MERCADO DE FUTUROS Y OPCIONES S.A. 25 de Mayo Piso 10 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Transcripción

1 Actividad principal de la Sociedad: Organizar la operatoria y negociación de contratos a término y contratos de futuros y opciones de cualquier naturaleza. Fecha de Inscripción en el Registro Público de Comercio: 8 de septiembre de Fecha de Finalización del plazo de duración: 31 de diciembre de Fecha de Modificación de los Estatutos: 14 de junio de Número de registro en la Inspección General de Justicia: Ejercicio Económico, iniciado el 1 de enero de Clave Única de Identificación Tributaria (CUIT) N Composición del Capital DESCRIPCION SUSCRIPTO $ INTEGRADO $ Acciones Ordinarias Clase A de VN $1.000 c/u y 5 votos por c/u. Acciones Ordinarias Clase B de VN $ c/u y 1 voto por c/u , , , , , ,00 ACTIVO CORRIENTE ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 A C T I V O Caja y Bancos (Nota 2.a) , ,56 Inversiones (Cuadro II y Nota 2.b) , ,53 Créditos Varios (Nota 2.c) , ,43 TOTAL ACTIVO CORRIENTE , ,52 ACTIVO NO CORRIENTE No Existe - - TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE - - TOTAL ACTIVO , ,52 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 1

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE MARZO DE 2017 Y 31 DE DICIEMBRE DE 2016 P A S I V O PASIVO CORRIENTE Deudas Fiscales (Nota 2.d) , ,26 TOTAL PASIVO CORRIENTE , ,26 PASIVO NO CORRIENTE No Existe - - TOTAL PASIVO NO CORRIENTE - - TOTAL PASIVO , ,26 PATRIMONIO NETO Según Estado Correspondiente , ,26 TOTAL , ,52 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 2

3 ESTADO DE RESULTADOS Correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2017 y /03/ /03/2016 Ingresos Operativos - - Menos Gastos de Administración (s/cuadro I) (68.053,61) (49.427,92) Subtotal Operativo (68.053,61) (49.427,92) Más Intereses Operación Caución , ,60 TOTAL ANTES DE IMPUESTOS 163, ,68 Menos Impuesto a las Ganancias y a la Ganancia Mínima Presunta (3.180,04) (12.000,00) TOTAL DEL PERIODO (3.016,99) ,68 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 3

4 25 de Mayo 367, p.10 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al período de 3 meses finalizado el 31 de marzo de 2017 ACCIONES CAPITAL (1) AJUSTE RESERVA RESULTADOS TOTAL DETALLE EN PRIMA DEL RESERVA FACULTATIVA NO 31/03/2017 CIRCULAC. ACCIONES CAPITAL LEGAL ASIGNADOS Saldos al comienzo del período (al 01/01/2017) , ,99 0, , , , ,26 Pérdida del período (3.016,99) (3.016,99) Saldos al cierre del período , ,99 0, , , , ,27 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. (1) Ver Nota 3. 4

5 25 de Mayo 367, p.10 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Correspondiente al período de 3 meses finalizado el 31 de marzo de 2016 ACCIONES CAPITAL (1) AJUSTE RESERVA RESULTADOS TOTAL DETALLE EN PRIMA DEL RESERVA FACULTATIVA NO 31/03/2016 CIRCULAC. ACCIONES CAPITAL LEGAL ASIGNADOS Saldos al comienzo del período (al 01/01/2016) , ,99 0, , , , ,93 Utilidad del período , ,68 Saldos al cierre del período , ,99 0, , , , ,61 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. (1) Ver Nota 3. 5

6 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Correspondiente a los períodos de 3 meses finalizados el 31 de marzo de 2017 y 2016 VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del período , ,62 Efectivo al cierre del período , ,12 (Disminución) aumento neto del efectivo (906,79) ,50 CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Pago a Proveedores de bienes y servicios (68.053,61) (49.427,92) Flujo Neto de Efectivo utilizado por actividades operativas (68.053,61) (49.427,92) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Reinversión en Caución Bursátil (4.823,26) (6.362,24) Cobro de Intereses Caución Bursátil , ,66 Disminución Inversión en Títulos Públicos y Privados - - Intereses cobrados por inversión en Títulos Públicos y Privados - - Resultado por Venta Títulos Públicos y Privados - - Flujo Neto de Efectivo generado por actividades de inversión , ,42 (Disminución) aumento neto del efectivo (906,79) ,50 Las Notas a los Estados Contables y los Cuadros I a IV que se acompañan son parte integrante de este Estado. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 6

7 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES Correspondiente al período de 3 meses finalizado el 31 de marzo de BASES DE PREPARACIÓN Y PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES 1.1 Normas contables profesionales aplicables Los estados contables de la Sociedad han sido preparados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. Los presentes estados contables comprenden un período de tres meses iniciado el 1 de enero de 2017 y finalizado el 31 de marzo de Dichos estados contables fueron preparados con el propósito exclusivo de que la sociedad controlante, Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. pueda elaborar sus estados consolidados bajo NIIF. Asimismo, la presente información no constituye un estado financiero preparado de acuerdo a NIIF ni tampoco comprende todas las revelaciones requeridas por NIIF. Por lo tanto, la información presentada no deberá ser considerada como indicativa de la situación financiera y el resultado integral de la Sociedad bajo dicha norma. El método del impuesto diferido no genera efectos en los presentes estados contables. 1.2 Información comparativa Cambio de fecha de cierre de ejercicio de la sociedad controlante Con fecha 28 de noviembre de 2013 la Asamblea Extraordinaria de Accionistas de la sociedad controlante aprobó por unanimidad la reforma del artículo 35 del Estatuto Social cambiando la fecha de cierre de ejercicio al 31 de diciembre. En virtud de dicha modificación, la fecha de cierre de ejercicio anual de la sociedad controlante quedó fijada al 31 de diciembre de cada año. De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales aplicables y lo mencionado en el párrafo precedente, el estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2017 se presenta en forma comparativa con ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2016, y los estados contables por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2017, integrados por los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo, se presentan en forma comparativa con las cifras correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de

8 1.3 Reexpresión en moneda homogénea Las normas contables profesionales argentinas vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. La metodología de ajuste y la necesidad de practicarlo surgen de los requerimientos de las Resoluciones Técnicas (R.T.) N 6 y N 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), las que fueron modificadas por lo establecido por la R.T. N 39, emitida por el mencionado organismo con fecha 4 de octubre de 2013 y aprobada por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (C.P.C.E.C.A.B.A.) con fecha 16 de abril de Estas normas incorporan, principalmente, la existencia de una tasa acumulada de inflación en tres años que alcance o sobrepase el 100%, considerando para ello el índice de precios internos al por mayor del Instituto Nacional de Estadística y Censos, como característica que identifica un contexto de inflación que amerita ajustar los estados contables para que los mismos queden expresados en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden. De acuerdo con lo requerido por el Decreto Nº 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional, por la Resolución General Nº 4/2003 de la Inspección General de Justicia y por la Resolución C.D. 190/2003 del CPCECABA, los presentes estados contables se encuentran expresados en valores históricos o nominales. Sin embargo, la existencia de variaciones importantes como las observadas en los últimos ejercicios en los precios de las variables relevantes de la economía, tales como la tasa de interés y el tipo de cambio, aun cuando no alcancen niveles que obliguen a practicar los ajustes mencionados precedentemente, igualmente afectan la situación patrimonial y los resultados de la Sociedad, y, por ende, la información brindada en los presentes estados contables, por lo que esas variaciones deberían ser tenidas en cuenta en la interpretación de la situación patrimonial, los resultados y los flujos de efectivo que presenta la Sociedad en los mismos. 1.4 Normas Internacionales de Información Financiera La Comisión Nacional de Valores (C.N.V.) emitió la Resolución General (R.G.) N 562 y sus modificatorias mediante la cual ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica (R.T.) N 26 modificada por la R.T. Nº 29 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (con ciertas modificaciones en relación a los entes comprendidos y su fecha de aplicación) que adopta, para determinadas entidades incluidas en el régimen de oferta pública, las NIIF emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad). De acuerdo con dicha resolución, la aplicación de tales normas resulta obligatoria para la controlante de la Sociedad a partir del ejercicio iniciado el 1 de julio de Cabe mencionar que la aplicación de las NIIF no generaría sobre los estados contables de la Sociedad un efecto significativo respecto de la aplicación de las normas contables locales vigentes al 31 de marzo de

9 2 COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS Y CRITERIOS DE VALUACIÓN a) Caja y Bancos Caja en Moneda Argentina 1000, ,00 Bancos en Moneda Argentina , ,56 Total , ,56 Caja y Bancos en Pesos fueron valuados a su valor nominal. 2.b) Inversiones Operación Caución Bursátil , ,66 Intereses Operación Caución Bursátil , ,87 Total , ,53 Las inversiones, fueron valuadas a su valor nominal, devengándose intereses hasta la fecha de cierre. 2.c) 2.d) Créditos Varios Anticipo de Impuestos , ,43 Deudas fiscales Provisión impuesto a las ganancias (72.255,26) (72.255,26) Provisión impuesto a la ganancia mínima presunta (3.180,04) - Total (75.435,30) (72.255,26) Se valuaron a su valor nominal. 3 AJUSTE DE CAPITAL De acuerdo con disposiciones legales y técnicas vigentes al cierre del período, el saldo de las cuentas "Acciones en Circulación", y "Prima emisión de Acciones" se expresan a su valor nominal. Con fecha 28 de abril de 2006, la Asamblea de Accionistas procedió a absorber las pérdidas acumuladas que se encuentran en Resultados No Asignados, con los saldos provenientes del Ajuste de Capital y Reserva Facultativa. 9

10 4. IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA La estimación del cargo por impuesto a las ganancias en base al método corriente no difiere sustancialmente de lo obtenido a través del método del impuesto diferido y, por lo tanto, no se ha considerado este último método para las mediciones de los activos y pasivos contables e impositivos. Adicionalmente, la Sociedad determina el impuesto a la ganancia mínima presunta que fue establecido durante el ejercicio económico 1998 por la Ley Nº por el término de diez ejercicios anuales. Actualmente, luego de sucesivas prórrogas, el mencionado gravamen se encuentra vigente hasta el 30 de diciembre de Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias, dado que, mientras este último grava la utilidad impositiva del ejercicio, el impuesto a la ganancia mínima presunta constituye una imposición mínima que grava la renta potencial de ciertos activos productivos a la tasa del 1%, de modo que la obligación fiscal de la Sociedad coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que se pudiera producir en cualquiera de los diez ejercicios siguientes, una vez que se hayan agotado los quebrantos acumulados. En el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2017 la Sociedad ha efectuado provisión para el impuesto a la ganancia mínima presunta de $ 3.180,04.-, el cual fue registrado en el rubro Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta. En el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2016 la Sociedad ha efectuado provisión para el impuesto a las ganancias de $ ,00.-, el cual fue registrado en el rubro "Impuesto a las Ganancias". 5. TRATAMIENTO DE RESULTADOS NO ASIGNADOS De acuerdo con las disposiciones de la Resolución General N 25/2004 de la I.G.J., posteriormente modificada por la Resolución General N 7/2015 del mismo organismo, la Asamblea de Accionistas que considere los presentes estados contables deberá resolver un destino específico de los resultados acumulados positivos de la Sociedad, ya sea a través de la distribución efectiva de dividendos, su capitalización con entrega de acciones liberadas, la constitución de reservas voluntarias adicionales a la Reserva legal, o una combinación de algunos de estos destinos. El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 10

11 INFORMACION REQUERIDA POR EL ART. 64 INC. B) DE LA LEY Correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2017 y 2016 CUADRO I RUBROS GASTOS ADMINISTRATIVOS TOTAL AL TOTAL AL Otros Honorarios 421,86 421, ,50 Gastos Bancarios 193,60 193,60 308,55 Impuesto a las Transacciones Financieras 798,16 798,16 724,82 Gastos Publicación Convocatoria , , ,00 Gastos de Inversiones 688,79 688,79 654,13 Gastos Diversos 1.400, , ,92 Totales 31 de marzo de , ,61 - Totales 31 de marzo de , ,92 11

12 CUADRO II INVERSIONES CORRIENTES AL 31 DE MARZO 2017 Y AL 31 DE DICIEMBRE 2016 FECHA DE OPERACIÓN FECHA DE VENCIMIENTO CAPITAL TASA DE INTERÉS (%) INTERESES DEVENGADOS AL 31/03/2017 TOTAL En Pesos Caución Bursátil 01/03/ /03/ , ,70 Caución Bursátil 08/03/ /04/ ,22 20, , ,68 TOTAL (en Pesos) , , ,37 TOTAL (en Pesos) , , ,53 El Informe de revisión limitada de estados contables de períodos intermedios se extiende en documento aparte. 12

13 CUADRO III COMPOSICION DE CRÉDITOS Y DEUDAS SEGÚN PLAZO ESTIMADO A VENCER (Trimestre) DE COBRO O PAGO AL 31 DE MARZO DE 2017 ANTICIPO DE IMPUESTOS DEUDAS COMERCIALES DEUDAS FISCALES OTRAS DEUDAS Abril/Mayo/Junio , ,26 - Julio/Agosto/Sept Oct./Nov./Dic Ene./Feb./Mar A más de un año ,04 - Sub-Total , ,30 - Sin Plazo Establecido , TOTAL 31-Marzo , ,30-13

14 BIENES DE USO Al 31 de marzo de 2017 y 31 de diciembre de 2016 CUADRO IV Valores de Origen Depreciaciones Cuenta Principal Al comienzo del periodo Aumentos Disminuciones Al cierre del período Acumuladas al comienzo del período Bajas del período Del período Acumuladas al cierre del período Neto Resultante Neto resultante período Anterior Muebles y Útiles , , , , Equipos de Computación , , , , Software , , , , Instalaciones , , , , Totales al , , , , Totales al , , , ,

15 INFORME DE REVISIÓN DEL AUDITOR INDEPENDIENTE SOBRE ESTADOS CONTABLES DE PERÍODOS INTERMEDIOS Señores Presidente y Directores de Mercado de Futuros y Opciones S.A. CUIT N Domicilio legal: 25 de Mayo 367, Piso 10. Ciudad Autónoma de Buenos Aires Informe sobre los estados contables de períodos intermedios He revisado los estados contables adjuntos de Mercado de Futuros y Opciones S.A., que comprenden el estado de situación patrimonial al 31 de marzo de 2017, el estado de resultados, el estado de evolución del patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo correspondientes al período de 3 meses terminado en dicha fecha, así como un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa incluidas en las notas 1 a 5 y los Cuadros I a IV. Las cifras y otra información correspondientes al ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2016 y al período de 3 meses terminado el 31 de marzo de 2016 son parte integrante de los estados contables mencionados precedentemente y se las presenta con el propósito de que se interpreten exclusivamente en relación con las cifras y con la información del período actual. Responsabilidad de la dirección en relación con los estados contables La dirección de la entidad es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados contables adjuntos correspondientes al período intermedio de conformidad con las normas contables profesionales argentinas, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de los estados contables libres de incorrecciones significativas.

16 Responsabilidad del auditor Mi responsabilidad consiste en emitir una conclusión sobre los estados contables adjuntos basada en mi revisión. He llevado a cabo mi revisión de conformidad con las normas de revisión de estados contables de períodos intermedios establecidas en la sección IV de la Resolución Técnica N 37 de la Federación Argentina de Consejo Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas exigen que cumpla los requerimientos de ética. Una revisión de los estados contables de períodos intermedios consiste en realizar indagaciones, principalmente a las personas responsables de los temas financieros y contables, y aplicar procedimientos analíticos y otros procedimientos de revisión. Una revisión tiene un alcance significativamente menor que el de una auditoría y, por consiguiente, no me permite obtener seguridad de que tome conocimiento de todos los temas significativos que podrían identificarse en una auditoría. En consecuencia, no expreso opinión de auditoría. Conclusión Sobre la base de mi revisión, nada llamó mi atención que me hiciera pensar que los estados contables adjuntos de Mercado de Futuros y Opciones S.A. correspondientes al período de 3 meses terminado el 31 de marzo de 2017 no están presentados en forma razonable, en todos sus aspectos significativos, de acuerdo con las normas contables profesionales argentinas. Información especial sobre otros requerimientos legales y reglamentarios Según surge de los registros contables de la entidad, no existe pasivo devengado al 31 de marzo de 2017 a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones previsionales. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de abril de Dr. WALTER SUÁREZ Contador Público (UNLP) C.P.C.E.C.A.B.A. T 165 F 10

17 INFORME DE LA COMISIÓN FISCALIZADORA Señores Accionistas de Mercado de Futuros y Opciones S.A. De mi consideración: Informamos a los señores accionistas que, en cumplimiento de lo dispuesto por el art. 294 de la Ley y sus modificatorias, hemos examinado los Estados Contables de tres meses, del Mercado de Futuros y Opciones S.A. al 31 de marzo de 2017, integrados por el Estado de Situación Patrimonial comparativo con el período de doce meses finalizado el 31 de diciembre de 2016, los Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y Flujo de Efectivo, comparativos con el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2016, Notas a los Estados Contables y Cuadros I a IV que lo complementan. Tal como se indica en la nota 1.1 a los estados contables adjuntos, dichos estados contables fueron preparados con el propósito exclusivo de que la sociedad controlante, Mercado de Valores de Buenos Aires S.A. pueda elaborar sus estados consolidados bajo Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Los mismos no constituyen un estado financiero preparado de acuerdo a NIIF ni tampoco comprenden todas las revelaciones requeridas por NIIF. Por lo tanto, la información presentada no deberá ser considerada como indicativa de la situación financiera y el resultado integral de la Sociedad bajo dicha norma. Hemos recibido todas las aclaraciones y explicaciones necesarias para el desempeño de nuestra función, y hemos asistido a las reuniones periódicas celebradas por el Directorio. El examen se respaldó en la revisión efectuada por los auditores externos y considera todos los hechos y circunstancias que son de nuestro conocimiento, no teniendo observaciones que formular, por lo que aconsejamos se apruebe la documentación sometida a su consideración. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de abril de Dr. ALEJANDRO FADANELLI Por Comisión Fiscalizadora