ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS

Transcripción

1 ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS 08 Orquídea. Cymbidium sp. 106

2 Grupo Argos S.A. y subsidiarias Estado de situación financiera consolidado (En millones de pesos colombianos). ACTIVOS ACTIVOS CORRIENTES Notas A 31 de diciembre de 2016 Reexpresado 2015 A 31 de diciembre A 1 o de enero A 31 de diciembre de 2015 Efectivo y equivalentes de efectivo Instrumentos financieros derivados Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios, neto Activos por impuestos Activos biológicos Otros activos financieros Gastos pagados por anticipado y otros activos no financieros ACTIVOS CORRIENTES Activos no corrientes mantenidos para la venta TOTAL ACTIVOS CORRIENTES ACTIVOS NO CORRIENTES Cuentas comerciales y otras cuentas por cobrar Inventarios, neto Crédito mercantil Intangibles, neto Propiedades, planta y equipo, neto Propiedades de inversión Inversiones en asociadas y negocios conjuntos Instrumentos financieros derivados Impuesto diferido Activos biológicos Efectivo restringido Otros activos financieros Gastos pagados por anticipado y otros activos no financieros TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES TOTAL ACTIVOS

3 Notas A 31 de diciembre de 2016 Reexpresado 2015 A 31 de diciembre A 1 o de enero A 31 de diciembre de 2015 PASIVOS PASIVOS CORRIENTES Obligaciones financieras Pasivos por beneficios a empleados Provisiones Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar Pasivo por impuestos Instrumentos financieros derivados Bonos e instrumentos financieros compuestos Otros pasivos no financieros PASIVOS CORRIENTES Pasivos asociados a activos no corrientes mantenidos para la venta TOTAL PASIVOS CORRIENTES PASIVOS NO CORRIENTES Obligaciones financieras Impuesto diferido Pasivos por beneficios a empleados Provisiones Pasivos comerciales y otras cuentas por pagar Instrumentos financieros derivados Bonos e instrumentos financieros compuestos Otros pasivos no financieros TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES TOTAL PASIVOS PATRIMONIO Capital social Prima en colocación de acciones Utilidades retenidas Reservas Utilidad del ejercicio Otros componentes del patrimonio 31 (21.305) ( ) Otro resultado integral PATRIMONIO ATRIBUIBLE A LOS CONTROLADORES Participaciones no controladoras TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. (Ver informe adjunto)

4 Grupo Argos S.A. y subsidiarias Estado de resultados consolidado Años que terminaron el 31 de diciembre. (En millones de pesos colombianos, excepto la ganancia por acción). Notas 2016 Reexpresado INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS Costo de actividades ordinarias 35 ( ) ( ) ( ) UTILIDAD BRUTA Gastos de administración 36 ( ) ( ) ( ) Gastos de ventas 37 ( ) ( ) ( ) GASTOS DE ESTRUCTURA ( ) ( ) ( ) Otros egresos, neto 38 ( ) ( ) (93.087) Gastos financieros, neto 39 ( ) ( ) ( ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Impuesto sobre la renta y CREE ( ) ( ) ( ) UTILIDAD NETA Atribuible a: PARTICIPACIÓN CONTROLADORA Participaciones no controladoras GANANCIA POR ACCIÓN DE OPERACIONES CONTINUAS 40 Atribuible a los accionistas ordinarios de la controladora: Básica, utilidad de las operaciones continuadas Diluida, utilidad de las operaciones continuadas Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. (Ver informe adjunto) 109

5 Grupo Argos S.A. y subsidiarias Estado de otro resultado integral consolidado Años que terminaron el 31 de diciembre. (En millones de pesos colombianos) Reexpresado UTILIDAD NETA PARTIDAS QUE NO SERÁN RECLASIFICADAS POSTERIORMENTE AL RESULTADO DEL PERIODO ( ) ( ) Ganancias y pérdidas de inversiones patrimoniales ( ) ( ) Nuevas mediciones de obligaciones por beneficios definidos (44.398) (9.095) (10.696) Impuestos diferidos de inversiones patrimoniales (495) (39) (38) Impuestos diferidos por beneficios definidos Participación neta en asociadas y negocios conjuntos (4.102) 71 (83.052) PARTIDAS QUE SERÁN RECLASIFICADAS POSTERIORMENTE AL RESULTADO DEL PERIODO ( ) Ganancia neta de instrumentos en coberturas de flujo de efectivo (15.391) Diferencias en cambio por conversión de negocios en el extranjero ( ) Impuestos diferidos en coberturas de flujo de efectivo (6.391) (3.534) 20 Participación neta en asociadas y negocios conjuntos OTRO RESULTADO INTEGRAL, NETO DE IMPUESTOS ( ) RESULTADO INTEGRAL TOTAL Atribuible a: PARTICIPACIÓN CONTROLADORA Participaciones no controladoras Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. (Ver informe adjunto) 110

6 111 Grupo Argos S.A. y subsidiarias Estado de cambios en el patrimonio consolidado Años que terminaron el 31 de diciembre. (En millones de pesos colombianos). Capital y prima en colocación de acciones Reserva legal Otras reservas Otro resultado integral Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros. Resultados acumulados Utilidad del ejercicio Otros componentes del patrimonio Atribuible a propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Total Patrimonio SALDO AL 1 DE ENERO DE 2015 REEXPRESADO ( ) Resultado del periodo Otro resultado integral del periodo, neto de impuesto RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO Emisión de capital e instrumentos convertibles Dividendos decretados en efectivo ( ) - - ( ) ( ) ( ) Apropiación de reservas ( ) Otros movimientos en reservas - - (948) (948) - (948) Método de la participación de participadas ( ) (826) ( ) - ( ) Transferencias a las ganancias acumuladas Traslado desde otro resultado integral ( ) Cambios en políticas contables Compras y ventas a las participaciones no controladoras Combinaciones de negocios Otras variaciones ( ) ( ) ( ) SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 REEXPRESADO SALDO AL 1 DE ENERO DE Resultado del periodo Otro resultado integral del periodo, neto de impuesto ( ) ( ) RESULTADO INTEGRAL DEL PERIODO Emisión de capital e instrumentos convertibles Dividendos decretados en efectivo ( ) - - ( ) ( ) ( ) Apropiación de reservas ( ) Método de la participación de participadas ( ) ( ) - ( ) Transferencias a las ganancias acumuladas ( ) - (17.830) - (17.830) Traslado desde otro resultado integral ( ) Compras y ventas a las participaciones no controladoras ( ) ( ) ( ) ( ) Combinaciones de negocios Otras variaciones (8.259) (51.362) SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE (21.305) Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. (Ver informe adjunto)

7 Grupo Argos S.A. y subsidiarias Estado de flujos de efectivo consolidado Años que terminaron el 31 de diciembre. (En millones de pesos colombianos). FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2016 Reexpresado 2015 UTILIDAD NETA Ajustes por: Ajustes por reexpresión - (5.164) Gasto por impuesto a la renta reconocido en resultados del periodo Participación en el resultado de asociadas y negocios conjuntos ( ) ( ) Gastos financieros reconocidos en resultados del periodo Ingresos por intereses reconocidos en resultados del periodo (77.859) (46.398) Gastos reconocidos con respecto a beneficios a empleados y provisiones Utilidad neta por venta de propiedades, planta y equipo (51.783) (11.591) Utilidad neta por venta de inversiones (71.584) (11.723) Utilidad neta por disposición de propiedades de inversión 780 (16.232) Utilidad neta del valor razonable surgida sobre propiedades de inversión (79.286) - Utilidad neta surgida sobre la venta de activos no corrientes disponibles para la venta y otros activos (8.920) (16.195) Pérdida por valoración de instrumentos financieros, medidos a valor razonable (8.487) Utilidad por compra en términos ventajosos ( ) - Deterioro neto de activos no corrientes reconocidos en resultados del periodo Depreciación y amortización de activos no corrientes Diferencia en cambio no realizada, reconocida en resultados, sobre instrumentos financieros Otros ajustes para conciliar los resultados del año ( ) (3.804) CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO: Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar ( ) ( ) Inventarios ( ) ( ) Otros activos ( ) Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar ( ) Provisiones Ingresos diferidos Otros pasivos (36.074) EFECTIVO GENERADO POR LAS OPERACIONES Impuesto a la riqueza pagado - - Impuesto a la renta pagado ( ) ( ) Dividendos recibidos FLUJO NETO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

8 FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Las notas que se acompañan son parte integrante de los estados financieros Reexpresado 2015 Intereses financieros recibidos Adquisición de propiedades, planta y equipo ( ) ( ) Producto de la venta de propiedades, planta y equipo Adquisición de propiedades de inversión (10.926) (8.114) Producto de la venta de propiedades de inversión Adquisición de activos intangibles ( ) (33.452) Producto de la venta de activos intangibles Adquisición de otros activos no corrientes - (28) Producto de la venta de otros activos no corrientes Adquisición del control de subsidiarias ( ) ( ) Venta de subsidiarias con pérdida del control Adquisición de participaciones en asociadas y negocios conjuntos (68.864) ( ) Producto de la venta de participaciones en asociadas y negocios conjuntos Adquisición de activos financieros ( ) (1.343) Producto de la venta de activos financieros (Pagos) cobros procedentes de contratos de derivados financieros (8.792) (90.218) FLUJO NETO DE EFECTIVO UTILIZADO EN ACTIVIDADES DE INVERSIÓN ( ) ( ) FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN Emisión de bonos Pago de bonos y papeles comerciales ( ) ( ) Aumento de otros instrumentos de financiación Producto de la venta de las participaciones en la propiedad en subsidiarias que no dan lugar a la pérdida de control Operación de compra venta de participaciones entre controlador y no controlador ( ) Dividendos pagados ( ) ( ) Intereses pagados ( ) ( ) FLUJO DE EFECTIVO NETO GENERADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN INCREMENTO NETO EN EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo Reexpresión del efectivo y equivalentes de efectivo en Efectos de la variación de tasas de cambio sobre el efectivo y equivalentes de efectivo mantenidos en moneda extranjera EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO (NOTA 6) Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. (Ver informe adjunto) 113

9 Certificación del Representante Legal de la Compañía Medellín, 24 de febrero de 2017 A los señores Accionistas de Grupo Argos S. A. y al público en general En mi calidad de certifico que los estados financieros consolidados con corte a 31 de diciembre de 2016 que se han hecho públicos, no contienen vicios, imprecisiones o errores materiales que impidan conocer la verdadera situación patrimonial o las operaciones realizadas por Grupo Argos S. A. durante el correspondiente periodo. 114

10 Certificación del Representante Legal y la Gerente de Contabilidad e Impuestos de la Compañía Medellín, 24 de febrero de 2017 A los señores Accionistas de Grupo Argos S. A. Los suscritos y la Gerente de Contabilidad e Impuestos de Grupo Argos S.A. (en adelante la Compañía) certificamos que los estados financieros consolidados de la Compañía al 31 de diciembre de 2016, 2015 reexpresado y 1 de enero de 2015 han sido tomados fielmente de los libros de contabilidad y que antes de ser puestos a su disposición y de terceros hemos verificado las siguientes afirmaciones contenidas en ellos: a) Todos los activos y pasivos incluidos en los estados financieros de la Compañía al 31 de diciembre de 2016, 2015 reexpresado y 1 de enero de 2015 existen y todas las transacciones incluidas en dichos estados se han realizado durante los años terminados en esas fechas. b) Todos los hechos económicos realizados por la Compañía durante los años terminados en 31 de diciembre de 2016 y 2015 han sido reconocidos en los estados financieros. c) Los activos representan probables beneficios económicos futuros (derechos) y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros (obligaciones), obtenidos o a cargo de la Compañía al 31 de diciembre de 2016 y 2015 reexpresado y 1 de enero de d) Todos los elementos han sido reconocidos por sus valores apropiados de acuerdo con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. e) Todos los hechos económicos que afectan la Compañía han sido correctamente clasificados, descritos y revelados en los estados financieros. Claudia Patricia Álvarez Agudelo Gerente de Contabilidad e Impuestos T.P T 115

11 Informe del Revisor Fiscal A los accionistas de GRUPO ARGOS S.A.: Informe sobre los estados financieros consolidados He auditado los estados financieros consolidados adjuntos de GRUPO ARGOS S.A., los cuales comprenden el estado de situación financiera consolidado al 31 de diciembre de 2016, el estado de resultados y otro resultado integral, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo consolidados por el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas, así como otras notas explicativas. Los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2015, que se incluyen para propósitos comparativos únicamente, fueron auditados por mí y sobre los mismos expresé mi opinión sin salvedades el 29 de febrero de Responsabilidad de la Administración sobre los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y correcta presentación de estos estados financieros de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia, y por el control interno que la gerencia considere relevante para la preparación y correcta presentación de los estados financieros libres de errores significativos, bien sea por fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; así como, efectuar las estimaciones contables que resulten razonables en las circunstancias. Responsabilidad del Revisor Fiscal Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados financieros con base en mi auditoría. Efectué la auditoría de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aceptadas en Colombia. Esas normas requieren que cumpla con requerimientos éticos y que planifique y realice la auditoría para obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de errores significativos. Una auditoría consiste en desarrollar procedimientos para obtener evidencia de auditoría acerca de los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio profesional del auditor, incluyendo su evaluación de los riesgos de errores significativos en los estados financieros. 116

12 En la evaluación del riesgo, el auditor considera el control interno de la Compañía que es relevante para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la Compañía. Una auditoría también incluye, evaluar las políticas contables utilizadas y las estimaciones contables significativas hechas por la Administración, así como evaluar la presentación general de los estados financieros. Considero que la evidencia de auditoría obtenida me proporciona una base razonable para expresar mi opinión. Opinión En mi opinión, los estados financieros consolidados adjuntos, tomados de los libros de contabilidad, presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera de GRUPO ARGOS S.A. al 31 de diciembre de 2016, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las Normas de Contabilidad y de Información Financiera aceptadas en Colombia. Cambio en política y reexpresión de financieros Sin calificar mi opinión, tal como se menciona en la nota 5 a los estados financieros consolidados, durante el ejercicio que terminó el 31 de diciembre de 2016, GRUPO ARGOS S.A. cambió su política contable para la medición posterior de sus propiedades de inversión y finalizó el proceso de asignación del precio de compra en la adquisición del control de Odinsa S.A. Hasta el 31 de diciembre de 2015, la Compañía medía sus propiedades de inversión utilizando el modelo del costo y para la adquisición de Odinsa se utilizaron valores preliminares permitido por las Normas Contables aplicables en Colombia. Al 31 de diciembre de 2015, el efecto del cambio de la política en las propiedades de inversión y la actualización de la compra de la subsidiaria Odinsa en el total de activos fue $ millones, pasivos $ millones y en el estado de resultados fue $5.164 millones. Daniel Augusto Bernal Jaramillo Revisor Fiscal T.P T Designado por Deloitte & Touche Ltda. 24 de febrero de