MERCADO DE FUTUROS Y OPCIONES S.A. 25 de Mayo 367, p.10 - Capital Federal

Transcripción

1 Actividad principal de la Sociedad: Organizar la operatoria y negociación de contratos a término y contratos de futuros y opciones de cualquier naturaleza. Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 8 de Septiembre de 1989 Fecha de Finalización del plazo de duración: 31 de Diciembre de Fecha de Modificación de los Estatutos: 12 de junio de Número de registro en el Inspección General de Justicia: Ejercicio Económico, iniciado el 1 de Abril de Composición del Capital DESCRIPCION SUSCRIPTO $ INTEGRADO $ Acciones Ordinarias Clase A de VN $1.000 c/u y 5 votos por c/u Acciones Ordinarias Clase B de VN $ c/u y 1 voto por c/u , , , , , ,00 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 ACTIVO CORRIENTE Comparativo con el ejercicio especial al 31 de Marzo de 2009 A C T I V O 30-Sept Marzo-2009 Caja y Bancos (Nota 3.a) 7.686, ,54 Inversiones (Cuadro II y Nota 3.b) , ,29 Créditos Varios (Nota 3.c) , ,25 TOTAL ACTIVO CORRIENTE , ,08 ACTIVO NO CORRIENTE No Existe TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO , ,08 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte.

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 comparativo con el ejercicio especial al 31 de marzo de 2009 P A S I V O PASIVO CORRIENTE 30-Sept Marzo-2009 Deudas Comerciales (Nota 3.d) ,35 Deudas Fiscales (Nota 3.e) ,15 Otras Deudas (Nota 3.f) ,00 TOTAL PASIVO CORRIENTE ,50 PASIVO NO CORRIENTE No Existe TOTAL PASIVO ,50 PATRIMONIO NETO Según Estado Correspondiente , ,58 TOTAL , ,08 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte.

3 ESTADO DE RESULTADOS Por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de Septiembre de 2009 comparativo con el mismo período del ejercicio especial anterior 30-Sept Sept Ingresos Operativos Menos Gastos de Administración (s/ Cuadro I) (6.113,81) (21.344,00) Subtotal Perdida Operativa (6.113,81) (21.344,00) Mas Intereses Ganados , ,75 Otros Ingresos -- 0,26 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS , ,01 Menos Impuesto a las Ganancias UTILIDAD FINAL , ,01 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte.

4 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de Septiembre de 2009 comparativo con el mismo periodo del ejercicio especial anterior CAPITAL (1) ACCIONES AJUSTE RESERVA RESULTADOS TOTAL TOTAL DETALLE EN PRIMA DEL RESERVA TECNICA NO 30/09/ /09/2008 CIRCULAC. ACCIONES CAPITAL LEGAL FACULTAT. ASIGNADOS Saldos al comienzo del ejercicio , , , , , , ,82 Asamblea del 30/04/2009 Distribución Resultados 839, ,40 (16.788,84) Utilidad del Período Especial , , ,01 Saldos al cierre del Ejercicio , , , , , , ,83 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte. (1) Ver Nota 4.

5 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de Septiembre de 2009 comparativo con el mismo período del ejercicio especial anterior VARIACIONES DEL EFECTIVO 30-Sept Sept.-08 Efectivo al inicio del ejercicio 1.094, ,48 Efectivo al cierre del período especial 7.686, ,65 Aumento / (disminución) neta del efectivo 6.592,09 (4.078,83) CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Pago a Proveedores de bienes y servicios (4.111,12) (20.252,60) Pagos de otros impuestos Cobro de Intereses , ,37 Impuesto a las Ganancias Flujo Neto de Efectivo utilizado por actividades operativas , ,94 ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Reinversión Plazo Fijo (48.973,38) (23.732,77) Flujo Neto de Efectivo generado por actividades de inversión (48.973,38) (23.732,77) Aumento / (Disminución) neta del efectivo 6.592,09 (4.078,83) Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte.

6 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondiente a los períodos especiales de 6 meses iniciados el 1 de abril de 2009 y 2008 y finalizados el 30 de Septiembre de 2009 y /2 1) Presentación de los Estados Contables. La Sociedad preparó sus Estados Contables de acuerdo a las disposiciones de la Resolución técnica N º 8, 9, 16 y 17 con las modificaciones de la RT N 19 de la F.A.C.P.C.E. y de sus respectivas adopciones por el C.P.C.E.C.A.B.A. De acuerdo a lo dispuesto por el Dto. PEN 664 de 2003, el ajuste para reflejar los cambios en el poder adquisitivo de la moneda se realizó hasta febrero de Cabe aclarar que, dada la escasa variación del IPIM durante el ejercicio, su incidencia no es significativa en el Resultado del Período Especial ni en el Estado de Situación Patrimonial al cierre. 2) Exposición de los Estados Contables. La Sociedad presenta sus estados contables de acuerdo a las disposiciones de las Resoluciones Técnicas 8, 9, 16, 17 y 19 de la F.A.C.P.C.E., con las respectivas adopciones por el C.P.C.E.C.A.B.A. y la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia. La sociedad presenta la información comparativa con el ejercicio anterior, dado que así lo establece la Res. M.D. 93/2005 del C.P.C.E.C.A.B.A. El método de Impuesto diferido no tiene efectos en el presente balance. 3) Composición de los principales rubros y criterios de valuación 30-Sept Marzo-09 3.a) 3.b) Caja y Bancos Caja en Moneda Argentina 177,97 177,97 Bancos en Moneda Argentina 7.508,66 916,57 Total 7.686, ,54 Caja y Bancos en Pesos fueron valuados a su valor nominal. Inversiones Plazo Fijo en Pesos , ,70 Intereses Plazo Fijo a Cobrar 7.745, ,59 Total , ,29 Los Plazos Fijos en Pesos, fueron valuados a su valor nominal, devengándose intereses hasta la fecha de cierre.

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondiente a los períodos especiales de 6 meses Iniciados el 1 de abril de 2009 y 2008 y finalizados el 30 de septiembre de 2009 y /2 30-Sept Marzo-09 3.c) Créditos Varios Anticipo de Impuestos , ,35 IVA Crédito Fiscal a Favor , , , ,25 Se valuaron a su valor nominal. 3.d) 3.e) 3.f) Deudas Comerciales Proveedores ,35 Se valuaron a su valor nominal. Deudas Fiscales Impuesto a las Ganancias y G.M.P. a pagar ,15 Se valuaron a su valor nominal. Otras Deudas Servicios Administrativos a pagar ,00 Se valuaron a su valor nominal. 4) Ajuste de Capital De acuerdo con disposiciones legales y técnicas vigentes al cierre del ejercicio, el saldo de las cuentas "Acciones en Circulación", y "Prima emisión de Acciones" se expresan a su valor nominal. Con fecha 28 de abril de 2006, la Asamblea de Accionistas procedió a absorber las perdidas acumuladas que se encuentran en Resultados No Asignados, con los saldos provenientes del Ajuste de Capital y Reserva Facultativa. El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte

8 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY Por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de Septiembre de 2009 comparativo con el mismo período del ejercicio especial anterior CUADRO I RUBROS TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS Honorarios Profesionales 2.946, ,70 Gastos Bancarios 399,30 399,30 Gastos generales 765,12 765,12 Imp., Tasas y Contribuciones 1.863, ,08 Impuesto a las Trans. Financieras 139,61 139,61 Total 30 de Septiembre de , ,81 Total 30 de Septiembre de , ,00

9 CUADRO II INVERSIONES CORRIENTES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 comparativo con el ejercicio especial al 31 de marzo de 2009 PLAZO FIJO FECHA DE DEPOSITO FECHA DE VENCIMIENTO CAPITAL INTERESES DEVENGADOS AL 30/09/2009 TOTAL En Pesos Banco Valores 04-Set Oct , , ,54 TOTAL (en Pesos) 30-Set , , ,54 TOTAL (en Pesos) 31-Mar , , ,29 El Informe de Revisión Limitada de Estados Contables de Períodos Intermedios se extiende en documento aparte.

10 CUADRO III COMPOSICION DE CREDITOS Y DEUDAS SEGÚN PLAZO ESTIMADO DE COBRO O PAGO AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2009 A VENCER (Trimestre) CREDITOS VARIOS DEUDAS COMERCIALES DEUDAS FISCALES OTRAS DEUDAS Oct./Nov./Dic Ene./Feb./Marzo Abril/Mayo/Junio , Julio/Agosto/Sept A más de un año Sub-Total , Sin Plazo Establecido , TOTAL 30-Sept ,

11 INFORME DE REVISIÓN LIMITADA DE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS 1/2 A los Señores Directores del Mercado de Futuros y Opciones S.A. C.U.I.T. Nº Domicilio Legal: 25 de Mayo 367, p. 10 Ciudad Autónoma de Buenos Aires En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la revisión limitada que he realizado de los Estados Contables detallados en el apartado I siguiente. Los Estados Contables citados constituyen una información preparada y emitida por la Administración de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. I- IDENTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES He examinado los Estados Contables Especiales de Mercado de Futuros y Opciones S.A. por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de Septiembre de 2009, integrados por el Estado de Situación Patrimonial comparativo con el ejercicio especial anterior, los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo, todos comparativos con el mismo período del ejercicio especial anterior, y Notas a los Estados Contables y Cuadros I a III que los complementan. II- ALCANCE DE LA REVISIÓN He realizado mi revisión de acuerdo con normas de la Resolución Técnica N 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos a la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expreso tal opinión.

12 2/2 III- ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN La Sociedad presenta sus Estados Contables comparativos, siguiendo los lineamientos de las Resoluciones Técnicas N 16 y 17 de la F.A.C.P.C.E., aprobados por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.). Asimismo, la Sociedad ha aplicado las disposiciones de las Resoluciones Técnicas 8, 9, 16, 17 y 19 de la F.A.C.P.C.E., sobre exposición de los Estados Contables, y la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia, tal como se explica en las NotaS 1 y 2 de los Estados Contables adjuntos. IV- DICTAMEN Basado en mi revisión, no he tomado conocimientos de hechos o circunstancias que hagan necesario efectuar modificaciones significativas a los estados contables especiales mencionados en el apartado I, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. V- INFORMACIÓN REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES A efectos de dar cumplimiento a las disposiciones vigentes informo que: a) Los Estados Contables surgen de registros llevados de acuerdo con normas legales. b) Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por la Ley y sus modificatorias. c) Al 30 de Septiembre de 2009, según surge de los Estados Contables bajo consideración, la sociedad no posee deuda alguna a favor de la ANSES. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 13 de Noviembre de 2009.

13 INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA Señores Accionistas de Mercado de Futuros y Opciones S.A. De mi consideración: Informamos a los señores accionistas que, en cumplimiento de lo dispuesto por el art. 294 de la Ley y sus modificatorias Ley , hemos examinado los Estados Contables Especiales de 6 meses, del Mercado de Futuros y Opciones S.A. al 30 de Septiembre de 2009 los correspondientes al Estado de Situación Patrimonial, el Estado de Resultados, Estado de Evolución del Patrimonio Neto y el Estado de Flujo de Efectivo, todos comparativos con el periodo anterior, Notas a los Estados Contables y los Cuadros I, II y III que lo complementan, comparativos con el período anterior. Hemos recibido todas las aclaraciones y explicaciones necesarias para el desempeño de nuestra función, y hemos asistido a las reuniones periódicas celebradas por el Directorio. El examen se respaldó en la revisión efectuada por los auditores externos y considera todos los hechos y circunstancias que son de nuestro conocimiento, no teniendo observaciones que formular, por lo que aconsejamos se apruebe la documentación sometida a su consideración. Ciudad de Buenos Aires, 13 de Noviembre de 2009

14 ACTA DE DIRECTORIO N* 131: En la ciudad de Buenos Aires, a los 13 días del mes de Noviembre de 2009, siendo las 16:30 horas, se reúnen en el salón del Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. sito en 25 de Mayo 367 piso 8, los integrantes del Directorio del Mercado de Futuros y Opciones S.A. que firman al pie de la presente y el por la Comisión Fiscalizadora. Para tratar y considerar los Estados Contables Especiales por el período de 6 meses finalizado el 30 de septiembre de 2009, que comprenden el Estado de Situación Patrimonial comparativo con el ejercicio especial finalizado el 31 de marzo de 2009, los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo comparativos con el mismo período del ejercicio especial anterior, Notas a los Estados Contables mencionados precedentemente y Cuadros I a III, por el período especial de 6 meses finalizado el 30 de septiembre de 2009, solicitado por la Administración del Mercado de Valores de Bs. As. S.A.. Se pone a consideración el punto del Orden del Día y sin nada que objetar, se aprueba por unanimidad. A continuación los miembros del Comité Técnico exponen como es habitual en forma oral su informe acerca de su competencia específica y manifiestan que no se observan novedades de significación. No habiendo más asuntos que tratar, y siendo las 17 horas se da por finalizada la reunión.