INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES. Señores Accionistas Globalnet Comunicaciones Financieras S.A.

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1 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Accionistas Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. Hemos auditado el balance general de Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. al 31 de diciembre de 2006 y el correspondiente estado de resultados y de flujo de efectivo por el año terminado a esa fecha. La preparación de dichos estados financieros (que incluyen sus correspondientes notas) es responsabilidad de la Administración de Globalnet Comunicaciones Financieras S.A.. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre estos estados financieros, basada en la auditoría que efectuamos. Los estados financieros de Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. por el año terminado al 31 de diciembre de 2005 fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 6 de enero de Nuestra auditoría fue efectuada de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros estén exentos de errores significativos. Una auditoría comprende el examen, a base de pruebas, de evidencias que respaldan los importes e informaciones revelados en los estados financieros. Una auditoría también comprende una evaluación de los principios de contabilidad utilizados y de las estimaciones significativas hechas por la administración de la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que nuestra auditoría constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. al 31 de diciembre de 2006 y el resultado de sus operaciones y el flujo de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile. Como se explica en nota 1 a los estados financieros, la Sociedad se encuentra en proceso de disolución. Enero 8, 2007 Ricardo Briggs

2 GLOBAL NET COMUNICACIONES FINANCIERAS S.A. Balances Generales Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de (En miles de pesos) ACTIVOS CIRCULANTE: Disponible Deudores por ventas Deudores varios Documentos y cuentas por cobrar a empresas relacionadas Gastos anticipados Otros activos circulantes Total activo circulante ACTIVO FIJO: Maquinarias y equipos Otros activos fijos Depreciación acumulada ( ) ( ) Total activo fijo neto OTROS ACTIVOS: Otros TOTAL ACTIVOS Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

3 GLOBAL NET COMUNICACIONES FINANCIERAS S.A. Balances Generales Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de (En miles de pesos) PASIVOS Y PATRIMONIO CIRCULANTE: Cuentas por pagar Documentos y cuentas por pagar a empresa relacionada Provisiones Retenciones Total pasivo circulante PATRIMONIO: Capital pagado Pérdidas acumuladas ( ) ( ) Pérdida del ejercicio ( ) (94.117) Total patrimonio - neto TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

4 GLOBAL NET COMUNICACIONES FINANCIERAS S.A. Estados de Resultados Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de (En miles de pesos) INGRESOS DE EXPLOTACION COSTOS DE EXPLOTACION ( ) ( ) MARGEN DE EXPLOTACION (98.874) GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL ( ) (93.848) RESULTADO NO OPERACIONAL: Ingresos financieros Corrección monetaria (4.341) (9.191) Resultado no operacional (269) PERDIDA DEL EJERCICIO ( ) (94.117) Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

5 GLOBAL NET COMUNICACIONES FINANCIERAS S.A. Estados de Flujo de Efectivo Por los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de (En miles de pesos) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION: Pérdida del ejercicio ( ) (94.117) Cargos a resultado que no representan flujo de efectivo: Depreciación del ejercicio Amortización de intangibles Castigos y provisiones Corrección monetaria (Aumento) disminuciones de activos, que afectan al flujo de efectivo: Cuentas por cobrar a empresas relacionadas (13.324) Deudores por ventas (3.728) (1.910) Otros activos 396 (716) Aumentos (disminución) de pasivos, que afectan al flujo de efectivo: Otras cuentas por pagar relacionadas con resultados fuera de la explotación (1.491) Provisiones y retenciones Flujo neto negativo originado por actividades de la operación (91.476) (17.305) FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION: Incorporación de activos fijos - (15.135) Flujo neto negativo originado por actividades de inversión - (15.135) FLUJO NETO TOTAL NEGATIVO DEL AÑO (91.476) (32.440) EFECTO DE LA INFLACION SOBRE EL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE (8.849) (9.924) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE ( ) (42.364) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Las notas adjuntas forman parte integral de estos estados financieros

6 GLOBALNET COMUNICACIONES FINANCIERAS S.A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS (En miles de pesos) 1. CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD La Sociedad Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. es una sociedad anónima cerrada, de apoyo al giro bancario, constituida de acuerdo con la Ley N con fecha 22 de diciembre de 1992, según escritura pública suscrita ante el notario don Juan Ricardo San Martín Urrejola, modificada con fecha 19 de diciembre de Globalnet Comunicaciones Financieras S.A. esta sujeta a la fiscalización de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, por ser una Sociedad de apoyo al giro bancario. En junta general extraordinaria de accionistas celebrada el 12 de diciembre de 2006, se aprueba modificar los estatutos sociales, con el objeto de eliminar la limitación de la tenencia de acciones a que se encuentra sujeta el Banco Estado de Chile y poder adquirir la totalidad de las acciones de la sociedad, sólo para efectos de producir la disolución anticipada. 2. CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a. Período - Los presentes estados financieros corresponden al período comprendido entre el 1 de enero y 31 de diciembre de 2006 y b. Bases de preparación - Los presentes estados financieros, han sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de la Superintendencia de Bancos e Instituciones Financieras, las cuales prevalecen sobre las primeras en caso de discrepancias. c. Corrección monetaria - Los estados financieros son actualizados mediante la aplicación de las normas de corrección monetaria, de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, con el objeto de reflejar la variación en el poder adquisitivo de la moneda. Para estos efectos se considera principalmente la variación del índice de precio al consumidor que dio origen a una variación del 2,1% (3,6% en 2005). Los estados financieros de 2005 se actualizan extracontablemente en un 2,1% para facilitar la comparación con los estados financieros de d. Bases de conversión - Los activos y pasivos expresados en unidades de fomento han sido convertidos a pesos utilizando los valores de cierre de cada ejercicio según lo siguiente: $ $ Unidad de fomento , ,81 1

7 e. Operaciones con pacto de retroventa - Las compras de instrumentos financieros con pacto de retroventa, se registran a su costo de adquisición más intereses y reajustes devengados al cierre de cada ejercicio y se clasifican dentro del rubro otros activos circulantes. f. Activo fijo y depreciaciones - El activo fijo se presenta al costo de adquisición, corregido monetariamente, neto de depreciaciones. Las depreciaciones se calculan de acuerdo con el método lineal y considerando la vida útil estimada de los bienes. g. Otros activos - En 2005, corresponden a desarrollo de software, se presentan al costo de adquisición, corregido monetariamente, neto de amortizaciones, en un plazo de 36 meses. h. Indemnizaciones por años de servicios - Se ha constituido una provisión por indemnización por años de servicio utilizando el método del valor corriente, en consideración a que la empresa se encuentra en proceso de disolución como se indica en Nota 1. i. Provisión de vacaciones - La Sociedad reconoce la provisión del personal sobre base devengada, en conformidad al Boletín Técnico N 47 del Colegio de Contadores de Chile A.G. j. Impuesto a la renta e impuestos diferidos - La Sociedad determina sus impuestos a la renta, de conformidad con las disposiciones tributarias vigentes, establecidas en la Ley de la Renta. El reconocimiento de los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporarias, pérdidas tributarias que impliquen un beneficio tributario y otros eventos que crean diferencias entre la base tributaria y contable, se registran según el Boletín Técnico N 60 del Colegio de Contadores de Chile A.G. y sus complementos. Se constituye una provisión de valuación contra los activos netos por impuestos diferidos, en consideración a que la empresa se encuentra en etapa de disolución, según se indica en Nota 1. k. Estado de flujo de efectivo - La política de la Sociedad es considerar como efectivo y efectivo equivalente los saldos en bancos las inversiones en cuotas en fondos mutuos de renta fija y las operaciones con pacto de retroventa. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujo de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y, en general, todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. l. Ingresos de explotación - La Sociedad reconoce sus ingresos de explotación de acuerdo a lo establecido en el Boletín Técnico N 70 del Colegio de Contadores de Chile A.G.. 2

8 3. CORRECCION MONETARIA La corrección monetaria acreditada (debitada) a resultados, es la siguiente: Indice de reajustabilidad Activo fijo IPC Activos no monetarios IPC Patrimonio IPC (7.437) (15.836) Cuentas de resultados IPC Pérdida por la variación del poder adquisitivo de la moneda (4.341) (9.191) 4. OTROS ACTIVOS CIRCULANTES Corresponde a las inversiones con pacto de retroventa, valorizados de acuerdo a lo indicado en Nota 2 e) y cuyo detalle es el siguiente: Fecha Fecha 2006 Institución inicio vencimiento M$ BancoEstado Fecha Fecha 2005 Institución inicio vencimiento M$ BancoEstado BancoEstado

9 5. SALDOS Y TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS a. Cuentas por cobrar y pagar El detalle de los documentos y cuentas por cobrar y pagar a empresas relacionadas al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Por cobrar Por pagar BancoEstado Coopeuch HNS Banco Banco Do Brasil HSBC The Bank Of Tokyo Banco de la Nacion Argentina Bancoestado S.A. Corredores Banco Security Totales b. Transacciones con partes relacionadas Las principales transacciones con empresas relacionadas son las siguientes, las que a juicio de la administración han sido efectuadas a precios y condiciones de mercado. Efecto en resultados Monto operación utilidad (pérdida) Sociedad Transacción BancoEstado Facturas de servicios Pagos efectuados (69.451) (77.013) Pagos recibidos HNS Banco Facturas de servicios Pagos recibidos Otros relacionados Facturas de servicios Pagos efectuados (1.174) (1.007) Pagos recibidos

10 6. OTROS ACTIVOS El detalle de este rubro al cierre de cada ejercicio es el siguiente: Software Remodelaciones Garantías Total PROVISIONES El detalle es el siguiente: Provisiones varias Provisión vacaciones Provisiones del personal (1) Total (1) Corresponde a la provisión por indemnización al personal por la disolución anticipada de la Sociedad. 8. IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a. Impuesto a la renta Al 31 de diciembre de 2006, la sociedad no ha constituido provisión por impuesto a al renta, en consideración a que presenta una pérdida tributaria por M$ (M$ en 2005). 5

11 b. Impuestos diferidos El detalle de los saldos acumulados por impuestos diferidos al 31 de diciembre de 2006 y 2005, originado por diferencias temporarias es el siguiente: Activo diferido Pasivo diferido Corto Largo Corto Largo Corto Largo Corto Largo Impuestos diferidos plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo plazo Provisión vacaciones Software Pérdida tributaria Otros Provisión del personal Provisión de valuación (*) (93.069) - (5.130) (37.321) (435) Total (*) Se ha considerado una provisión de valuación sobre la totalidad del activo neto por impuestos diferidos, en consideración a que la empresa inició su proceso de disolución anticipada. El detalle del gasto por impuesto a la renta al 31 de diciembre de 2006 y 2005, es la siguiente: Impuestos diferidos: Efecto por activos o pasivos por impuestos diferidos Provisión de valuación por impuestos diferidos (51.053) (16.759) Total impuesto a la renta - - 6

12 9. PATRIMONIO Las cuentas de patrimonio tuvieron los siguientes movimientos: Capital Pérdidas Pérdida pagado acumuladas del año Total Saldos a enero 1, ( ) (75.582) Traspasos - (75.582) Corrección monetaria (8.450) Pérdida del año - - (92.181) (92.181) Saldos a diciembre 31, ( ) (92.181) Actualización extracontable (2,1%) (5.107) (1.936) Saldos a diciembre 31, 2005, actualizados ( ) (94.117) Saldos a enero 1, ( ) (92.181) Traspasos - (92.181) Corrección monetaria (7.043) Pérdida del año - - ( ) ( ) Saldos a diciembre 31, ( ) ( ) De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, se ha incorporado al capital pagado el monto correspondiente a su corrección monetaria. 10. CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS Al 31 de diciembre de 2006 y 2005 la Sociedad no registra contingencias ni compromisos. 11. REMUNERACIONES DEL DIRECTORIO Durante el ejercicio 2006 y 2005, el Directorio no ha recibido remuneración por su actuación como tales. 12. HECHOS POSTERIORES A juicio de la administración, entre el 31 de diciembre de 2006 y la fecha de emisión de estos estados financieros (enero 8, 2007), no han ocurrido hechos significativos que puedan afectar la interpretación de los mismos. * * * * * * 7