan vida a los órganos superiores encargados de la aplicación de esta ley: 1) Junta Nacional de Servicio Civil, 2) Oficina Nacional de Servicios Civil". De conformidad con el Capítulo III que se refiere a la Oficina Nacional del Servicio Civil, indica que: "es el órgano ejecutivo encargado de la aplicación de esta ley. Debe estar integrada por un director y un subdirector y por el demás personal indispensable para su funcionamiento y ejecutividad en todo el territorio de la República. Puede, a juicio del Presidente de la República; crearse oficinas regionales dependientes de la Oficina. El artículo 22 Nombramiento del Director y del Subdirector, indica: El director y el subdirector deben ser nombrados por el Presidente de la República. Sólo pueden ser removidos por las causas y procedimientos que establece esta ley en los Artículos 76 y 79". Función Es el órgano ejecutivo encargado de aplicar la Ley de Servicio Civil, contenida en el Decreto Número 1748, del Congreso de la República. El propósito general de esta ley, es regular las relaciones entre la Administración Pública y sus servidores, y establecer las normas para la aplicación de un Sistema de Administración de Personal. 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en:

10 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en sus artículos 232 y 241. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones, modificado por los artículos 49 y 50 del Decreto Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas y Normas Internacionales de Auditoría. Según el (los) nombramiento (s) de auditoría, DAG de fecha 02 de septiembre de OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ÁREA FINANCIERA Generales Emitir opinión sobre la razonabilidad de la ejecución presupuestaria de ingresos y egresos del ejercicio fiscal Específicos Comprobar la autenticidad y presentación de los registros contables, transacciones administrativas y financieras, así como sus documentos de soporte. Examinar la ejecución presupuestaria de la entidad para determinar si los fondos se administraron y utilizaron adecuadamente. Evaluar las adquisiciones de bienes y servicios realizadas por la entidad, seleccionando para el efecto una muestra, verificando que cumplan con la normativa legal aplicable y los objetivos de la institución. Evaluar la estructura de control interno establecida en la entidad. Evaluar el adecuado cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legales aplicables. Establecer si las modificaciones presupuestarias coadyuvaron con los objetivos y

11 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) metas de la entidad. Establecer que los ingresos provenientes de fondos privativos, se hayan percibido y depositado oportunamente y que se hayan realizado las conciliaciones mensuales con registros del SICOIN. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera Con base a la evaluación de control interno y a la ejecución presupuestaria por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 de la entidad, se aplicaron los criterios para la selección de la muestra, elaborando los programas de auditoría, para cada rubro de ingresos y egresos, con énfasis principalmente en las cuentas que conforman el área financiera y presupuestaria tales como: Ingresos propios, Bancos, Fondo rotativo, Guatecompras, Guatenóminas, Donaciones, Inventarios, Modificaciones presupuestarias, Plan Operativo Anual, Plan anual de Auditoría y Almacén. Asimismo en el Área de Egresos se evaluó el programa 29 Administración de Recursos Humanos de la Administración Pública y del Regimen de Clases Pasivas fuente de financiamiento 11 Ingresos corrientes y 31 Ingresos Propios, los que financiaron los grupos de gasto 00 Servicios Personales, 100 Servicios no Personales, 200 Materiales y Suministros, 300 Propiedad, Planta y Equipo y 400 Transferencias Corrientes En el Área de Ingresos, se evaluó los ingresos propios por concepto de certificaciones de servicios clasificados como Venta de Servicios Otros Servicios. Se evaluaron las adquisiciones de bienes y servicios más significativas realizadas por la entidad, para determinar que se cumplió con lo establecido en la Ley de Contrataciones del Estado y su Reglamento, así como con los objetivos Institucionales. Los eventos publicados en el Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado -GUATECOMPRAS-, de los cuales se realizaron contratos o acta administrativa, según correspondan, identificadas con los Números de Operación Guatecompras NOG , y , los cuales afectaron los renglones presupuestarios 197, 199 y 262; así como los NPG E , E , E , E , E , E y E , los cuales afectaron los renglones presupuestarios 029, 151, 181 y 183.

12 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 5. INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS Información Financiera y Presupuestaria Caja y Bancos La entidad reportó que tiene constituidas dos cuentas bancarias, una por medio de la cual maneja sus recursos financieros siendo la No , denominada Fondo Rotativo Institucional -ONSEC-, constituida en el Crédito Hipotecario Nacional -CHN-, cuyo saldo al 31 de diciembre de 2015 es Q0.00 y se encuentra autorizada por el Banco de Guatemala y la No , denominada Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC-, constituida en Banco Nacional de Desarrollo Rural BANRURAL-, para control de los ingresos por emisión de certificaciones de tiempo de servicio, los que son depositados en forma mensual a la cuenta del Banco de Guatemala número Ingresos Privativos Tesorería Nacional, cuyo saldo al 31 de diciembre 2015 es de Q0.00, la cual no está autorizada por el Banco de Guatemala, toda vez que en oficio No del Banco de Guatemala de fecha 16 de marzo de 2016, en el que manifiesta que dicho banco autoriza únicamente la constitución de depósitos monetarios en los bancos del sistema por parte de los entes oficiales, por montos que sean necesarios, para cubrir sus operaciones de giro ordinario, provenientes del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, de acuerdo a los procedimientos de Auditoría, se revisaron las conciliaciones bancarias, determinando la razonabilidad de las mismas y el saldo reportado en la fecha antes indicada. La entidad informó que las cuentas y son cuentas secundarias creadas en forma virtual por la Dirección de Crédito Público con saldo Q0.00 éstas se utilizaron para el control de donaciones, de los proyectos ATN/AA GU Transparencia e Integridad en la Selección y Contratación de Funcionarios Públicos y AECID/ONSEC Fortalecimiento del Servicio Civil en Guatemala IV, de los cuales los proyectos fueron liquidados y por lo mismo se solicitaron el cierre de las cuentas. Fondos en Avance (Fondos Rotativos para la Administración Central) Se autorizó a la entidad un Fondo Rotativo Institucional por un monto de Q288, por medio de la Resolución No. FRI del 26 de enero 2015 y su ejecución al 31 de diciembre de 2015, ascendió a la cantidad de Q929,

13 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Inversiones Financieras La entidad reportó que no constituyeron fondos de inversión, en el sistema bancario y/o entidades financieras durante el período auditado correspondiente al 01 de enero al 31 de diciembre de Almacenes En la entidad se verificaron las existencias físicas del inventario del almacén de forma selectiva, tomando en consideración el monto y las cantidades de los artículos, la cual se considera satisfactoria. Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos Ingresos El presupuesto asignado y vigente al 31 de diciembre de 2015, fue de Q30,000.00, y a la fecha antes indicada, lo percibido fue de Q79,463.46, que representa el % del presupuesto vigente. Egresos El presupuesto de egresos asignado ascendió a la cantidad de Q35,030,000.00, durante el período se efectuaron modificaciones presupuestarias por la cantidad de -Q38, por lo que el presupuesto vigente asciende a la cantidad de Q34,991,382.00, devengándose a la fecha la cantidad de Q34,021, que representa el 97% del presupuesto vigente. Modificaciones presupuestarias La entidad reportó modificaciones presupuestarias netas por la cantidad de -Q38, durante el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de Las modificaciones realizadas fueron autorizadas por la autoridad competente y según información proporcionada por las autoridades de la -ONSEC-, las metas y objetivos para el ejercicio fiscal 2015 se alcanzaron conforme su programación. Plan Operativo Anual La entidad formuló el Plan Operativo Anual, el cual contiene sus metas físicas y financieras, actualizándolo de conformidad con las modificaciones presupuestarias realizadas, asimismo presentó cuatrimestralmente al Ministerio de Finanzas

14 Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Públicas el informe de su gestión. Plan Anual de Auditoría La entidad elaboró su Plan Anual de Auditoría -PAA-, el cual fue aprobado por medio del Acuerdo de Dirección No. D del 09 de enero de 2015, el cual fue entregado a la Contraloría General de Cuentas. Convenios / Contratos La entidad por medio de oficio No. D de fecha 05 de enero de 2016, informó que durante el ejercicio fiscal 2015, no ha suscrito convenios con ninguna entidad nacional o extranjera. Donaciones La entidad informó que durante el ejercicio fiscal 2015, recibió una donación de la Embajada de la República de China (Taiwán), consistente en Licencia Vitalicia del Software del Sistema de evaluación Armstrong WEB 11 Pruebas Individuales, la cual asciende a la cantidad de Q82,110.92, dichas licencias son de utilización a nivel nacional para las personas que son evaluadas previo a su ingreso al sector público, por tal razón fueron clasificadas como un gasto, la Dirección de Crédito Público les asignó un código de identificación No. 121 a través del cual la Oficina Nacional de Servicio Civil, elaboró los Cur presupuestarios y a través del cual regularizó el gasto y el módulo de Contabilidad. Préstamos La entidad reportó que no recibió préstamos de ninguna entidad bancaria o financiera nacional o extranjera, durante el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de Sistemas Informáticos utilizados por la entidad Sistema de Contabilidad Integrada La entidad está incluida dentro del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, para el procesamiento y registro de la información contable, financiera y de tesorería de la entidad, de igual manera para el área de activos fijos.

15 Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones Se verificó que la entidad publicó y gestionó en el Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, los anuncios o convocatorias y toda información relacionada con la compra, venta y contratación de bienes, suministros, obras y servicios que se requirieron, determinándose que se publicaron 13 eventos, 09 finalizados adjudicados, 4 finalizados desiertos y 69 publicaciones sin concurso NPG; asimismo se presentó una inconformidad por servicio de mantenimiento preventivo y limpieza general de equipos de cómputo por valor de Q21, la cual fue rechazada. Sistema Nacional de Inversión Pública Para el ejercicio comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, la entidad no utilizó dicho sistema, en virtud que no desarrollo proyectos de infraestructura (obra gris). Sistema de Guatenóminas La entidad hace uso del Sistema de Guatenóminas para la elaboración de las nóminas correspondientes a los renglones presupuestarios utilizados. Sistema de Gestión La entidad reportó que durante el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, hizo uso del sistema de gestión -SIGES-, por medio de la Unidad de Administración Financiera -UDAF-, con la finalidad de llevar el registro, administración y control de las órdenes de pago dentro del Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN- para entidades de gobierno central. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

16 INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO Licenciado Rafael Estuardo Ramírez Mejía Director Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC- Su despacho En la planeación y ejecución de nuestra auditoría del estado de ejecución presupuestaria de ingresos y egresos de (el) (la) Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC- por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2015, evaluamos la estructura de control interno, para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de ese estado y no para proporcionar seguridad del funcionamiento de la estructura de control interno. No observamos ningún asunto importante relacionado con el funcionamiento de la estructura de control interno y su operación, que consideramos deba ser comunicado con este informe. Guatemala, 23 de mayo de 2016 ÁREA FINANCIERA Lic. LAZARO RENE HERNANDEZ RODRIGUEZ Coordinador Gubernamental Licda. CONSUELO GARCIA SANDOVAL DE ESPINA Supervisor Gubernamental

17 INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Licenciado Rafael Estuardo Ramírez Mejía Director Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC- Su despacho Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener seguridad razonable acerca de si el estado de ejecución presupuestaria de ingresos y egresos de (el) (la) Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC- al 31 de diciembre de 2015, están libres de representación errónea de importancia, hemos hecho pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. El cumplimiento con los términos de las leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la Administración. Evaluamos el cumplimiento por parte de dicha Entidad. Sin embargo, nuestro objetivo no fue el de expresar una opinión sobre el cumplimiento general con tales regulaciones. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Instancias materiales de incumplimiento son fallas en cumplir con los requisitos, o violaciones a los términos de leyes y regulaciones aplicables, que nos llevan a concluir que la acumulación de las distorsiones resultantes, es importante en relación con los estados financieros. Los resultados de nuestras pruebas de cumplimiento revelaron las siguientes instancias de incumplimiento. Área Financiera 1. Asignaciones innecesarias de combustible Guatemala, 23 de mayo de 2016

18 ÁREA FINANCIERA Lic. LAZARO RENE HERNANDEZ RODRIGUEZ Coordinador Gubernamental Licda. CONSUELO GARCIA SANDOVAL DE ESPINA Supervisor Gubernamental

19 Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Hallazgos relacionados con el Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables Área Financiera Hallazgo No. 1 Asignaciones innecesarias de combustible Condición En el programa 29 Administración de Recursos Humanos de la Administración pública y del Régimen de Clases Pasivas, renglón 262. Combustibles y lubricantes, de la Unidad Ejecutora 216 Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC-, se realizó verificación física y ocular en el parqueo anexo al edificio, ubicado en la 8va. Avenida Zona 1, con la finalidad de determinar la cantidad de vehículos propiedad de la -ONSEC-, por lo que se estableció, que existen 10 vehículos entre automóviles, pick up, camionetas, jeep y motocicletas, de los cuales al realizar control cruzado con el Libro para Control de Despacho de Cupones de Combustible, se estableció que en dicho libro aparece el vehículo placas P-613CQT, el cual durante el período del 08/01/2015 al 19/06/2015, le fue suministrado combustible, sin tener el documento de aprobación y/o autorización por escrito de la autoridad superior. Criterio El Acuerdo de Dirección No. D de la Oficina Nacional de Servicio Civil, Manual para uso de vehículos y control de la distribución de combustible artículo 1. establece: El presente manual es de observancia general y obligatoria, el cual establece normas de procedimiento, comportamiento y políticas que los funcionarios y personal de la Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC-, debe atender al momento de solicitar y conducirse en los vehículos propiedad de esta Oficina, así como establecer normas para ejercer el control que se debe realizar, respecto a la solicitud, entrega y consumo de combustible por medio de cupones para uso de los vehículos de la institución, a fin de lograr el consumo racional del mismo. Causa La Directora de la Oficina Nacional de Servicio Civil, no autorizó de manera escrita la asignación de combustible, para el vehículo particular placas P-613CQT. Efecto No existe la certeza suficiente y competente del abastecimiento de combustible a

20 Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) vehículos que no son propiedad de la entidad. Recomendación La Directora de la Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC-, deberá velar para que se implementen los controles adecuados, en el abastecimiento de combustible para vehículos propiedad de la -ONSEC- o particulares que sean autorizados y que el uso sea exclusivo para comisiones oficiales como lo indica la resolución D de la Dirección; asimismo las instrucciones verbales también deberán ser por escrito para facilitar el entendimiento y aplicación de las mismas, fortalecer el control interno y el proceso de rendición de cuentas. Comentario de los Responsables En nota sin número de fecha 16 de marzo de 2016, la Licenciada Patricia Margarita García Futch, quien fungió como Directora de la Oficina Nacional de Servicio Civil, durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, manifiesta: Al respecto, en cuanto a su aseveración en la parte final de la condición que textualmente dice sin tener el documento de aprobación y/o autorización por escrito de la autoridad superior., le manifiesto lo siguiente: 1. Que de conformidad al Artículo 24 del Acuerdo de Dirección No. D , -Manual para uso de vehículos y control de la distribución de combustible-, se autorizó con fecha 31 de marzo de 2014 en oficio No. D , el uso del vehículo particular con placas número P-613CQT, tal como indica la literal b) del Artículo 24 del Acuerdo de Dirección No. D , tomando en cuenta que el vehículo que tenía asignado el señor Subdirector de ONSEC se encontraba en mal estado y que del resto de los pocos vehículos con que cuenta la Oficina no son suficientes por las múltiples comisiones que realiza; asimismo, que la Jefe del Departamento de Administración Interna no tenía otro vehículo para asignarle al Licenciado Rodolfo Alejandro Salazar de León, que llenara las características necesarias, en buen estado y de mayor seguridad para el resguardo en función oficial como funcionario de la Oficina. Asimismo, rechazo el hallazgo y solicito quede desvanecido, en virtud de haberse autorizado el uso del vehículo como lo establece el referido Manual en forma legalmente documentado. 2. Como la Oficina Nacional de Servicio Civil no tenía la posibilidad y la expectativa de contar adicionalmente con otro vehículo para asignarle inmediatamente, que llenara los aspectos importantes para el resguardo como funcionario en actividades oficiales al Licenciado Salazar de León en su calidad de Subdirector; y, tomando en cuenta que en el Artículo 29 del Acuerdo de Dirección No. D no se contempló la entrega de cupones de combustible para el funcionario Salazar de León, ya mencionado; por lo que como Directora de la Oficina y para solventar la situación legalmente, se emitió el Oficio D de fecha 07 de abril de 2014, que en el segundo párrafo refiere textualmente: Al

21 Contraloría General de Cuentas 13 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) respecto y con fundamento en el Artículo 32. Imprevistos del Acuerdo de Dirección No. D que regula textualmente: Los casos no previstos en el presente manual, serán resueltos por la Dirección. ; y, tomando en cuenta que no se contempló la entrega de cupones de combustible para el caso de funcionarios para cubrir las actividades oficiales, este Despacho, AUTORIZA la entrega de cupones de combustible en forma semanal al licenciado Rodolfo Alejandro Salazar de León, en su calidad de Subdirector de ONSEC, que no exceda del equivalente a seis (6) cupones de la denominación de cien quetzales (Q ) cada uno en forma semanal.. Asimismo, rechazo el posible hallazgo en virtud de haberse autorizado la entrega de cupones con fundamento legal. Por lo expuesto y con todo respeto, SOLICITO en relación al Hallazgo No. 2: a. Desvanecer el posible hallazgo No. 2, por todos los comentarios y documentación legalmente adjunta; b. Desvanecer el posible hallazgo No. 2, en virtud que de conformidad al Artículo 24 del Acuerdo de Dirección No. D , -Manual para uso de vehículos y control de la distribución de combustible-, se autorizó con fecha 31 de marzo de 2014 en oficio No. D , el uso del vehículo particular con placas número P-613CQT, tal como indica la literal b) del Artículo 24 del Acuerdo de Dirección No. D ; así como los comentarios ya realizados en el numeral 1 del presente oficio. c. Desvanecer el posible hallazgo No. 2, en virtud que de conformidad al oficio D de fecha 07 de abril de 2014 que en el segundo párrafo refiere textualmente: Al respecto y con fundamento en el Artículo 32. Imprevistos del Acuerdo de Dirección No. D que regula textualmente: Los casos no previstas en el presente manual, serán resueltos por la Dirección. ; y, tomando en cuenta que no se contempló la entrega de cupones de combustible para el caso de funcionarios para cubrir las actividades oficiales, este Despacho, AUTORIZA la entrega de cupones de combustible en forma semanal al licenciado Rodolfo Alejandro Salazar de León, en su calidad de Subdirector de ONSEC, que no exceda del equivalente a seis (6) cupones de la denominación de cien quetzales (Q ) cada uno en forma semanal.. Asimismo, rechazo el posible hallazgo y solicito sea desvanecido, en virtud de haberse autorizado la entrega de cupones con fundamento legal; así como, los comentarios ya realizados en el numeral 2 del presente oficio. e. De no desvanecerse el posible hallazgo No. 2, solicito se haga la consulta a la Dirección de Asuntos Jurídicos de la Contraloría General de Cuentas por parte de esa Comisión de Auditoría, adjuntando para el efecto el presente oficio completo."

22 Contraloría General de Cuentas 14 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo, para la Licenciada Patricia Margarita García Futch, quien fungió como Directora de la Oficina Nacional de Servicio Civil -ONSEC-, en los oficios Nos. OFICIO D de fecha 31 de marzo de 2014, en el cual instruye y autoriza para que al Licenciado Rodolfo Alejandro Salazar de León, Subdirector de la -ONSEC-, pueda hacer uso de su vehículo particular, placas P-613CQT, y oficio D de fecha 07 de abril de 2014, la Directora hace ver la necesidad que existe de un vehículo y la entidad no cuenta con uno en buen estado para ser asignado al Licenciado Salazar de León, por lo que ese Despacho autoriza los cupones al señor Subdirector. El único inconveniente de lo anteriormente descrito, es que estos oficios y autorizaciones fueron realizados durante el ejercicio fiscal 2014 y de conformidad con el Decreto Número , Ley Orgánica del Presupuesto, artículo 6. Ejercicio Fiscal. Establece: "El ejercicio fiscal del sector público se inicia el uno de enero y termina el treinta y uno de diciembre de cada año", por lo que los oficios y autorizaciones del año 2014, pierden vigencia para el ejercicio fiscal Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto , Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto , Numeral 24, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales DIRECTORA PATRICIA MARGARITA GARCIA FUTCH 4, Total Q. 4, SEGUIMIENTO A RECOMENDACIONES DE AUDITORÍA ANTERIOR Se le dio seguimiento a las recomendaciones de la Auditoría anterior correspondiente al ejercicio fiscal 2014, con el objeto de verificar su cumplimiento e implementación por parte de los responsables, por lo que se verificó y estableció que en el informe de Auditoría del año 2014 no realizaron ninguna Recomendación de Auditoría. 8. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO Los funcionarios y empleados responsables de las deficiencias encontradas, se incluyen en el desarrollo de cada hallazgo contenido en el presente informe. No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 PATRICIA MARGARITA GARCIA FUTCH DIRECTORA 01/01/ /12/ RODOLFO ALEJANDRO SALAZAR DE LEON SUB-DIRECTOR 01/01/ /12/ ROSSANA (S.O.N) ALVAREZ MURALLES DE DEL CID JEFE DE LA UNIDAD ADMINISTRACION FINANCIERA 01/01/ /12/ EVA LISETH RAMOS RODRIGUEZ JEFE ADMINISTRACION INTERNA 01/01/ /12/ MARCOS ANTONIO GIRON GUERRA JEFE UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA 01/01/ /12/2015

23 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA SECRETARÍA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2015 GUATEMALA, MAYO 2016

24 Contraloría General de Cuentas 15 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base Legal De conformidad con la Constitución Política de la República de Guatemala, en el artículo 202 crea la figura de Secretario Privado de la Presidencia de la República, y en el Decreto No del Congreso de la República, Ley del Organismo Ejecutivo, artículo 10, se le definen las funciones específicas y, por medio del Acuerdo Gubernativo No de fecha 5 de febrero de 2007, se emite el Reglamento Orgánico Interno de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República. Siendo el órgano administrativo de apoyo al Presidente de la República en los asuntos que se someten a su consideración, orientándolos conforme a su naturaleza hacia donde corresponda. Función La Secretaría Privada de la Presidencia de la República, es el órgano administrativo de apoyo a la gestión presidencial, creada con la finalidad de atender los asuntos privados planteados al Mandatario por la población y diversas instancias. La Secretaría Privada le compete la planificación, ejecución, monitoreo y evaluación de acciones administrativas de apoyo a los requerimientos del Despacho del Presidente de la República, así como: a) Atender los asuntos de carácter privado del Presidente de la República. b) LLevar el registro y control de las audiencias e invitaciones del Presidente de la República. c) Atender el Despacho de asuntos que se dirijan al Presidente de la República. d) Apoyar la gestión o trámite de los asuntos que se sometan a su consideración, orientándolos conforme a su naturaleza hacia los distintos despachos ministeriales o en su caso, a las dependencias del Estado a que corresponden estos asuntos. e) Brindar atención a los planteamientos que se le presenten en forma individual. f) Atender los asuntos y relaciones políticas que le encomiende el Presidente de la República.

25 Contraloría General de Cuentas 16 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA La auditoría se realizó con base en: La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en sus artículos 232 y 241. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones, modificado por los artículos 49 y 50 del Decreto Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas y Normas Internacionales de Auditoría. Según el (los) nombramiento (s) de auditoría, DAG de fecha 02 de septiembre de OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA ÁREA FINANCIERA Generales Emitir opinión sobre la razonabilidad de la ejecución presupuestaria de ingresos y egresos del ejercicio fiscal Específicos Comprobar la autenticidad y presentación de los registros contables, transacciones administrativas y financieras, así como sus documentos de soporte. Examinar la ejecución presupuestaria de la entidad, para determinar si los fondos se administraron y utilizaron adecuadamente. Evaluar el adecuado cumplimiento de las normas, leyes, reglamentos y otros aspectos legales aplicables. Establecer si las modificaciones presupuestarias, coadyuvaron con los objetivos y metas de la entidad.

26 Contraloría General de Cuentas 17 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área Financiera El examen comprendió la evaluación de la estructura de control interno y la revisión de las operaciones, registros y la documentación de respaldo presentada por los funcionarios y empleados de la entidad, por el período comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015; con énfasis en las cuentas de Bancos, Fondo Rotativo de ejecución del programa 13 Gestión Privada Presidencial, considerando los eventos relevantes de acuerdo a los grupos de gasto por Servicios Personales, Servicios no Personales, Materiales y Suministros, Propiedad, Planta y Equipo e Intangibles y Transferencias Corrientes. Se verificaron los documentos legales que respaldan las modificaciones presupuestarias, para establecer el presupuesto vigente aprobado, para el programa presupuestario. Se verificaron en el Sistema de Guatecompras los Número de Publicaciones (NPG) siguientes: E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E , E INFORMACIÓN FINANCIERA, PRESUPUESTARIA, TÉCNICA Y OTROS ASPECTOS EVALUADOS Información Financiera y Presupuestaria Caja y Bancos La entidad reportó y se verificó, que maneja sus recursos en una cuenta bancaria identificada como cuenta de depósito monetario número en el Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala, a nombre de Fondo Rotativo Institucional de la Secretaría Privada de la Presidencia y al 31 de diciembre de 2015, según reporte presentado por la administración presenta un saldo de Q0.00, según depósito hecho a la Tesorería Nacional Depósitos Fondo Común -CHN- No de fecha 23 de diciembre 2015 y dos Cuentas Secundarias Virtuales a nombre de (BCIE-DI-11/2011) Programa de Apoyo a la Presidencia de la

27 Contraloría General de Cuentas 18 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) República de Guatemala 2011, No con un saldo al 31 de diciembre 2015 de Q y a nombre de (BCIE/SPP) Programa de Apoyo a la Presidencia de la República de Guatemala 2012, No con un saldo al 31 de diciembre 2015 de Q320,288.67, las cuales son utilizadas para control contable individual de donación externa. Fondos en Avance (Fondos Rotativos para la Administración Central) Se verificó que la entidad manejó el Fondo Rotativo Institucional por la cantidad de Q74, el que fue autorizado por el Ministerio de Finanzas Públicas por medio de Resolución No. FRI de fecha 26 de enero de 2015, ejecutando en el transcurso del período 2015, la cantidad de Q214, Inversiones Financieras La entidad informó que no realizaron inversiones financieras durante el ejercicio fiscal Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Egresos Ingresos La entidad no percibió ingresos privativos durante el período Egresos El presupuesto de egresos asignado para el ejercicio 2015, asciende a la cantidad de Q22,308,906.00, se realizaron modificaciones presupuestarias netas por Q1,297,177.00, para un presupuesto vigente de Q21,011, y se ejecutó la cantidad de Q16,412, lo cual representa un 78.11%, a través del programa 13 identificado como Gestión Presidencial. Modificaciones presupuestarias Las modificaciones presupuestarias se encuentran autorizadas por la autoridad competente, realizándose durante el ejercicio la cantidad de Q1,297,177.00, las cuales no incidieron en la variación de metas y objetivos de la entidad. Plan Operativo Anual La entidad formuló su Plan Operativo Anual, el cual contiene sus metas físicas y financieras, ya que las labores institucionales son de carácter cualitativo, no

28 Contraloría General de Cuentas 19 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) teniendo producción. Plan Anual de Auditoría El Plan Anual de auditoría, fue autorizado por la autoridad superior de la Secretaría Privada de la Presidencia y se cumplió con presentar los Informes Cuatrimestrales a la Contraloría General de Cuentas en su oportunidad. Convenios / Contratos La entidad reportó que no se suscribieron convenios durante el período Donaciones La entidad reportó que en el año 2015 se ejecutó y registró en el Sistema de Contabilidad Integrada SICOIN-WEB un monto de Q3,565, como donación recibida del Banco Interamericano de Integración Económica -BCIE-. Se recibió una Donación del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo -PNUD- consistente en bienes en especie (Propiedad, planta y equipo y Materiales y Suministros) que el Programa Fortalecimiento de la Presidencia de la República trasladó en calidad de donación a la Secretaria Privada de la Presidencia de la República en el año 2015 por un total de Q1,031, Préstamos La entidad reportó que no recibió prestamos durante el período Sistemas Informáticos utilizados por la entidad Sistema de Contabilidad Integrada La entidad maneja el Sistema de Contabilidad Integrada -SICOIN-, para el registro de sus operaciones contables financieras. Sistema de Información de Contrataciones y Adquisiciones La Secretaría Privada de la Presidencia publicó y gestionó en el sistema de Información de Contrataciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, los anuncios o convocatorias, y toda la información relacionada con la compra, venta y contrataciones de bienes, suministros, obras y servicios al 31 de diciembre de Se registraron 91 publicaciones sin concurso, según reporte generado.

29 Contraloría General de Cuentas 20 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Sistema Nacional de Inversión Pública La entidad no registró ningún proyecto de inversión en el módulo de seguimiento físico y financiero del Sistema Nacional de Inversión Pública (SNIP), por no haberse realizado proyectos de inversión durante el período Sistema de Guatenóminas Se verificó que la entidad utiliza el sistema de Guatenóminas, en el cual se lleva el control y registro del recurso humano. Sistema de Gestión Se verificó que la entidad utiliza el sistema de gestión para solicitud y registro de la compras. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

30 INFORME RELACIONADO CON EL CONTROL INTERNO Licenciado Rodrigo Colmenares Pellecer Secretario Privado Secretaría Privada de la Presidencia de la República Su despacho En la planeación y ejecución de nuestra auditoría del estado de ejecución presupuestaria de ingresos y egresos de (el) (la) Secretaría Privada de la Presidencia de la República por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2015, evaluamos la estructura de control interno, para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de emitir una opinión sobre la razonabilidad de ese estado y no para proporcionar seguridad del funcionamiento de la estructura de control interno. No observamos ningún asunto importante relacionado con el funcionamiento de la estructura de control interno y su operación, que consideramos deba ser comunicado con este informe. Guatemala, 23 de mayo de 2016 ÁREA FINANCIERA Licda. CARMEN OTILIA VELIZ MENDIZABAL Coordinador Gubernamental Licda. DALIA AZUCENA LOPEZ CORDON DE VASQUEZ Supervisor Gubernamental

31 INFORME RELACIONADO CON EL CUMPLIMIENTO DE LEYES Y REGULACIONES APLICABLES Licenciado Rodrigo Colmenares Pellecer Secretario Privado Secretaría Privada de la Presidencia de la República Su despacho Como parte de la aplicación de nuestros procedimientos de auditoría, para obtener seguridad razonable acerca de si el estado de ejecución presupuestaria de ingresos y egresos de (el) (la) Secretaría Privada de la Presidencia de la República al 31 de diciembre de 2015, están libres de representación errónea de importancia, hemos hecho pruebas de cumplimiento de leyes y regulaciones aplicables. El cumplimiento con los términos de las leyes y regulaciones aplicables, es responsabilidad de la Administración. Evaluamos el cumplimiento por parte de dicha Entidad. Sin embargo, nuestro objetivo no fue el de expresar una opinión sobre el cumplimiento general con tales regulaciones. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Instancias materiales de incumplimiento son fallas en cumplir con los requisitos, o violaciones a los términos de leyes y regulaciones aplicables, que nos llevan a concluir que la acumulación de las distorsiones resultantes, es importante en relación con los estados financieros. Los resultados de nuestras pruebas de cumplimiento revelaron las siguientes instancias de incumplimiento. Área Financiera Pagos por servicio telefónico celular, sin control Personal permanente con más de una plaza Guatemala, 23 de mayo de 2016

32 ÁREA FINANCIERA Licda. CARMEN OTILIA VELIZ MENDIZABAL Coordinador Gubernamental Licda. DALIA AZUCENA LOPEZ CORDON DE VASQUEZ Supervisor Gubernamental

33 Contraloría General de Cuentas 24 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Hallazgos relacionados con el Cumplimiento de Leyes y Regulaciones Aplicables Área Financiera Hallazgo No. 1 Pagos por servicio telefónico celular, sin control Condición En la Secretaría Privada de la Presidencia, Programa 13 Gestión Privada Presidencial, con cargo al renglón 113 Telefonía, se contrató servicios de dos líneas No y a la empresa TIGO por telefonía celular del 19 de enero al 18 de octubre 2015, pagados con Curs No. 40, 77, 98, 124, 144, 166, 189 y 210 sin asignar las mismas a un responsable. Sin embargo se efectuó el pago mensual de las líneas, sin hacer uso de las mismas, haciendo un total de Q 8, Criterio El Decreto Número del Congreso de la República, Ley de Probidad y Responsabilidades de Funcionarios y Empleados Públicos, Articulo 6, establece: Principios de Probidad. Son principios de probidad los siguientes: literal d) La prudencia en la administración de los recursos de las entidades del Estado, y demás entidades descentralizadas y autónomas del mismo. El Acuerdo Interno de Secretaría No de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República CAPITULO V 5. DE LOS CONTROLES INTERNOS Corresponde a la Subsecretaría Administrativa implementar los controles necesarios para verificar el uso adecuado del servicio telefónico. Y 6.3 TELÉFONOS MÓVILES (CELULARES), establece: "La Subsecretaria Administrativa asignará las líneas y dispositivos al personal clave dentro de la Secretaría Privada de la Presidencia de la República como una herramienta de fácil comunicación oficial. Causa La Secretaria Privada de la Presidencia de la República, no veló porque se cumpliera con el uso de líneas y dispositivos móviles. Efecto Pagos innecesarios por líneas no utilizadas, provocando gastos de los recursos del Estado.

34 Contraloría General de Cuentas 25 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) Recomendación El Secretario Privado debe velar por que se cumpla con el debido control y prudencia en la administración de los recursos de la Secretaría Privada de la Presidencia. Comentario de los Responsables En Nota s/n de fecha 10 de marzo 2016, la Licenciada Ana Verónica García Segura, quien fungió como Secretaria Privada de la Presidencia de la República, por el período del 01 de enero al 09 de septiembre de 2015, manifiesta: "1. En primer lugar quisiera manifestarle que, de conformidad con la consulta que hiciera en su momento a la Dirección Financiera, relacionado a que se analizará la factibilidad de cancelación del contrato de todas las líneas telefónicas, se me informó que de cancelarse la líneas telefónicas, la empresa que presta el servicio (COMCEL en su momento), procedería a sancionarnos, pues es un plazo forzoso, tal como consta en la cláusula No. 2 del Contrato, en donde faculta a la empresa de telefonía (COMCEL en su momento) que de cancelarse el contrato, procederán a realizar el cobro inmediato correspondiente a los meses que faltan del contrato, y que además el cobro podría ser en base al promedio consumido durante los últimos 6 meses, en el mismo, indica que el cobro será correspondiente al valor más alto, por los meses que falten del contrato. No está de más indicarle que el contrato suscrito entre la empresa de telefonía (COMCEL en su momento) y la Secretaría Privada de la Presidencia no se realizó durante mi administración. Lo anterior lo puede verificar en el contrato suscrito entre la empresa de telefonía (COMCEL en su momento) y la Secretaría Privada, contrato que debe de constar dentro de los archivos de la Secretaría Privada de la Presidencia. 2. Con relación específicamente a la línea telefónica No , esta línea es la que se activó en lugar de la número , (el cambio de línea es un procedimiento que realiza en el momento de que se realicen cambios de los funcionarios), esta línea que estaba asignada a la Subsecretaría Administrativa, la cual fue utilizada durante la administración de la Licenciada Silvia Cordón. En virtud de lo anterior, y debido a que no se tenía conocimiento del momento en que se iba a nombrar a un nuevo Subsecretario Administrativo (nombramiento que no le correspondía al Despacho Superior) se consideró oportuno, no asignar la misma, en virtud de que en cualquier momento se podría llevar a cabo dicho nombramiento. 3. Con relación a la línea telefónica No , quisiera manifestarle que la contratación de las líneas telefónicas se realizó conforme al personal que estaba en su momento, la asignación de esta línea correspondía a la Seguridad del Secretario Privado de la Presidencia, del cual la suscrita prescindió.

35 Contraloría General de Cuentas 26 Sistema de Auditoría Gubernamental (SAG) 4. Así mismo, quisiera informarle que durante mi administración hubo un Coordinador Gubernamental de la Contraloría General de Cuentas permanente en la Secretaría Privada de la Presidencia, quien en ningún momento manifestó ninguna observación al procedimiento realizado. 5. Quisiera hacer de su conocimiento además que, mi administración finalizó el día 9 de septiembre del año 2015, tal como consta en el Acta No. De la Dirección de Recursos Humanos; por lo que, los pagos realizados durante el mes de septiembre y octubre del año 2015, no fueron realizados por la suscrita." Comentario de Auditoría Se confirma el hallazgo, en virtud que los comentarios y pruebas presentadas por la responsable, confirman la deficiencia detectada al indicar que la plaza de la persona encargada de llevar los controles sobre la asignación de los móviles se encontraba vacante, y se debió aprovechar el recurso y asignarlo a otro cargo que lo necesitara. Acciones Legales y Administrativas Sanción económica de conformidad con Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto , Artículo 39, reformado por el Artículo 67 del Decreto , Numeral 4, para: Cargo Nombre Valor en Quetzales SECRETARIA PRIVADA DE LA PRESIDENCIA DE LA REPUBLICA ANA VERONICA GARCIA SEGURA 4, Total Q. 4, Hallazgo No. 2 Personal permanente con más de una plaza Condición En la Secretaría Privada de la Presidencia, Programa 13 Gestión Privada Presidencial, con cargo al renglón 011 Personal Permanente, durante el período del 01 de enero al 09 de septiembre 2015, se determinó que fue nombrada en el cargo de Secretaria Privada de la Presidencia, a la licenciada Ana Verónica García Segura, según Acuerdo Gubernativo No. 12, de fecha 28 de abril de 2014, quien también ocupa la plaza nominal de Secretaria Ejecutiva III, bajo el renglón 011 en el Congreso de la República de Guatemala, por el mismo período. Criterio La Constitución Política de la República de Guatemala, en su artículo 112, establece: Prohibición de desempeñar más de un cargo público. Ninguna