Estados Financieros Anuales 2005 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A.

Transcripción

1 Estados Financieros Anuales 2005 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. Esta publicación contiene los Estados Financieros Anuales a diciembre de 2005 enviados a la SBIF por BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A., cumpliendo lo establecido en el capitulo 18-1 de la Recopilación Actualizada de Normas de esta Superintendencia. La información contenida en este documento podrá obtenerse, además, en el propio banco o en su sitio web. Estados Financieros Anuales 2005 es una publicación digital del sitio web de SBIF ( en que agrupa información similar para todas las instituciones supervisadas por este Organismo. Santiago, 24 de marzo de 2006

2 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. Estados financieros 31 de diciembre de 2005 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de pesos chilenos

3 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Santiago, 6 de enero de 2006 Señores Accionistas y Directores BBVA Asesorías Financieras S.A. Hemos efectuado una auditoría a los balances generales de BBVA Asesorías Financieras S.A. al 31 de diciembre de 2005 y 2004 y a los correspondientes estados de resultados y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la administración de BBVA Asesorías Financieras S.A. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, con base en las auditorías que efectuamos. Nuestras auditorías fueron efectuadas de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría comprende, también, una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditorías constituyen una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de BBVA Asesorías Financieras S.A. al 31 de diciembre de 2005 y 2004, los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Luis Perera Aldama RUT:

4 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. BALANCE GENERAL Al 31 de diciembre de ACTIVOS ACTIVO CIRCULANTE Disponible Depósitos a plazo Valores negociables Cuentas por cobrar Deudores varios Cuenta por cobrar E. Relacionadas - - Impuesto por recuperar Gastos pagados por anticipado Impuestos diferidos Total activo circulante ACTIVO FIJO Muebles y equipos Depreciación acumulada (10.017) (8.942) Total activo fijo neto OTROS ACTIVOS Inversión en otras sociedades Total otros activos Total activos ======= ======= Al 31 de diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO PASIVO CIRCULANTE Cuentas por pagar Cuentas por pagar empresas relacionadas Provisiones y retenciones Impuesto a la renta Total pasivo circulante PATRIMONIO Capital pagado Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Total patrimonio Total pasivo y patrimonio ======= ======= Las Notas adjuntas N 1 a 12 forman parte integral de estos estados financieros.

5 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. ESTADO DE RESULTADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de RESULTADO OPERACIONAL Ingresos de explotación Costo de explotación ( ) - Margen de explotación Gasto de Administración y Ventas ( ) ( ) Resultado operacional RESULTADO NO OPERACIONAL Ingresos financieros Otros ingresos fuera de explotación Otros egresos fuera de explotación - (714) Corrección monetaria ( ) (51.307) Resultado no operacional Resultado antes de impuesto Impuesto a la renta ( ) ( ) UTILIDAD DEL EJERCICIO ======= ======= Las Notas adjuntas N 1 a 12 forman parte integral de estos estados financieros.

6 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Utilidad de ejercicio Utilidad en venta de activo fijo - (217) Cargos a resultados que no significan movimiento de efectivo: Depreciación Corrección monetaria Variación de activos, que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por cobrar (26.813) (5.613) Otros 128 (4.930) Variación de pasivos, que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por pagar (407) Provisiones y retenciones (25.774) Impuesto a pagar ( ) (12.162) Flujo originado por actividades de la operación FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION Ventas de activos fijos Incorporación de activos fijos (951) - Inversiones en otras sociedades - (1) Flujo (utilizado en) originado por actividades de inversión (951) 523 Flujo neto del ejercicio Efecto de la inflación sobre el efectivo y efectivo equivalente ( ) (59.323) VARIACION DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE DURANTE EL EJERCICIO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ======== ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 12 forman parte integral de estos estados financieros.

7 BBVA ASESORIAS FINANCIERAS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2005 y 2004 NOTA 1 - CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD BBVA Asesorías Financieras S.A. es una sociedad anónima cerrada que se encuentra bajo la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras a contar del 24 de abril de 1991 y su objeto social corresponde al ámbito general de las asesorías financieras. Con fecha 12 de abril de 2004, se redujo a escritura pública ante el Notario don José Musalen Saffie de Santiago el Acta de la Octava Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 8 de abril de 2004, en la cual se acordó cambiar el nombre de BHIF Asesorías y Servicios Financieros S.A. por el de BBVA Asesorías Financieras S.A. NOTA 2 - PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) General Los estados financieros al 31 de diciembre de 2005 y 2004, han sido preparados de acuerdo con normas específicas impartidas por la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras las cuales, en el caso de los presentes estados, concuerdan con principios de contabilidad generalmente aceptados. b) Corrección monetaria Los estados financieros han sido ajustados monetariamente para reconocer los efectos de la variación en el poder adquisitivo de la moneda, ocurrida en los respectivos ejercicios. Las actualizaciones fueron determinadas por la variación del Indice de Precios al Consumidor, calculados con un mes de desfase, que alcanzó a un 3,6 % para el presente ejercicio (2,5 % en 2004). Las cuentas de resultados se presentan a valores históricos. Además, los estados financieros al 31 de diciembre de 2004 y los valores referidos a dicho ejercicio que se incluyen en estas notas para efectos comparativos, han sido actualizados en un 3,6 % para expresarlos en moneda al 31 de diciembre de c) Depósitos a plazo Las inversiones en depósitos a plazo incluyen el capital más reajustes e intereses devengados al cierre de cada ejercicio. d) Valores negociables Las inversiones en valores negociables corresponden a cuotas de fondos mutuos que se presentan al valor de la cuota a la fecha de cierre de cada ejercicio, además de un pacto con vencimiento al 04 enero de 2006 y se presenta valorizado con los intereses devengados al cierre del ejercicio 2005.

8 2 e) Activo fijo Los bienes del activo fijo han sido valorizados al costo de adquisición corregido monetariamente. Las depreciaciones han sido determinadas a base del método lineal considerando la vida útil estimada de los bienes y asciende a M$ para el presente ejercicio (M$ en 2004). f) Inversiones en otras sociedades Las inversiones en otras sociedades se presentan al valor de costo corregido monetariamente. g) Vacaciones del personal El costo anual de vacaciones y los beneficios del personal se reconocen sobre base devengada. h) Impuestos diferidos Los efectos de impuestos diferidos por las diferencias temporales entre el balance tributario y el balance financiero, se registran sobre base devengada a contar del 1 de enero de 2000, de acuerdo al Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. i) Estado de flujos de efectivo Se ha considerado como efectivo equivalente aquellas inversiones de corto plazo que se efectúan como parte de la administración habitual de los excedentes de caja y que se pueden convertir rápidamente en montos de efectivo conocidos; existiendo la intención de efectuar dicha conversión en un plazo no superior a 90 días y con un riesgo mínimo de pérdida significativa de valor. Bajo flujos originados por actividades de la operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro de la Sociedad y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar, que el concepto operacional, utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. NOTA 3 - CORRECCION MONETARIA A continuación se resume la composición del saldo de la cuenta corrección monetaria, determinado según lo descrito en Nota 2 b): (Cargos) abonos a resultados Actualización del capital propio ( ) (57.908) Actualización de activos no monetarios Saldo de la cuenta corrección monetaria ( ) (51.307) ======= ======

9 3 NOTA 4 - DEPOSITOS A PLAZO Se presentan en este rubro inversiones en depósitos a plazo efectuadas en el mercado financiero y su detalle es el siguiente: Institución Moneda Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile $ Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile U.F Total ======= ======== NOTA 5 - VALORES NEGOCIABLES Corresponde a : a) Cuotas de fondos mutuos, emitidas por: Emisor BBVA Renta Máxima Total ====== ====== b) Pacto tomado con BBVA Emisor Banco Central de Chile Total ====== ==== NOTA 6 - INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES Las inversiones en otras sociedades se encuentran valorizadas al 31 de Diciembre de cada ejercicio, de acuerdo a lo descrito en Nota 2 f) y su detalle es el siguiente: Sociedades BBVA Corredores de Bolsa S.A BBVA Corredora Técnica de Seguros Limitada BBVA Administradora General de Fondos S.A Total ===== =====

10 4 NOTA 7 - IMPUESTO A LA RENTA a) Impuesto a la renta Al 31 de Diciembre de 2005, la Sociedad ha constituido provisión para impuesto a la renta de primera categoría por M$ para una renta líquida de M$ (M$ al 31 de diciembre de 2004 para una renta líquida de M$ ) la cual se presenta neta de pagos provisionales mensuales, bajo el rubro impuesto a la renta en el pasivo circulante. b) Impuestos diferidos Los saldos por impuestos diferidos se componen como sigue: Saldos al 31 de diciembre de Diferencia temporal ACTIVOS Provisión para vacaciones Castigos financieros Activos por impuestos diferidos ==== ==== c) Efecto en resultados Efecto por impuestos diferidos del ejercicio 283 (80) Provisión por impuesto a la renta ( ) ( ) Total ( ) ( ) ====== ====== NOTA 8 - TRANSACCIONES Y SALDOS CON PARTES RELACIONADAS Durante ambos ejercicios la Sociedad ha efectuado las siguientes transacciones con partes relacionadas: Saldos por Utilidad Tipo de cobrar (por pagar) (pérdida) Banco relación Concepto Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile Matriz Cuenta corriente bancaria Depósitos a plazo Valores negociables Arriendo y asesoría contable - - ( ) (27.948) Rendiciones por cuenta de clientes (24.216) (20.657) - Estas transacciones fueron realizadas en condiciones similares a las del mercado vigentes a la fecha que se efectuaron.

11 5 NOTA 9 - PATRIMONIO a) Las cuentas de patrimonio han registrado el siguiente movimiento: Capital Resultados Utilidad del pagado acumulados ejercicio Total Saldos al 31 de diciembre de Traspaso utilidad ( ) - Revalorización del capital propio Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ====== ======= ======= ======= Saldos al 31 de diciembre de 2005 Actualizados para efectos comparativo ====== ======= ======= ======= Saldos al 1 de enero de Traspaso utilidad ( ) - Revalorización del capital propio Utilidad del ejercicio Saldos al 31 de diciembre de ====== ======= ======= ======= De acuerdo a disposiciones legales vigentes, se ha incorporado al capital el monto de revalorizaciones correspondientes a dicho capital. b) La composición accionaria al 31 de diciembre de 2005 y 2004, es la siguiente: Número % de acciones Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, Chile 98, Carlos Area Usatorre 1, Total 100, ==== =====

12 6 NOTA 10 - OTROS EGRESOS NO OPERACIONALES El detalle de los otros egresos no operacionales al 31 de Diciembre de 2005 y 2004 es el siguiente: Otros egresos - (714) Total - (714) ==== === NOTA 11 - OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES El detalle de los otros ingresos no operacionales al 31 de Diciembre de 2005 y 2004 es el siguiente: Recuperación de gastos ejercicio anterior Otros ingresos Total ==== ===== NOTA 12 HECHOS POSTERIORES Con posterioridad al cierre del 31 de diciembre de 2005 y hasta la fecha de presentación de estos estados financieros (6 de enero de 2006), no han ocurrido de hechos significativos de carácter financierocontables, que puedan afectar la interpretación de los mismos. Jaime Vasconcelo Costa Contador General Alejandro Bertrand Donoso Gerente General