Informe del Revisor Fiscal

Transcripción

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2 Informe del Revisor Fiscal Señores Accionistas Banco de Bogotá S.A.: Informe sobre los estados financieros He auditado los estados financieros separados del Banco de Bogotá S.A. (el Banco), los cuales comprenden los estados separados de situación financiera al 31 de diciembre y 30 de junio y los estados separados de resultados, de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas y sus respectivas notas, que incluyen un resumen de las políticas contables significativas y otra información explicativa. Responsabilidad de la administración en relación con los estados financieros separados La administración es responsable por la adecuada preparación y presentación de estos estados financieros separados de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implementar y mantener el control interno relevante para la preparación y presentación de estados financieros separados libres de errores de importancia material, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas, así como establecer los estimados contables razonables en las circunstancias. Responsabilidad del revisor fiscal Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados financieros separados con base en mis auditorías. Obtuve las informaciones necesarias para cumplir mis funciones y efectué mis exámenes de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Colombia. Tales normas requieren que cumpla con requisitos éticos, planifique y efectúe la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros separados están libres de errores de importancia material. Una auditoría incluye realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los montos y revelaciones en los estados financieros separados. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del revisor fiscal, incluyendo la evaluación del riesgo de errores de importancia material en los estados financieros separados. En dicha evaluación del riesgo, el revisor fiscal tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación de los estados financieros separados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias. Una auditoría también incluye evaluar el uso de políticas contables apropiadas y la razonabilidad de los estimados contables realizados por la administración, así como evaluar la presentación de los estados financieros separados en general. Considero que la evidencia de auditoría que obtuve proporciona una base razonable para fundamentar la opinión que expreso a continuación. Opinión En mi opinión, los estados financieros separados mencionados, preparados de acuerdo con información tomada fielmente de los libros y adjuntos a este informe, presentan razonablemente, en todos los aspectos de importancia material, la situación financiera separada del Banco de Bogotá S.A. al 31 de diciembre y 30 de junio, los resultados separados de sus operaciones y sus flujos separados de efectivo por los semestres que terminaron en esas fechas, de acuerdo con Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, aplicadas de manera uniforme.

3 4 Estados Financieros Separados Segundo Semestre Informe sobre otros requerimientos legales y regulatorios Con base en el resultado de mis pruebas, en mi concepto: a) La contabilidad del Banco ha sido llevada conforme a las normas legales y a la técnica contable. b) Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la Asamblea de Accionistas del Banco. c) La correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente. d) Existen medidas adecuadas de control interno, que incluyen los sistemas de administración de riesgos implementados; de conservación y custodia de los bienes del Banco y los de terceros que están en su poder. e) Se ha dado cumplimiento a las normas e instrucciones de la Superintendencia Financiera de Colombia relacionadas con la adecuada administración y contabilización de la provisión de los bienes recibidos en pago de acuerdo con la Circular Externa 036 del 2014 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia y con la implementación e impacto en el estado de situación financiera y en el estado de resultados de los sistemas de administración de riesgos aplicables. f) Existe concordancia entre los estados financieros que se acompañan y el informe de gestión preparado por los Administradores, el cual incluye la constancia por parte de la administración sobre la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores. g) La información contenida en las declaraciones de autoliquidación de aportes al sistema de seguridad social integral, en particular la relativa a los afiliados y a sus ingresos base de cotización, ha sido tomada de los registros y soportes contables. El Banco no se encuentra en mora por concepto de aportes al sistema de seguridad social integral. Efectué seguimiento a las respuestas sobre las cartas de recomendaciones dirigidas a la administración del Banco y no hay asuntos de importancia material pendientes que puedan afectar mi opinión. 1 de marzo de 2016 Pedro Ángel Preciado Villarraga Revisor Fiscal de Banco de Bogotá S.A. T. P T

4 5 Estado de Situación Financiera Separado Al 31 de diciembre (Con cifras comparativas al 30 de junio y 1 de enero ) (Expresados en millones de pesos colombianos) ACTIVOS Notas 31 de diciembre 30 de junio de 1 de enero de Efectivo y equivalentes de efectivo 9 y 31 $ 5,927,442 5,379,561 5,058,657 Activos financieros de inversión 10 y 31 5,312,469 6,131,860 6,299,134 Inversiones negociables 498,618 1,089,363 1,168,811 Inversiones disponibles para la venta 3,250,981 3,583,355 3,299,936 Derivados de negociación 435, , ,027 Inversiones hasta el vencimiento 1,126,973 1,102,187 1,240,360 Cartera de créditos y operaciones de leasing financiero 11 y 31 47,005,958 45,497,629 41,372,335 Cartera comercial 37,320,692 36,518,044 32,879,064 Cartera de consumo 8,984,595 8,446,204 8,079,973 Cartera de vivienda 1,952,294 1,670,252 1,420,263 Microcréditos 373, , ,116 Menos: Provisión (1,624,971) (1,492,084) (1,349,081) Otras cuentas por cobrar 12 y , , ,512 Derivados de cobertura 10 30,647 31,264 12,992 Activos no corrientes mantenidos para la venta 13 12,193 34,619 31,797 Inversiones en subsidiarias, asociadas y negocios conjuntos 10, 14 y 31 14,709,907 12,516,429 11,406,043 Propiedades, planta y equipo , , ,111 Propiedades de inversión 16 40,536 14,579 20,720 Plusvalía , , ,067 Otros activos intangibles , , ,898 Impuesto a las ganancias 18 1,013, , ,344 Corriente 0 153,834 62,415 Diferido 1,013, , ,929 Otros activos 19 19,946 19,839 21,880 Total activos $ 76,510,522 72,163,689 66,845,490 (Continúa)

5 6 Estados Financieros Separados Segundo Semestre Pasivos y Patrimonio de los accionistas Notas 31 de diciembre Pasivos 30 de junio de 1 de enero de Pasivos financieros a valor razonable Derivados de negociación 10 $ 479, , ,904 Pasivos financieros a costo amortizado 57,729,127 54,789,308 49,473,929 Depósitos de clientes 20 44,806,317 44,958,660 40,984,595 Obligaciones financieras 21 12,922,810 9,830,648 8,489,334 Derivados de cobertura , , ,207 Beneficios a empleados , , ,012 Provisiones 23 y 31 26,349 31,159 38,234 Impuesto a las ganancias , , ,526 Corriente 135, ,087 63,139 Diferido 215, , ,387 Cuentas por pagar y otros pasivos 24 y 31 1,641,078 1,376,266 1,563,435 Total pasivos $ 60,795,695 57,587,585 52,956,247 Patrimonio de los accionistas Capital suscrito y pagado 25 3,313 3,313 3,313 Prima en colocación de acciones 5,721,621 5,721,621 5,721,621 Ganancias acumuladas 6,659,795 6,088,147 5,380,277 Reservas 25 5,218,669 4,374,293 4,177,364 Utilidad del ejercicio 1,008,948 1,281,676 0 Resultados ejercicios anteriores 432, ,178 1,202,913 Otro resultado integral 3,330,098 2,763,023 2,784,032 Total patrimonio de los accionistas $ 15,714,827 14,576,104 13,889,243 Total pasivos y patrimonio de los accionistas $ 76,510,522 72,163,689 66,845,490 Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 1 de marzo de 2016)

6 7 Estado de Resultados Separado Por el semestre terminado el 31 de diciembre (Con cifras comparativas con el semestre terminado el 30 de junio ) (Expresados en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad neta por acción) Notas 31 de diciembre 30 de junio de Ingresos por intereses y valoración de títulos de deuda $ 2,341,606 2,206,380 Cartera de créditos y leasing financiero 2,221,170 2,035,766 Utilidad en valoración y en venta de activos financieros de deuda 109, ,175 Utilidad en valoración de inversiones hasta el vencimiento 10,706 11,433 Otros intereses 0 6 Gastos por intereses 976, ,377 Depósitos de clientes 769, ,796 Obligaciones financieras 108,817 81,149 Títulos de inversión 97,839 93,432 Ingreso por intereses y valoración de inversiones, neto 1,365,066 1,362,003 Provisión de activos financieros 407, ,543 Cartera de crédito y cuentas por cobrar, neto 406, ,296 Inversiones en títulos de deuda 1, Ingresos por intereses y valoración de inversiones después de provisión, neto 957, ,460 Ingresos por comisiones y otros servicios 27 y , ,319 Gastos por comisiones y otros servicios 27 y 31 73,314 68,335 Ingresos por comisiones, neto 353, ,984 Otros ingresos ,794 1,132,550 Participación en inversiones utilizando el método participación patrimonial 639, ,062 Otros 328, ,488 Otros gastos 29 1,097, ,143 Utilidad antes de impuesto a las ganancias 1,182,012 1,524,851 Impuesto a las ganancias , ,175 Utilidad del ejercicio $ 1,008,948 1,281,676 Ganancia por acción básica y diluida (en pesos) 25 $ 3,046 3,869 Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 1 de marzo de 2016)

7 8 Estados Financieros Separados Segundo Semestre Estado de Resultados Integrales Separados Por el semestre terminado el 31 de diciembre (Con cifras comparativas con el semestre terminado el 30 de junio ) (Expresados en millones de pesos colombianos, excepto la utilidad por acción) Notas 31 de diciembre 30 de junio Utilidad del ejercicio $ 1,008,948 1,281,676 Partidas que pueden ser posteriormente reclasificadas a resultados del periodo 568,187 (28,816) Contabilidad de coberturas Ajuste por conversión de subsidiarias del exterior 1,738, ,823 Diferencia en cambio de derivados en moneda extranjera (1,263,104) (420,244) Diferencia en cambio de bonos en moneda extranjera (472,946) (204,777) Utilidad no realizada por medición de activos financieros disponibles para la venta (133,109) (139,924) Participación en otro resultado integral de subsidiarias y ajuste por diferencia en cambio sucursales del exterior 26 11,115 (150,248) Impuesto a las ganancias 687, ,554 Partidas que no serán reclasificadas a resultados del periodo (1,112) 7,807 Cambios en supuestos actuariales en planes de beneficios definidos 2,674 7,807 Impuesto diferido (3,786) 0 Total otro resultado integral, neto de impuestos 567,075 (21,009) Resultado integral total $ 1,576,023 1,260,667 Ganancia por acción básica y diluida (en pesos) 25 $ 3,046 3,869 Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 1 de marzo de 2016)

8 9 Estados de Cambios en el Patrimonio de los accionistas Separados Semestre terminado el 31 de diciembre (Con cifras comparativas con el semestre terminado el 30 de junio ) (Expresados en millones de pesos colombianos, excepto la información por acción) Ganancias acumuladas Nota Capital suscrito y pagado Prima en colocación de acciones Reservas Utilidad del ejercicio Resultado ejercicios anteriores Otro resultado integral Total patrimonio de los accionistas Saldos al 1 de enero antes de reexpresión de estados financieros $ 3,313 5,721,621 4,177, ,288 2,784,032 13,525,618 Reexpresión de ejercicios anteriores ( 363, ,625 Saldos reexpresados al 1 de enero 3,313 5,721,621 4,177, ,202,913 2,784,032 13,889,243 Liberación de reservas ocasionales (504,308) 504,308 0 Constitución de reservas ocasionales 626,399 (626,399) 0 Donación para el Fondo de Empleados del Banco de Bogotá (10) (10) Dividendos a pagar en efectivo entre abril y septiembre de, a razón de $ pesos por acción sobre 331,280,555 acciones. Incremento de la reserva legal por apropiación de utilidades del ejercicio 25 (417,413) (417,413) 231,221 (231,221) 0 Impuesto a la riqueza (156,383) (156,383) Resultado integral total 1,281,676 (21,009) 1,260,667 Saldos al 30 de junio 3,313 5,721,621 4,374,293 1,281, ,178 2,763,023 14,576,104 Traslado de resultado del ejercicio a resultados de ejercicios anteriores (1,281,676) 1,281,676 0 Liberación de reservas ocasionales (621,005) 621,005 0 Constitución de reservas ocasionales 674,290 (674,290) 0 Donación para el Fondo de Empleados del Banco de Bogotá (10) (10) Dividendos a pagar en efectivo entre octubre y marzo de 2016, a razón de $ pesos por acción sobre 331,280,555 acciones. Incremento de la reserva legal por apropiación de utilidades del ejercicio 25 (437,290) (437,290) 791,091 (791,091) 0 Resultado integral total 1,008, ,075 1,576,023 Saldos al 31 de diciembre $ 3,313 5,721,621 5,218,669 1,008, ,178 3,330,098 15,714,827 Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 1 de marzo de 2016)

9 10 Estados Financieros Separados Segundo Semestre Estado de Flujos de Efectivo Separado Por el semestre terminado el 31 de diciembre (Con cifras comparativas con el semestre terminado el 30 de junio ) (Expresados en millones de pesos colombianos) Notas 31 de diciembre 30 de junio de Flujos de efectivo de las actividades de operación: Utilidad del ejercicio $ 1,008,948 1,281,676 Ajustes para conciliar la utilidad del ejercicio con el efectivo neto usado en las actividades de operación: Deterioro (reintegro) de inversión, neto 10 1,015 (385) Provisión cartera de crédito y leasing financiero, neto , ,366 (Reintegro) provisión otras cuentas por cobrar, neto 12 (706) 2,031 Provisión activos no corrientes mantenidos para la venta, neto 13 7,715 3,134 Deterioro propiedades de inversión, neto 16 45,789 0 Depreciación 15 46,249 43,410 Amortización 17 10,942 3,258 (Utilidad) pérdida en venta de activos no corrientes mantenidos para la venta 28 y 29 (2,292) 17 Utilidad en venta de propiedades, planta y equipo 28 y 29 (3) (270) Pérdida en venta de propiedades de inversión, neta 28 y Ingresos por método participación patrimonial 28 (639,301) (648,062) Utilidad en valoración de activos financieros de deuda (96,334) (161,765) Utilidad en valoración de inversiones hasta el vencimiento (10,706) (11,433) Pérdida (utilidad) en valoración de derivados, neta 29 6,955 (43,827) Ajuste por diferencia en cambio (130,283) (265,664) Gasto por impuesto a las ganancias , ,175 Dividendos recibidos en acciones 0 (116,699) Ajuste por reexpresión de bonos en UVR 3,275 5,996 Cambios valor razonable de propiedades de inversión 16 (63,194) 0 Cambios en activos y pasivos operacionales: Disminución inversiones negociables 769, ,322 Disminución (aumento) de inversiones disponibles para la venta 245,761 (159,668) Aumento derivados, neto (1,313,432) (125,229) Aumento cartera de crédito y leasing financiero (2,649,440) (6,429,613) Aumento otras cuentas por cobrar (227,099) (270,204) Aumento activos no corrientes mantenidos para la venta 0 (10,232) (Aumento) disminución otros activos (4,041) 112,038 Disminución (aumento) depósitos de clientes (568,292) 4,703,003 Aumento (disminución) beneficios empleados 6,795 (18,782) Aumento provisiones 189, ,908 Aumento (disminución) cuentas por pagar y otros pasivos 209,815 (423,928) Intereses recibidos 2,205,893 1,897,953 Intereses pagados (1,045,415) (860,259) Dividendos recibidos 52,688 96,865 Impuesto a las ganancias pagado (161,420) (140,393) Efectivo neto usado en las actividades de operación (1,521,607) (591,261) Flujos de efectivo de las actividades de inversión: Adiciones de inversiones hasta el vencimiento (318,514) (723,826) Adiciones a propiedades, planta y equipo 15 (94,513) (43,878) Adiciones otros activos intangibles 17 (58,569) (36,561) Redención de inversiones hasta el vencimiento 310, ,432 Producto de la venta de propiedades de inversión ,020 Producto de la venta de propiedades, planta y equipo 15 32,013 11,934 Producto de la venta de activos no corrientes mantenidos para la venta 13 12,706 4,259 Efectivo neto (usado en) provisto por las actividades de inversión (115,739) 91,380 (Continúa)

10 11 Notas 31 de diciembre 30 de junio de Flujos de efectivo de las actividades de financiación: (Disminución) aumento prestamos interbancarios y fondos overnigth (1,105,918) 1,513,088 Adquisición de obligaciones financieras 5,922,118 2,479,140 Cancelación de obligaciones financieras (2,344,532) (2,520,176) Cancelación de títulos de inversión en circulación 0 (235,701) Dividendos pagados (429,803) (415,566) Efectivo neto provisto por las actividades de financiación 2,041, ,785 Efecto por diferencia en cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo 143, ,099 Aumento neto en efectivo y equivalentes de efectivo 547, ,805 Efectivo y equivalentes de efectivo al comienzo del semestre 5,379,561 5,058,657 Efectivo y equivalentes de efectivo al final del semestre 9 $ 5,927,442 5,379,561 Véanse las notas que forman parte integral de los estados financieros. ALEJANDRO FIGUEROA JARAMILLO NÉSTOR ANTONIO PUPO BALLESTAS PEDRO ÁNGEL PRECIADO VILLARRAGA Representante Legal Director de Contabilidad T.P T Revisor Fiscal T.P T (Véase mi informe del 1 de marzo de 2016)