CONTENIDO PRESENTACIÓN... 4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL... 6 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL CGE... 7 COBERTURA GEOGRÁFICA Y SECTORIAL... 8

Transcripción

1 CONTENIDO PRESENTACIÓN... 4 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL... 6 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL CGE... 7 COBERTURA GEOGRÁFICA Y SECTORIAL... 8 RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL CONTROL EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL A NIVEL NACIONAL GESTIÓN DE CONTROL EXTERNO POR UNIDAD UNIDADES DE AUDITORÍA EXTERNA MATRIZ- ÁMBITO NACIONAL Dirección de Auditoría de Administración Central Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Dirección de Auditoria de la Producción, Ambiente y Finanzas Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos Dirección de Auditoria Proyectos y Ambiental Dirección de Auditoria de Tecnología de Información y Comunicación DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES PROVINCIALES DIRECCIÓN REGIONAL I GUAYAS Delegación Provincial de Guayas Delegación Provincial de El Oro Delegación Provincial de Los Ríos Delegación Provincial de Santa Elena Delegación Provincial de Galápagos DIRECCIÓN REGIONAL II AZUAY Delegación Provincial de Azuay

2 Delegación Provincial de Cañar Delegación Provincial de Morona Santiago DIRECCIÓN REGIONAL III TUNGURAHUA Delegación Provincial de Tungurahua Delegación Provincial de Pastaza DIRECCIÓN REGIONAL IV LOJA Delegación Provincial de Loja Delegación Provincial de Zamora Chinchipe DIRECCIÓN REGIONAL V MANABÍ Delegación Provincial de Manabí Delegación Provincial de Esmeraldas DIRECCIÓN REGIONAL VI CHIMBORAZO Delegación Provincial de Chimborazo Delegación Provincial de Bolívar DIRECCIÓN REGIONAL VII IMBABURA Delegación Provincial de Imbabura Delegación Provincial de Carchi DIRECCIÓN REGIONAL VIII NAPO Delegación Provincial de Napo Delegación Provincial de Sucumbíos Delegación Provincial de Orellana DIRECCIÓN REGIONAL IX COTOPAXI Delegación Provincial de Cotopaxi Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas DIRECCION DE AUDITORÍAS INTERNAS GESTION DE RESPONSABILIDADES GESTIÓN DE RECURSOS DE REVISIÓN GESTIÓN DE PATROCINIO, RECAUDACIÓN Y COACTIVAS GESTIÓN DE NORMATIVA Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO

3 GESTION DE ASESORIA GESTIÓN DE CAPACITACIÓN GESTIÓN JURÍDICA GESTIÓN DE ÉTICA PÚBLICA, PARTICIPACION CIUDADANA Y CONTROL SOCIAL. 127 GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL GESTIÓN DE ASUNTOS INTERNACIONALES GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA INSTITUCIONAL GESTION DE SECRETARIA GENERAL GESTIÓN DE TALENTO HUMANO GESTION DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES GESTIÓN DE COMUNICACIÓN INSTITUCIONAL GESTION PRESUPUESTARIA GESTION ADMINISTRATIVA Y SERVICIOS SIGLAS UTILIZADAS

4 PRESENTACIÓN Con el propósito de que la ciudadanía conozca y juzgue la gestión institucional realizada por la Contraloría General del Estado en el periodo enero a diciembre de 2013, se presenta el informe de rendición de cuentas, como instrumento esencial para fortalecer la transparencia de la administración pública ecuatoriana. De conformidad con la Constitución y la Ley, este organismo técnico tiene a su cargo dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos; además, tiene atribución para determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, para lo cual, emite normativa vinculada a su función y brinda asesoría técnica a los servidores públicos que lo soliciten, en el ámbito de su competencia. El control de la utilización de los recursos estatales y de la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que disponen de recursos públicos se ejerce mediante la auditoría gubernamental y el examen especial, utilizando normas nacionales e internacionales y técnicas de auditoría mediante la aplicación de la auditoría financiera, auditoría de gestión, auditoría de aspectos ambientales, auditoría de obras públicas o de ingeniería, entre otras. Para ejercer el control externo, la Contraloría General del Estado cuenta con 7 unidades de auditoría en la matriz, 9 direcciones regionales y 23 delegaciones provinciales; también se dispone de una unidad de control encargada de efectuar el control de las declaraciones patrimoniales juradas que, por mandato constitucional, estamos obligados a presentar las servidoras y servidores públicos al iniciar y finalizar nuestra gestión y con la periodicidad que determine la Ley. Adicionalmente, dependen técnica y administrativamente de este organismo de control, 385 unidades de auditoría interna para realizar el control posterior y la evaluación del sistema de control interno en las instituciones públicas a las que pertenecen La autonomía técnica, administrativa y financiera de que disponemos según mandato constitucional, se ha manejado con responsabilidad y en base a los objetivos y metas establecidas en la planificación institucional; administrando eficientemente el presupuesto y dando buen uso de los recursos institucionales; emitiéndose nuevas normas y actualizando otras, a fin de que la gestión del control esté acorde con los cambios del aparato estatal. La desconcentración de los procesos de aprobación de los informes emitidos así como el de predeterminación de responsabilidades, ha permitido fortalecer la capacidad de gestión del organismo técnico, lo cual ayuda a alcanzar niveles de oportunidad acordes con el mejoramiento continuo en el que estamos empeñados llevarle a la Contraloría. Como resultado de la gestión de control, en el año 2013 se aprobaron 1445 informes con un monto examinado de USD ,01 y 188 con indicios de responsabilidad penal. En el año 2013 se han confirmado 1059 responsabilidades administrativas por USD ,68; responsabilidades civiles (glosas) por USD ,29; y 151 resoluciones por órdenes de reintegro por USD ,34. Como producto de la gestión institucional, antes de que se emita la resolución correspondiente, algunos sujetos de responsabilidad han pagado el valor de las responsabilidades administrativas o civiles culposas notificadas por un monto de USD ,20. La Contraloría General del Estado, ha impulsado la participación ciudadana como un elemento central para apoyar la construcción de un país transparente, democrático y ético, en cumplimiento a los preceptos contenidos en la Ley Orgánica de Transparencia y Acceso a la Información Pública. 4

5 En este contexto, las audiencias públicas realizadas en el período que se informa, constituyeron un espacio real de diálogo y concertación con la ciudadanía y un mecanismo de articulación entre el control social y el gubernamental. De la misma manera, se ha dado énfasis al establecimiento de mecanismos para que el ciudadano pueda denunciar la inadecuada utilización de vehículos públicos, y posibles actos de corrupción. También, se resalta la labor realizada por este organismo a nivel nacional e internacional, mediante la cual se ha procurado la especialización de su personal; el intercambio de experiencias con otras Entidades Fiscalizadoras Superiores; la capacitación a funcionarios y servidores de otras entidades para fortalecer sus capacidades técnicas y fomentar el desarrollo de nuevos conocimientos; y, la actualización del marco normativo alineado a los principios de desconcentración institucional. En este contexto, es ineludible que el organismo de control no sólo presente los resultados de la gestión efectuada durante este último ejercicio económico, sino también, que recoja la de los 4 últimos años de vigencia de la planificación estratégica institucional. 5

6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL La Contraloría General de Estado, maneja una estructura organizacional por procesos, la cual se alinea con su misión, visión y valores, en este sentido se han ordenado y clasificado los procesos en función de su grado de contribución o valor agregado al cumplimiento de la misión institucional. Los procesos gobernantes, orientan la gestión institucional a través de la emisión de políticas, directrices y planes estratégicos. Los procesos que agregan valor, son los responsables de generar, administrar y controlar el portafolio de productos y servicios que responden a la misión y objetivos estratégicos de nuestro organismo de control, en tanto que los procesos desconcentrados constituyen los mecanismos mediante los cuales el nivel superior ha delegado a las direcciones regionales y delegaciones provinciales las funciones de planificación, dirección y ejecución del control de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, la aprobación de los informes de auditoría y exámenes especiales y la predeterminación de las responsabilidades derivadas de las acciones de control ejecutadas por las delegaciones provinciales y unidades de auditoría interna, bajo su ámbito. Los procesos habilitantes son los responsables de generar productos y servicios de asesoría y apoyo logístico, para la elaboración del portafolio de productos institucionales demandados por los procesos gobernantes, por los procesos agregadores de valor y para sí mismos. Adicionalmente, para la gestión de control de los recursos públicos la Contraloría General del Estado, de conformidad a lo establecido en los artículos 14 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, y 32 de su Reglamento, tiene bajo su dependencia técnica y administrativa a las unidades de auditoría interna de las entidades públicas, las cuales son objeto de evaluación por parte de la Contraloría General, principalmente en la aprobación de los planes anuales de trabajo y sus modificaciones, el control de calidad de los informes, cuando se lo considere necesario, la determinación de responsabilidades, la evaluación de desempeño de sus miembros, con la utilización de indicadores objetivos y cuantificables, la aprobación de los manuales específicos de auditoría interna, el cumplimiento de las normas que se expidan sobre la materia y la aprobación o negativa de la creación o supresión de esas unidades. 6

7 ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL CGE CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL REFORMADO A SEPTIEMBRE DE 2013 Contralor General del Estado PROCESO GOBERNANTE Subcontralor General del Estado Subcontralor Administrativo Dirección de Planificación y Evaluación Institucional Gestión Planificación y Evaluación Institucional Gestión de información, Seguimiento y Evaluación Asesores Coordinación de Asuntos Internacionales Gestión Documentación, Archivo y Certificaciones Secretaría General Dirección de Auditoría Interna Institucional Área de Certificaciones Coordinador de Despacho Institucional PROCESO HABILITANTE - ASESORÍA Dirección de Auditoría de Administración Central Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Dirección de Auditoría de la Producción, Ambiente y Finanzas. Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos Dirección de Auditoría de Tecnología de la información Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental Gestión Estudios de Ingeniería Gestión Control de Proyectos Gestión Control Ambiental Dirección Administrativa y de Servicios Dirección Financiera Gestión Administrativa y Servicios Generales Gestión Contabilidad Dirección de Auditorías Internas Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana Y Control Patrimonial Coordinación Jurídica Dirección Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo Dirección de Responsabilidades Dirección de Recursos de Revisión Dirección de Patrocinio, Recaudación y Coactivas Gestión Contratación Pública Gestión Contratación Servicios de Auditoría con Compañías Privadas Gestión Presupuesto Gestión Tesorería Gestión Coordinación Auditorías Internas Gestión Asuntos éticos, participación ciudadana y análisis de denuncias Gestión Jurídico Gestión Técnica Normativa Secretaría de Responsabilidades Secretaría de Recursos de Revisión Secretaría Patrocinio, Recaudación y coactivas Gestión Determinación y Recaudación de ingresos institucionales Gestión Control Patrimonial Gestión de Estudios Jurídicos y cauciones Gestión Desarrollo Administrativo Gestión Resoluciones Responsabilidades Civiles Gestión Patrocinio Gestión Resoluciones Responsabilidades Administrativas Gestión Recaudación y Coactivas Dirección de Talento Humano Dirección de Comunicación Institucional Dirección Regional 1 (Sede en Guayaquil) Dirección Regional 2 (Sede en Cuenca) Dirección Regional 3 (Sede en Ambato) Dirección Regional 4 (Sede en Loja) Dirección Regional 5 (Sede en Portoviejo) Gestión Talento Humano Delegación Provincial Guayas Delegación Provincial de Azuay Delegación Provincial de Tungurahua Delegación Provincial de Loja Delegación Provincial de Manabí Gestión Salud Ocupacional Delegación Provincial de El Oro Delegación Provincial de Cañar Delegación Provincial de Pastaza Delegación Provincial de Zamora Chinchipe Delegación Provincial de Esmeraldas Delegación Provincial de los Ríos Delegación Provincial de Santa Elena Delegación Provincial de Morona Santiago Dirección de Capacitación Dirección de Tecnología de la Información y Comunicaciones Delegación Provincial de Galápagos Gestión Capacitación Gestión de Servicios Gestión Investigación, Desarrollo y Evaluación académica Gestión Infraestructura Dirección Regional 6 (Sede en Riobamba) Dirección Regional 7 (Sede en Ibarra) Dirección Regional 8 (Sede en Tena) Dirección Regional 9 (Sede en Latacunga) Gestión Proyectos Delegación Provincial de Chimborazo Delegación Provincial de Imbabura Delegación Provincial de Napo Delegación Provincial de Cotopaxi PROCESO HABILITANTE - APOYO Delegación Provincial de Bolívar Delegación Provincial de Carchi Delegación Provincial de Sucumbíos Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas Delegación Provincial de Orellana PROCESO VALOR AGREGADO Dr. Carlos Pólit Faggioni Contralor General del Estado 7

8 COBERTURA GEOGRÁFICA Y SECTORIAL MATRIZ UNIDADES DE CONTROL DIRECCION DE AUDITORIA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL DIRECCION DE AUDITORIA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL DIRECCION DE AUDITORIA DE PRODUCCIÓN, AMBIENTE Y FINANZAS DIRECCION DE AUDITORIA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL DIRECCION DE AUDITORIA DE SECTORES ESTRATÉGICOS DIRECCION DE AUDITORIA DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN COBERTURA GEOGRÁFICA NACIONAL NACIONAL NACIONAL NACIONAL NACIONAL COBERTURA SECTORIAL Administrativo, Asuntos Internos, Electoral, Jurisdiccional, Transparencia y Control Social, Defensa Nacional, Asuntos del Exterior, Legislativo Laboral, Desarrollo Urbano y Vivienda, Educación, Cultura, Deportes, Salud, Bienestar Social Agropecuario, Turismo, Industrialización y Competitividad, Finanzas, Ambiente, Entidades Financieras Públicas Consejo Provincial, Municipios, Juntas Parroquiales, Otras entidades de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, Empresas Municipales y Provinciales, Seguridad Social (ISSFA, ISSPOL, IESS) Recursos Naturales, Energía, Electricidad, Comunicaciones y Telecomunicaciones NUM. DE ENTIDADES SUJETAS A CONTROL NACIONAL Multisectorial (1) DIRECCION DE AUDITORIA PROYECTOS Y AMBIENTAL NACIONAL Multisectorial (2) DIRECCION DE ASUNTOS ÉTICOS Y Control de las declaraciones patrimoniales juramentadas de los PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y CONTROL NACIONAL servidores públicos a nivel nacional PATRIMONIAL (3) DELEGACIONES PROVINCIALES DELEGACIÓN PROVINCIAL DE GUAYAS PROVINCIAL Multisectorial en la provincia del Guayas 697 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE EL ORO PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de El Oro 326 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE LOS RÍOS PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Los Ríos 257 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SANTA ELENA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Santa Elena 91 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE GALÁPAGOS PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Galápagos 58 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE AZUAY PROVINCIAL Multisectorial en la provincia del Azuay 374 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CAÑAR PROVINCIAL Multisectorial en la provincia del Cañar 174 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE MORONA SANTIAGO PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Morona Santiago 192 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE TUNGURAHUA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Tungurahua 217 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE PASTAZA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Pastaza 125 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE LOJA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Loja 389 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Zamora Chinchipe 131 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE MANABÍ PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Manabí 528 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ESMERALDAS PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Esmeraldas 337 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CHIMBORAZO PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Chimborazo 285 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE BOLÍVAR PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Bolívar 194 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE IMBABURA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Imbabura 213 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CARCHI PROVINCIAL Multisectorial en la provincia del Carchi 154 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE NAPO PROVINCIAL Multisectorial en la provincia del Napo 146 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SUCUMBÍOS PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Sucumbíos 126 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ORELLANA PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Orellana 124 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE COTOPAXI PROVINCIAL Multisectorial en la provincia de Cotopaxi 168 DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS DIRECCION DE AUDITORIAS INTERNAS TOTAL PROVINCIAL NACIONAL Multisectorial en la provincia de Santo Domingo de los Tsáchilas Unidades de auditoría interna de las entidades del sector público (1) Abarca los recursos de tecnología de la información y comunicación. Su cobertura comprende a las entidades sujetas a control de la CGE a nivel nacional. (2) Abarca los proyectos de ingeniería, ambientales e infraestructura. Su cobertura comprende a las entidades sujetas a control de la CGE a nivel nacional. (3) Examina las declaraciones patrimoniales juradas presentadas por los servidores públicos. (4) Al 31 de diciembre de 2013, existen 220 unidades de auditoría interna a nivel nacional (4)

9 El control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, se realiza a través de las unidades de auditoría de control externo e interno a nivel nacional. Para el cumplimiento de sus funciones, la Contraloría General del Estado cuenta con 7 unidades de control en la matriz, 23 en las delegaciones provinciales y 358 unidades de auditoría interna. El ámbito de control de las direcciones de auditoría de la matriz, comprende las entidades del Sector Público y a las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, tanto en la jurisdicción local (provincia de Pichincha), como nacional, de acuerdo con la modalidad y alcance de las acciones de control a ser ejecutadas. El ámbito de control de las delegaciones provinciales, dependientes de las direcciones regionales, incluye a las entidades y organismos del sector público y a las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, ubicadas dentro de la jurisdicción territorial asignada a cada una de ellas. 9

10 RESULTADOS DE LA GESTIÓN INSTITUCIONAL La Contraloría General del Estado es un organismo técnico encargado del control de la utilización de los recursos estatales, y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos. Según lo establece la Constitución y la Ley, a la Contraloría General del Estado le corresponde dirigir el sistema de control administrativo que se compone de auditoría interna, auditoría externa y del control interno de las entidades del sector público y de las entidades privadas que dispongan de recursos públicos; además, tiene atribución para determinar responsabilidades administrativas y civiles culposas e indicios de responsabilidad penal, para lo cual, emite normativa vinculada a su función y brinda asesoría técnica a los servidores públicos que lo soliciten, en el ámbito de su competencia. El control de la utilización de los recursos estatales y de las personas jurídicas de derecho privado que disponen de recursos públicos se ejerce mediante la auditoría gubernamental y el examen especial, utilizando normas nacionales e internacionales y técnicas de auditoría mediante la aplicación de la auditoría financiera, auditoría de gestión, auditoría de aspectos ambientales, auditoría de obras públicas o de ingeniería, entre otras. 10

11 RESULTADOS DE LA GESTIÓN DEL CONTROL Unidad de Control de Auditorías Externas Número de acciones de control* Informes aprobados** DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN 5 3 DIRECCIÓN DE ASUNTOS ÉTICOS, PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y CONTROL PATRIMONIAL 57 AUDITORÍA EXTERNA DP GUAYAS AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP GUAYAS AUDITORÍA EXTERNA DP EL ORO AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP EL ORO 5 AUDITORÍA EXTERNA DP LOS RIOS AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP LOS RIOS 5 AUDITORÍA EXTERNA DP SANTA ELENA AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP SANTA ELENA 4 AUDITORÍA EXTERNA DP GALÁPAGOS 8 15 AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP GALÁPAGOS 2 1 AUDITORÍA EXTERNA DP AZUAY AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP AZUAY AUDITORÍA EXTERNA DP EL CAÑAR AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP CAÑAR 4 1 AUDITORÍA EXTERNA DP MORONA SANTIAGO AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP MORONA SANTIAGO 2 1 AUDITORÍA EXTERNA DP TUNGURAHUA AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP TUNGURAHUA 6 9 AUDITORÍA EXTERNA DP PASTAZA AUDITORÍA EXTERNA DP LOJA AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP LOJA AUDITORÍA EXTERNA DP ZAMORA CHINCHIPE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP ZAMORA CHINCHIPE 2 AUDITORÍA EXTERNA DP MANABI AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP MANABÍ AUDITORÍA EXTERNA DP ESMERALDAS AUDITORIA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP ESMERALDAS 5 3 AUDITORÍA EXTERNA DP CHIMBORAZO AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP CHIMBORAZO 8 7 AUDITORÍA EXTERNA DP BOLÍVAR AUDITORÍA EXTERNA DP IMBABURA AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP IMBABURA AUDITORÍA EXTERNA DP CARCHI AUDITORÍA EXTERNA DP NAPO AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP NAPO 1 5 AUDITORÍA EXTERNA DP SUCUMBIOS 12 9 AUDITORÍA EXTERNA DP ORELLANA AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP ORELLANA 2 2 AUDITORÍA EXTERNA DP COTOPAXI AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DP COTOPAXI 3 4 AUDITORÍA EXTERNA DP SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS Total Unidades de Control de Auditorías Externas Unidades de Control de Auditorías Internas Número de acciones de control Informes aprobados MATRIZ 217 DIRECCIÓN REGIONAL 1 - GUAYAS 184 DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY 49 DIRECCIÓN REGIONAL 3 - TUNGURAHUA 39 DIRECCIÓN REGIONAL 4 - LOJA 44 DIRECCIÓN REGIONAL 5 - MANABÍ 35 DIRECCIÓN REGIONAL 6 - CHIMBORAZO 17 DIRECCIÓN REGIONAL 7- IMBABURA 37 DIRECCIÓN REGIONAL 8 - NAPO 17 DIRECCIÓN REGIONAL 9 - COTOPAXI 12 Total Unidades de Control de Auditorías Internas 651 * El PAC 2013, incluye acciones de control planificadas, imprevistas, y no concluidas al (arrastre) **Incluyen acciones de control concluidas al cuyos informes fueron aprobados en el año

12 EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL A NIVEL NACIONAL El organismo técnico de control en el año 2013 ha ejecutado acciones de control en las diferentes modalidades previstas en la ley; su detalle es el siguiente 1 : MODALIDADES DE AUDITORÍA Unidad Control Origen* GUBERNAMENTAL Total AAA AF AG AGP ECA EE EEI SFP DIRECCIÓN DE ASUNTOS ÉTICOS, PARTICIPACIÓN CIUDADANA Y CONTROL Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS Imprevisto Planificado DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 1 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 2 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 3 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 4 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 5 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 6 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 7 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 8 Imprevisto Planificado DIRECCIÓN REGIONAL 9 Imprevisto Planificado Total * El Plan de Control 2013, incluye acciones de control que iniciaron en el 2012 y concluyeron en el De las acciones de control ejecutadas en el período 2013, se realizaron 10 auditorías de aspectos ambientales, 9 auditorías financieras, 45 auditorías de gestión, 4 auditorías de gestión de proyectos, 32 exámenes de control ambiental, 884 exámenes especiales, 140 exámenes especiales de ingeniería y 32 auditorías que corresponden a supervisión de firmas privadas. En la representación gráfica siguiente se determina que el 76% de las acciones de control corresponden a la ejecución de exámenes especiales. 1 AAA: Auditoría de aspectos ambientales; AF: Auditoría financiera; AG: Auditoría de Gestión; AGP: Auditoría de Gestión de Proyectos; ECA: Examen de Control Ambiental; EE: Examen Especial; EEI: Examen Especial de Ingeniería; SFP: Supervisión de Firmas Privadas 12

13 ACCIONES DE CONTROL EXTERNO PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 AAA AF AG AGP ECA EE EEI SFP 12% 3% 1%1% 4% 0% 3% 76% De conformidad con el Estatuto Organizacional por Procesos, la Contraloría General del Estado ejecuta acciones de control a través de sus unidades de auditoría de la matriz y de cada provincia, de acuerdo a su ámbito de control. ACCIONES DE CONTROL EXTERNO EN EJECUCIÓN POR PROVINCIA AL 31 DE DICIEMBRE 2013 # de Provincia acciones de control AZUAY 12 CAÑAR 6 ESMERALDAS 4 GALAPAGOS 2 GUAYAS 20 IMBABURA 1 LOJA 8 LOS RIOS 4 MANABI 2 NAPO 2 PICHINCHA 151 SUCUMBIOS 1 TUNGURAHUA 5 ZAMORA CHINCHIPE 1 Total 219 El 68% de las acciones que se encuentran en ejecución corresponden a exámenes que se realizan en las unidades de control de la matriz, las cuales tienen ámbito nacional. En la gráfica siguiente, se aprecia que Pichincha presenta 151 acciones de control. ACCIONES DE CONTROL EXTERNO EN EJECUCIÓN POR PROVINCIA AL 31 DE DICIEMBRE En el período enero a diciembre de 2013, se aprobaron 1445 informes de auditoría, 134 están en trámite de aprobación y 283 en control de calidad previa a la aprobación. 13

14 AZUAY BOLIVAR CAÑAR CARCHI CHIMBORAZO COTOPAXI EL ORO ESMERALDAS GALAPAGOS GUAYAS IMBABURA LOJA LOS RIOS MANABI MORONA SANTIAGO NAPO ORELLANA PASTAZA PICHINCHA SANTA ELENA SANTO DOMINGO DE SUCUMBIOS TUNGURAHUA ZAMORA CHINCHIPE ESTADO DE LOS INFORMES DE CONTROL EXTERNO POR PROVINCIA PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 Provincia Aprobados* En trámite de Aprobación Control de Calidad AZUAY BOLIVAR CAÑAR CARCHI CHIMBORAZO COTOPAXI EL ORO ESMERALDAS GALAPAGOS GUAYAS IMBABURA LOJA LOS RIOS MANABI MORONA SANTIAGO NAPO ORELLANA PASTAZA PICHINCHA SANTA ELENA SANTO DOMINGO DE LOS TSACHILAS SUCUMBIOS TUNGURAHUA ZAMORA CHINCHIPE Total Incluye informes que al 31 de diciembre de 2012 estuvieron en trámite de aprobación y fueron aprobados en el 2013 La siguiente gráfica muestra la distribución de los informes aprobados por unidad de control, a nivel nacional. INFORMES DE CONTROL EXTERNO APROBADOS Del total de informes aprobados por acciones de control efectuadas por las unidades de auditoría externa, 1246 son informes generales y 199 son informes con indicios de responsabilidad penal tramitados a la Fiscalía General del Estado, como se demuestra en el siguiente cuadro: 14

15 INFORMES APROBADOS POR ACCIONES DE CONTROL EFECTUADAS POR UNIDADES DE AUDITORÍA EXTERNA PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Unidad Control GENERALES DE INDICIOS DE Total RESPONSABILIDAD PENAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE TECNOLOGÍA DE LA INFORMACIÓN DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL DIRECCIÓN REGIONAL Total Incluye informes que al 31 de diciembre de 2012 estuvieron en trámite de aprobación y fueron aprobados en el 2013 En el siguiente gráfico se observa que las Direcciones Regionales aprobaron 827 informes generales y 118 informes con indicios de responsabilidad penal, evidenciándose la efectividad de la desconcentración de la aprobación de informes. INFORMES DE CONTROL EXTERNO APROBADOS El monto de los recursos examinandos, de conformidad a los informes aprobados durante el año 2013, por las unidades de control externo, en las diferentes modalidades de auditoría, supera los 103 mil millones de dólares. 15

16 MONTOS EXAMINADOS E INFORMES APROBADOS 2013 UNIDADES DE CONTROL EXTERNO UNIDAD CONTROL AAA AF AG AOP ECA EE EEI IRP SFP Total MONTO EXAMINADOS (*) DIRECCIONES REGIONALES ,22 MATRIZ ,79 Total ,01 Fuente: SISCON (*) Incluyen varios períodos examinados en el año 2013 Como actividades complementarias a las acciones de control, se realizaron 992 verificaciones preliminares y se emitieron 1443 órdenes de trabajo para efectuar operativos de control vehicular a nivel nacional, su detalle es el siguiente: VERIFICACIONES PRELIMINARES EJECUTADAS PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 Unidad Control Total Unidades de control de la matriz 172 Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales 820 Total 992 El 83% de las verificaciones preliminares corresponden a las Delegaciones Provinciales. VERIFICACIONES PRELIMINARES EJECUTADAS PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 Unidades de control de la matriz Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales 17% 83% 16

17 ÓRDENES DE TRABAJO EMITIDAS A NIVEL NACIONAL PARA OPERATIVOS DE CONTROL VEHICULAR PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 Unidad Control Total DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL 17 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL 18 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL 28 DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS 102 DIRECCIÓN REGIONAL 1 - GUAYAS 527 DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY 187 DIRECCIÓN REGIONAL 3 - TUNGURAHUA 44 DIRECCIÓN REGIONAL 4 - LOJA 110 DIRECCIÓN REGIONAL 5 - MANABÍ 47 DIRECCIÓN REGIONAL 6 - CHIMBORAZO 105 DIRECCIÓN REGIONAL 7 - IMBABURA 116 DIRECCIÓN REGIONAL 8 - NAPO 91 DIRECCIÓN REGIONAL 9 - COTOPAXI 51 Total 1443 En los operativos de control vehicular, participaron los servidores de las diferentes unidades de control a nivel nacional y se contó con el apoyo de elementos de la Policía Nacional ORDENES DE TRABAJO EMITIDAS A NIVEL NACIONAL PARA OPERATIVOS DE CONTROL VEHICULAR PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE Adicionalmente, en el período informado, las unidades de auditoría externa, tanto de la matriz como de las delegaciones provinciales, supervisaron la ejecución de 30 auditorías realizadas por firmas privadas de auditoría a nivel nacional. 17

18 SUPERVISIÓN A COMPAÑIAS PRIVADAS DE AUDITORÍA A NIVEL NACIONAL PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE 2013 Unidad Control Descripción Entidad INFORME DE AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA UNIDAD DE GENERACION, DISTRIBUCION Y COMERCIALIZACION DE ENERGIA ELECTRICA DE GUAYAQUIL - EMPRESA ELECTRICA PUBLICA DE GUAYAQUIL EP AUDITORÍA EXTERNA ELECTRICA DE GUAYAQUIL; POR EL EJERCICIO ECONÓMICO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010; Y, POR EL PERÍODO COMPR DP GUAYAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA FERROCARRILES DEL ECUADOR, EMPRESA PÚBLICA -FEEP- POR LOS EJERCICIOS ECONOMICOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010 Y 2011, POR UN VALOR DE CIENTO TREINTA MIL DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMERICA CON 00/100 (1 EMPRESA FERROCARRILES DEL ECUADOR, EMPRESA PUBLICA - FEEP A LOS ESTADOS FINANCIEROS, POR UN VALOR DE CINCO MIL DOSCIENTOS VEINTE Y CUATRO DÓLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA CON 08/100 (5 224,08 USD) EMPRESA PUBLICA DE DESARROLLO ESTRATEGICO ECUADOR MÁS IVA., EJECUTADO POR SBV AUDITORES ASOCIADOS CIA. LTDA. DE LA ESTRATEGICO EP A LA SUPERVISIÓN DE LA AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA TAME LÍNEA AÉREA DEL ECUADOR "TAME EP" EFECTUADA POR LA FIRMA EMPRESA PUBLICA TAME LINEA AEREA DEL ECUADOR "TAME EP" DELOITTE & TOUCHE ECUADOR CÍA. LTDA. A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ADMINISTRACIÓN Y OPERACION TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL PETROECUADOR DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PUBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACION Y OPERACION TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PUBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PUBLICA DE EXPL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR, SUS EMPRESAS FILIALES Y LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNIFICADOS EDEN YUTURI Y LIMONCOCHA (ACTUAL EMPRESA PÚBLICA DE E A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETEROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UN EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONOMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESA FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UNI PETROECUADOR DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE PETROECUADOR Y SUS EMPRESAS FILIALES POR LOS EJERCICIOS ECONÓMICOS 2008, 2009 Y EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1 DE ENERO Y EL 5 DE ABRIL DE 2010, DE LA UNIDAD DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN TEMPORAL DEL BLOQUE 15 Y CAMPOS UN A LOS ESTADOS FINANCIEROS, CON LA FIRMA DELOITTE & TOUCHE ECUADOR CIA. LTDA., DE LA ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO-EPMAPS (SUCESORA DE LA EMPRESA METROPOLITANA Y ALCANTARILLADO Y AGUA POTABLE DE QUITO EMAAP-Q) E INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS ESTADOS FINANCIEROS DEL PROGRAMA DE SANEAMIENTO AMBIENTAL DE QUITO-BID-1802/OC-EC, FASE II. REVISIÓN EX-POST POR PROCEDIMIENTOS CONVENIDOS DE LAS SOLICITUDES DE DESEMBOLSO PAGADAS POR EL BID EN VIRTUD DEL PRÉSTAMO 1802/OC-EC. A LOS ESTADOS FINANCIEROS A LOS ESTADOS FINANCIEROS Y OBLIGACIONES TRIBUTARIAS EMPRESA PUBLICA DE HIDROCARBUROS DEL ECUADOR, EP PETROECUADOR EMPRESA ELECTRICA QUITO S.A. EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EPMAPS EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EPMAPS EMPRESA PÚBLICA METROPOLITANA DE AGUA POTABLE Y SANEAMIENTO EPMAPS EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA DE ASEO EMPRESA PUBLICA METROPOLITANA METRO QUITO En el período 2013, también se aprobaron 651 informes de acciones de control efectuadas por las unidades de auditoría interna, lo que sumado a los informes aprobados por las acciones de control externo totalizan 2096 informes, como se presenta a continuación: RESUMEN DE PRODUCTOS DE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA EXTERNA Y AUDITORÍA INTERNA Indicios de INFORMES APROBADOS General responsabilidad Total penal CONTROL EXTERNO AUDITORÍA INTERNA TOTAL INFORMES APROBADOS

19 RESUMEN DE PRODUCTOS DE LA GESTIÓN DE AUDITORÍA EXTERNA Y AUDITORÍA INTERNA 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE ,500 1,246 1, General Indicios de responsabilidad penal CONTROL EXTERNO AUDITORÌA INTERNA INFORMES APROBADOS POR LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA Y POR PROVINCIA PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Provincia GENERALES IRP Total MATRIZ DIRECCIÓN REGIONAL 1 - GUAYAS DIRECCIÓN REGIONAL 2 - AZUAY DIRECCIÓN REGIONAL 3 - TUNGURAHUA DIRECCIÓN REGIONAL 4 - LOJA DIRECCIÓN REGIONAL 5 - MANABÍ DIRECCIÓN REGIONAL 6 - CHIMBORAZO DIRECCIÓN REGIONAL 7- IMBABURA DIRECCIÓN REGIONAL 8 - NAPO DIRECCIÓN REGIONAL 9 - COTOPAXI Total INFORMES APROBADOS POR LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA Y POR PROVINCIA PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE Sobre la base de los resultados de las acciones de control realizadas por las unidades de auditoría externa y unidades de auditoría interna, se predeterminaron responsabilidades civiles y administrativas, conforme el siguiente resumen: 19

20 Unidad de Control PREDETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES Responsabilidad Civil Culposa - Glosa Responsabilidad Civil Culposa- Orden de Reintegro Responsabilidad Administrativa Culposa Total Predeterminado por Unidad de Control DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE ADMINISTRACIÓN CENTRAL 2,393, , ,241, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO E INCLUSIÓN SOCIAL 3,990, , , ,469, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE LA PRODUCCIÓN AMBIENTE Y FINANZAS 26,938, ,360, , ,205, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE SECTORES ESTRATÉGICOS 6,702, , ,722, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE PROYECTOS Y AMBIENTAL 67,115, ,063, , ,004, DIRECCIÓN DE AUDITORÍAS INTERNAS 1,584, , , ,524, DIRECCIÓN DE AUDITORÍA DE DESARROLLO SECCIONAL Y SEGURIDAD SOCIAL 349, ,535, ,063, ,949, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE GUAYAS 1,843, ,945, , ,150, DELEGACIÓN PROVINCIAL EL ORO 152, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL LOS RÍOS 192, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SANTA ELENA 653, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE GALÁPAGOS 37, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE AZUAY 337, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CAÑAR 239, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE MORONA SANTIAGO 332, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE TUNGURAHUA 304, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE PASTAZA 964, , , ,317, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE LOJA 3,731, , , ,138, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ZAMORA CHINCHIPE 519, , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE MANABI 2,368, , , ,451, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ESMERALDAS 384, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CHIMBORAZO 2,728, , , ,974, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE BOLÍVAR 614, , , ,096, DELEGACIÓN PROVINCIAL DE IMBABURA 5, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE CARCHI 120, , , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE NAPO 15, , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SUCUMBÍOS 301, , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE ORELLANA 9, , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE COTOPAXI 143, , , DELEGACIÓN PROVINCIAL DE SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS 32, , , DIRECCIÓN DE RESPONSABILIDADES 27,427, ,908, ,888, ,223, Totales por tipo de responsabilidad 152,535, ,682, ,045, ,263,

21 GESTIÓN DE CONTROL EXTERNO POR UNIDAD El Plan Anual de Control 2013, PAC 2013, de las unidades de control externo, está conformado por acciones de control planificadas, acciones de control imprevistas y acciones de control cuya ejecución no concluyó al 31 de diciembre de 2012 (arrastres), como se detalla a continuación: Unidad de Control Origen de la acción de control Arrastres Imprevistos Planificados Total Dirección de Auditoría de Administración Central Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Dirección de Auditoría de la Producción, Ambiente y Finanzas Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental Dirección de Auditoría de Tecnología de la Información Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial Delegación Provincial de Guayas Delegación Provincial de El Oro Delegación Provincial de Los Ríos Delegación Provincial de Santa Elena Delegación Provincial de Galápagos Delegación Provincial de Azuay Delegación Provincial de Cañar Delegación Provincial de Morona Santiago Delegación Provincial de Tungurahua Delegación Provincial de Pastaza Delegación Provincial de Loja Delegación Provincial de Zamora Chinchipe Delegación Provincial de Manabí Delegación Provincial de Esmeraldas Delegación Provincial de Chimborazo Delegación Provincial de Bolívar Delegación Provincial de Imbabura Delegación Provincial de Carchi Delegación Provincial de Napo Delegación Provincial de Sucumbíos Delegación Provincial de Orellana Delegación Provincial de Cotopaxi Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas TOTAL % 29% 49% 100% ORIGEN DE LAS ACCIONES DE CONTROL 49.05% 22.15% 28.81% Arrastres Imprevistos Planificados 21

22 UNIDADES DE AUDITORÍA EXTERNA MATRIZ- ÁMBITO NACIONAL Las direcciones de control de la matriz, tienen ámbito nacional y su gestión comprende los siguientes sectores: UNIDAD DE CONTROL Dirección de Auditoría de Administración Central Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social Dirección de Auditoría de la Producción, Ambiente y Finanzas Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos Dirección de Auditoría de Tecnología de la Información Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental SECTOR Administrativo Asuntos Internos Electoral Jurisdiccional Transparencia y Control Social Defensa Nacional Asuntos del Exterior Legislativo Laboral Desarrollo Urbano y Vivienda Educación Cultura Deportes Salud Bienestar Social Agropecuario Turismo Industrialización y Competitividad Finanzas Ambiente Entidades Financieras Públicas Consejo Provincial -Municipios Juntas Parroquiales Otras entidades de los Gobiernos Autónomos Descentralizados Empresas Municipales y Provinciales Seguridad Social (ISSFA, ISSPOL, IESS) Recursos Naturales Energía Electricidad Comunicaciones y Telecomunicaciones Comprende los recursos de tecnología de la información y comunicación Abarca los proyectos de ingeniería, ambientales e infraestructura Además de las unidades de auditoría externa de la matriz, la Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial, tiene como una de sus funciones, registrar y controlar las declaraciones patrimoniales juramentadas, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, en coordinación con las direcciones regionales y delegaciones provinciales; en tal sentido ejecuta exámenes especiales a las declaraciones patrimoniales de los servidores públicos. 22

23 Dirección de Auditoría de Administración Central ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 40 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1 ASUNTOS INTERNOS 15 DEFENSA NACIONAL 23 ELECTORAL 2 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 8 LEGISLATIVO 2 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 6 TOTAL 98 La ejecución del PAC 2013, de la Dirección de Auditoría de Administración Central, es la siguiente. RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 21.23% 20.75% 58.02% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 21.23% 20.75% 58.02% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 23

24 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial a las operaciones administrativas y financieras de la Dirección Nacional de Tránsito y Transporte Terrestres, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2006 y el 7 de agosto de 2008, se emitieron diecisiete informes con IRP, por cuanto en el módulo tránsito del SIIPNE se han registrado cobros de multas por contravenciones realizadas por usuarios del sistema, que no tenían autorización para efectuar esas recaudaciones; valores que no han sido depositados en las cuentas de la entidad. 2. Del examen especial al proceso de inscripción y reinscripción de las Organizaciones Políticas en 21 Delegaciones Provinciales Electorales del Consejo Nacional Electoral, por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2010 y el 31 de julio de 2012, se validó y verificó la documentación entregada por las organizaciones políticas determinándose inconsistencias en la información, emitiéndose 14 informes con IRP, por cuanto en los formularios para adherirse a los Movimientos y Partidos Políticos, constan firmas que no corresponden a las registradas. 3. Del análisis a las operaciones administrativas y financieras de la Vicepresidencia de la República, por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2011 y el 31 de mayo de 2012, se emitieron 2 informes con IRP, por cuanto los colchones anti escaras ofertados no correspondían a la línea de productos STARCUSHION; y debido a que la Vicepresidencia de la República, en varios casos, efectuó desembolsos, sin que se evidencie que los beneficiarios del Bono Joaquín Gallegos Lara, hayan sido realmente los cuidadores de las personas con capacidades especiales. 4. En el examen especial que se realizó a los requisitos que debió cumplir el señor Pedro Miguel Delgado Campaña, para ejercer los cargos de Presidente del Directorio del Banco Central del Ecuador y Presidente del Fideicomiso AGD-CFN NO MÁS IMPUNIDAD, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de noviembre de 2012, se determinó indicios de responsabilidad penal, por cuanto presentó un título de economista, presuntamente obtenido en la Pontificia Universidad Católica del Ecuador, PUCE, el 31 de mayo de Del examen especial a los ingresos, gastos y a los procesos precontractual, contractual, ejecución de contratos suscritos, recepción, uso y consumo en la Unidad de Gestión y Ejecución de Derecho Público del Fideicomiso AGD-CFN NO MÁS IMPUNIDAD, UGEDEP, por el período comprendido entre el 18 de noviembre de 2010 y el 31 de diciembre de 2012, se emitió un informe con IRP, por la suscripción de una póliza de responsabilidad civil con la empresa Rocafuerte Seguros S.A. por ,44 USD para cubrir gastos de defensa para los Miembros de la Junta Directiva y Administradores de la UGEDEP que incluyó a cónyuges, herederos y representantes legales, sin tener facultad legal. Además se determinó que en la contratación de un abogado extranjero en la ciudad de Panamá, no se efectuó la retención del 25% del valor del impuesto de la renta transferido al exterior por USD; y por el contrato suscrito con la compañía SEGUTELF S.A., se entregó un anticipo de USD sin garantías ocasionando que la entidad no haya recuperado el valor, ni se haya devengado el anticipo. 6. En el examen especial realizado a los procesos precontractual, contractual y ejecución para la adquisición de dos sistemas radáricos, para la Fuerza Aérea Ecuatoriana, se determinó que la infraestructura necesaria para la instalación de los sistemas radáricos no fue considerada en los pliegos, no se localizaron documentos que evidencien las acciones realizadas para recuperar los valores por concepto de multas por retardo en la entrega del objeto contractual. Los plazos establecidos en el Acta de Acuerdo Parcial de Mediación no 24

25 fueron cumplidos por la empresa contratista CETC INTERNATIONAL CO. LTD. En las pruebas FAT y SAT realizadas, la FAE estableció novedades que no fueron solventadas por la contratista; por lo que se resolvió la terminación unilateral y anticipada del contrato, estableciéndose que la empresa adeuda ,83 USD al Ministerio de Defensa Nacional. El 3 y 17 de mayo de 2013, se acreditaron en la cuenta BGR del Ministerio de Defensa Nacional ,00 USD y ,00 USD por la efectivización de las garantías de fiel cumplimiento del contrato y de buen uso del anticipo. 7. En el examen especial realizado en el Fideicomiso Mercantil AGD- CFN NO MAS IMPUNIDAD, se analizaron los procesos precontractual y contractual del contrato de Realización de la Valoración y Ejecución de la Estrategia de venta, Promoción y Venta del 100% de las acciones del Grupo de Empresas EQ2, suscrito entre el Fideicomiso Mercantil AGD CFN NO MAS IMPUNIDAD y la compañía MERCHANTBANSA S.A., el 26 de abril de 2010; así como, del contrato de compra venta del 70% del paquete accionario del Holding Grupo Azucarero EQ2 S.A., suscrito por el Fideicomiso Mercantil AGD CFN NO MAS IMPUNIDAD, la Corporación Financiera Nacional y el Fideicomiso Mercantil Consorcio Azucarero Ecuatoriano, el 4 de octubre de 2011, por el período comprendido entre el 19 de marzo de 2009 y el 31 de enero de 2011, estableciéndose que el pago de la venta del paquete accionario se realizó en 100% en CPGs (certificados de pasivos garantizados) debiendo ser hasta el 90%; el precio adjudicado no fue pagado en el acto de la subasta sino que se otorgó plazos adicionales para el mismo; en los actos de calificación de los oferentes y en la adjudicación no se evidenció la participación de todos los Miembros del Comité de Subasta sino únicamente del Presidente del Fideicomiso Mercantil. 25

26 Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades BIENESTAR SOCIAL 7 CULTURA 3 DEPORTE 19 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2 EDUCACIÓN 258 LABORAL 4 SALUD 47 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 341 La ejecución del PAC 2013, de la Dirección de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social, es la siguiente. RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 4.42% 34.51% 61.06% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 4.42% 34.51% 61.06% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 26

27 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial realizado a las transferencias efectuadas por el Ministerio de Inclusión Económica y Social con cargo a la gestión del Instituto de la Niñez y la Familia, INFA; a través de los Comprobantes Únicos de Registro (CUR), por el período comprendido entre el 1 de enero y el 15 de julio de 2011, se establecieron indicios de responsabilidad penal por desvíos de fondos públicos a través del sistema e-sigef, por cuanto se efectuaron transferencias sin sustento legal por ,03 USD, a cuentas de personas que no mantienen ninguna obligación laboral ni contractual con la entidad. 2. Del examen realizado al Ministerio de Educación, a los procesos precontractuales, contractuales y de ejecución de contratos adquisición de bienes y servicios, ejecución de obras y convenios sector público y privado, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2008 y el 30 de junio de 2010, se predeterminaron responsabilidades civiles por haberse realizado desembolsos de recursos para pagos de incentivos económicos a los empleados por ,75 USD. 3. En el examen especial realizado en el Ministerio de Inclusión Económica y Social, MIES, a las cuentas del grupo 212 Fondos de Terceros y a las cuentas relacionadas al cierre de cada ejercicio fiscal del ex Fondo de Inversión Social de Emergencia, FISE, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 30 de noviembre de 2011, se establecieron indicios de responsabilidad penal por ,93 USD, debido a que se efectuaron transferencias a las cuentas de personas que no mantienen relaciones contractuales, ni de dependencia con la entidad, utilizando las claves de seis usuarios. 4. En el examen especial a las cuentas inversiones en bienes de larga duración, especies valoradas, ingresos y gastos de gestión del Museo Ecuatoriano de Ciencias Naturales, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de diciembre de 2011, se analizaron 48 transferencias realizadas a las cuentas bancarias de la Administrativa Financiera, encargada por ,82 USD, estableciéndose indicios de responsabilidad penal; así mismo, del análisis a los CURs de pago se estableció que ,53 USD no tenían la documentación de respaldo. 5. Del examen especial a las declaraciones patrimoniales juramentadas de un servidor público del Centro de Salud 8 Cotocollao, por el período comprendido entre el 13 de octubre de 2009 y el 30 de septiembre de 2011, se establecieron indicios de responsabilidad penal por ,82 USD, por las transferencias realizadas de la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional a cuentas corrientes de familiares relacionados. 6. En el examen especial realizado en el Ministerio de Salud Pública a los procesos precontractuales, contractuales y de ejecución de la adquisición de Temefhos (abate) por el Servicio Nacional de Erradicación de la Malaria ( SNEM ), por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2007 y el 31 de diciembre de 2010, se estableció que se efectuaron adquisiciones de kilos de Temefhos, durante el 2009, sin considerar que existía en la Bodega General el saldo de kilos del larvicida Temefhos, (abate) Skeeter, que se encontraba en condiciones de ser utilizado, originando su caducidad, por lo que se establecieron responsabilidades civiles por ,60 USD. 7. En el examen especial realizado en el Ministerio de Salud Pública a los procesos precontractuales, contractuales y de ejecución de contratos suscritos para la adquisición de bienes y servicios y la adquisición y funcionamiento de los hospitales móviles, por el período comprendido entre el 2 de marzo de 2009 y el 31 de enero de 2012, se determinó que en el proceso de adquisición de los hospitales móviles no se observaron los 27

28 procedimientos establecidos para el efecto, ni se contó con documentación de respaldo que permita comprobar el objeto del contrato. 8. En el examen especial realizado en el Ministerio de Salud Pública, al Convenio Interinstitucional A suscrito entre la Ministra de Salud Pública y los Representantes de los Ingenios: Azucarera Valdez S.A.; Sociedad Agrícola e Industrial San Carlos S.A., Ingenio Monterrey, Azucarera Lojana S.A.; Ingenio Azucarero del Norte Compañía de Economía Mixta, IANCEM; La Familia y ECUDOS S.A., para la Fortificación del Azúcar con Vitamina A., se determinó que no se dispuso de un estudio actualizado de la población con deficiencia de vitamina A, para determinar la carencia de la misma, sino que se basó en estudios relacionados de los años 1988 y 1995; tampoco se determinó si esta medida afectaría o no a la producción nacional de alimentos que contienen azúcar tanto de consumo interno como externo, al aplicar la fortificación con vitamina A, por lo que se establecieron responsabilidades administrativas y civiles por USD. 9. En el examen especial a las operaciones administrativas, financieras y denuncias del Hospital Pediátrico Baca Ortiz, por el período comprendido entre el 1 de febrero de 2008 y el 30 de abril de 2011, se establecieron indicios de responsabilidad penal por ,00 USD originados en el desvío de fondos públicos. 28

29 Dirección de Auditoria de la Producción, Ambiente y Finanzas ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades AGROPECUARIO 6 AMBIENTE 3 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 11 FINANZAS 5 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 5 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TURISMO 1 TOTAL 32 La ejecución del PAC 2013 de la Dirección de Auditoría de la Producción, Ambiente y Finanzas, es la siguiente. RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 10.00% 13.33% 76.67% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 10.00% 13.33% 76.67% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 29

30 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Examen especial realizado en PETROECUADOR EP, a la ejecución del Convenio de Intercambio Crudo-Productos entre Petróleos de Venezuela S.A., PDVSA y PETROECUADOR, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de diciembre de 2009, PETROECUADOR, se estableció que PETROECUADOR entregó a PDVSA dos cargamentos de fuel oil a bordo de los buques Chimborazo y Cotopaxi, en condiciones CFR Bonaire, con un diferencial que no cubrió el costo del flete pagado a FLOPEC, por lo que existe una diferencia entre lo pagado a FLOPEC y cobrado a PDVSA que fueron asumidos por PETROECUADOR, originada en la aplicación de una fórmula de precio no establecida contractualmente, por lo que se canceló mediante compensación con crudo ecuatoriano por ,92 USD. se establecieron responsabilidades civiles. 2. Examen especial al proceso precontractual, contractual y de ejecución del contrato de servicios específicos para el desarrollo, producción y mejoramiento de petróleo crudo en el Bloque 20, que involucra el campo Pungarayacu de la Región Amazónica Ecuatoriana, suscrito entre PETROECUADOR y la empresa IVANHOE Energy Ecuador Inc., el 8 de octubre de 2008, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de agosto de 2010, se determinó que PETROPRODUCCION calificó a IVANHOE Energy Ecuador Inc., como único proveedor para el mejoramiento de crudos con uso de la tecnología HTL, sin embargo se adjudicó, autorizó y contrató con el mismo objeto citado, otras actividades de exploración y explotación en las que no se requiere el uso de la tecnología HTL, patentada. El contrato entre PETROPRODUCCION y la empresa IVANHOE Energy Ecuador Inc., se suscribió para el desarrollo, producción y mejoramiento de petróleo crudo en el Bloque 20, por lo que el plazo debió fijarse a 20 años de vigencia y no a 30 que son para los contratos de exploración y explotación de hidrocarburos. La cláusula Quinta y la Subcláusula se contraponen a la propuesta de IVANHOE Energy Inc., presentada en octubre de IVANHOE Energy Ecuador Inc., no realizó los estudios sísmicos bidimensionales sobre la sección sur del Campo Pungarayacu; de este examen se determinaron responsabilidades administrativas. 3. En el examen especial al proceso precontractual, contractual y ejecución del convenio y contratos de compra-venta de crudo oriente y napo entre PETROECUADOR y la compañía PETROCHINA Internacional Company Limited, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 25 de noviembre de 2010, se estableció que por no establecer parámetros de acuerdo al promedio del grado API de los embarques del crudo Oriente previo a la suscripción de los contratos y , PETROECUADOR reconoció por concepto de Ajustes de Calidad en WTI y azufre ,21 USD; además la Gerencia de Comercio Internacional, para la determinación del precio de los crudos ecuatorianos para estos contratos en el mercado internacional, no consideró el número de cotizaciones establecidas para el Continente Americano y para el mercado del Lejano Oriente, por lo que se dejó de percibir ,88 USD. Se determinaron responsabilidades civiles. 4. Examen especial a los procesos precontractual, contractual y ejecución del contrato para la compra de diesel Premium, adjudicado el 26 de agosto de 2011, por PETROECUADOR, por el período comprendido entre el 01 de enero y el 11 octubre de 2011, se emitió un IRP, por cuanto el conocimiento de embarque, certificado de origen y manifiesto de carga tienen fecha 24 de agosto de 2011, es decir se suscribieron dos días antes de la fecha de entrega de las ofertas que fue el 26 de agosto de La compañía PMI Trading Limited, no entregó un conocimiento de embarque (Bill of Lading) en el que se demuestre su salida de Porth Arthur, Texas Estados Unidos, con destino a Pajaritos México y a quien estaba destinada la mercancía en ese puerto. La compañía PMI Trading Limited, no proporcionó un documento certificado mediante el cual señale que se transfirió la propiedad del producto del suplidor original a la compañía PMI Trading Limited. 30

31 5. Del examen especial a los procesos precontractual, contractual y ejecución del contrato , para la prestación de servicios técnicos especializados de perforación de pozos horizontales, direccionales y verticales, con hasta tres equipos de mínimo 2000HP en el Distrito Amazónico, suscrito entre la Asociación de SERVICIOS TÉCNICOS ESPECIALIZADOS GESMATEC S.A. GEONEFTEGAZ S.A. y la Empresa Pública de Hidrocarburos del Ecuador, EP PETROECUADOR, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2011 y el 6 de marzo de 2012, se establecieron indicios de responsabilidad penal, por cuanto las referidas empresas no se encontraron calificadas ni registradas en el Registro de Proveedores y Contratistas para Actividades de Exploración y Explotación de la EP PETROECUADOR, previa la adjudicación del contrato. Los datos contenidos en las matrices de evaluación técnica no guardan consistencia con los documentos presentados en las ofertas. EP PETROECUADOR procedió a la terminación unilateral del contrato sin que se realice la liquidación financiera y contable del mismo; no se ha efectivizado la póliza de seguro de Fiel Cumplimiento del contrato por ,88 USD. 6. En el examen especial a los ingresos, pagos y devoluciones mediante transferencias de recursos de autogestión y administración de usuarios y claves del Sistema Integrado de Gestión Financiera, esigef, en el Ministerio del Ambiente del Ecuador y entidades relacionadas, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 30 de mayo de 2012, se establecieron indicios de responsabilidad penal, por cuanto se determinó que se realizaron transferencias o pagos a terceros utilizando los usuarios asignados a las servidoras del MAE, sin que se cuente con la documentación de respaldo, por lo que no se justificaron desembolsos por ,75 USD. 7. En el examen especial a los procesos precontractuales, contractuales y ejecución de los contratos de adquisición de bienes, servicios y consultorías suscritos por el Banco Nacional de Fomento, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2012, se emitieron dos informes con IRP. Se determinó que el Administrador del Convenio de Naciones Unidas para el Desarrollo, PNUD, hasta el 31 de diciembre de 2012, no justificó el valor de ,59 USD del total entregado por el Banco Nacional de Fomento, a este organismo internacional; además, se pagó , 00 USD por arrendamiento de bodegas, a personas que no constan como propietarios de estos inmuebles. Existen pagos adicionales por ,00 USD, por cuanto los predios no tienen la superficie cubierta contratada. Se pagaron los valores de ,73 USD a SEGUTOURING y ,78 USD a VICOSA, totalizando el monto de ,58 USD, sin que éstos se encuentren sustentados. 8. Del examen especial realizado en el Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias, INIAP, a las cuentas del grupo 212 Fondos de Terceros y a las transferencias y cuentas por pagar años anteriores, registrados en el asiento de apertura en el año 2009 y pagadas en el año 2012, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de junio de 2012, se emitió un informe con IRP por USD; por cuanto se determinó que entre el 14 y 15 de mayo de 2012, se realizaron transferencias a cuentas bancarias de particulares, utilizando el usuario de un servidor de la entidad, sin que exista la documentación de soporte suficiente y pertinente; y, los pedidos de pagos se cancelaron a terceros no vinculados con el INIAP, por un total de ,27 USD, sin fundamento legal o contractual, y sin que se haya entregado el bien, realizado la obra o prestado el servicio. 31

32 Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades COMUNICACIONES Y TELECOMUNICACIONES 1 DESARROLLO SECCIONAL 115 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2 EDUCACIÓN 1 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 14 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 VARIOS 6 TOTAL 140 La ejecución del PAC 2013 de la Dirección de Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 3.33% 42.22% 54.44% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 42.22% 54.44% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 20.00% 10.00% 0.00% 3.33% 32

33 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial efectuado en el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social, a los procesos precontractual, contractual y ejecución del contrato para el servicio del call center con la empresa RECAPT, por el período comprendido entre el 1 de agosto de 2011 y el 31 de agosto de 2012, se determinaron indicios de responsabilidad penal en el proceso precontractual, debido a que su oferta no cumplió con los requisitos y las especificaciones técnicas previstas en los pliegos, y no se realizó la visita in situ para confirmar la infraestructura tecnológica instalada como se determinó en los pliegos; y como consecuencia en los procesos contractual y de ejecución del contrato, RECAPT S.A., durante el período del examen especial, no cumplió con el equipamiento, software tecnológico, recursos humanos, y horarios de atención, contenidos en su oferta, situaciones que afectaron directamente a los usuarios del servicio. Así también, se estableció una glosa por pagos en exceso y sin sustento legal ni contractual por ,53 USD, debido a que la contratista incluyó injustificadamente en la documentación e información que respaldan los pagos, rubros y conceptos no contemplados en el contrato. El informe con indicios de responsabilidad penal se envió a la Fiscalía el 6 de febrero de 2013 y el informe general fue aprobado el 13 de mayo de En el examen especial realizado a la contratación y ejecución del contrato suscrito entre la Compañía de Seguridad SEPRIV Cía. Ltda., que actualmente pertenece al ISFFA y la Empresa CHEVRON - TEXACO, por el período comprendido entre el 2 de enero de 2007 y el 30 de septiembre de 2013; se determinaron indicios de responsabilidad penal por cuanto los representantes legales de las compañías C&S SEPRIV S.A., y TEXACO PETROLEUM COMPANY - TEXPET, el 8 de octubre de 2003 suscribieron el Contrato de Prestación de Servicios de Seguridad Privada, Alojamiento, Alimentación y Provisión de Personal Especializado de Seguridad; C&S SEPRIV S.A. con la finalidad de cumplir con el mencionado contrato, debido a que no disponía de los servicios de alojamiento y alimentación para brindar a un equipo de cuatro abogados de la empresa TEXACO PETROLEUM COMPANY, los cuales realizarían trabajos judiciales en las provincias de Sucumbíos y Napo; el 20 de octubre de 2003, el Gerente General de la compañía C&S SEPRIV S.A. y el Comandante de la Cuarta División de Selva "Amazonas", suscribieron un Convenio de Cooperación, con el cual esta última se obligó a proporcionar: cinco militares armados, alojamiento, alimentación y un vehículo para la movilización del personal militar; a pesar de no corresponder a actividades relacionadas con la defensa nacional, conforme lo establecido en el artículo 190 de la Constitución Política de la República del Ecuador de 1998, ni a la fecha de suscripción del convenio, tratarse de una empresa que forme parte de un área estratégica; ya que, concluyó su operación en territorio ecuatoriano, en el año En el examen especial a los procesos de programación, precontractual y contractual para la adquisición de medicamentos para el Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social (IESS), Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional (ISSPOL) y Ministerio de Salud Pública (MSP) realizados por el Instituto Nacional de Compras Públicas (INCOP) a través de subasta inversa corporativa, por los años 2010 y 2011 y de los convenios marco y la contratación de los servicios de logística y soporte para el proceso de: subasta inversa corporativa de 33

34 medicamentos con la empresa SALUMED, contrato sie-incop ", por el período entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de marzo de 2012; se determinaron administrativas culposas, por no contar con una metodología para establecer el presupuesto y precio referencial de los medicamentos, lo que dio lugar a que en varios medicamentos se establezcan precios referenciales altos y que las adjudicaciones se hayan realizado con precios superiores a los negociados por las unidades operadoras de salud con el mismo proveedor; por no consolidar la demanda total de las entidades participantes en esta subasta ni programar adecuadamente la aplicación del proceso de subasta inversa corporativa para agilitar la adquisición de los medicamentos, lo que ocasionó que no se atienda la totalidad de fármacos solicitados por el IESS, ISSFA, ISSPOL y Ministerio de Salud Pública, por falta de consistencia y trato justo en los criterios aplicados por los miembros de la Comisión Técnica, en la calificación y habilitación de los oferentes; y, civiles-glosas por ,29 USD por no haber deshabilitado del repertorio de medicamentes, los fármacos de los convenios marco que fueron suspendidos de manera temporal, lo que dio lugar a que éstos continúen comercializándose con el precio adjudicado y no con el precio mejorado. 4. En el examen especial al gasto de ,55 USD en la preparación e inauguración de los hospitales del IESS San Francisco de Quito, Chone, del Día en Loja, y las Unidades de Atención Ambulatoria en Macas, Naranjal, Piñas, Catamayo y Catacocha, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2011 y el 31 de agosto de 2012; se determinó responsabilidad administrativa culposa porque se realizaron operaciones y actos administrativos, sin la debida designación y delegación y sin perfeccionar todos los requerimientos reglamentarios para dar inicio a la contratación de los servicios comunicacionales; y, responsabilidad civil - Glosa por ,45 USD, porque no se justificó el pago a la empresa PGVPUBLICIDAD Cía., por no contar con documentación suficiente y competente que respalde los servicios comunicacionales recibidos.. 34

35 Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 18 ELECTRICIDAD 3 ENERGÍA 2 RECURSOS NATURALES 33 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 VARIOS 3 TOTAL 60 La ejecución del PAC 2013 de la Dirección de Auditoría de Sectores Estratégicos, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 9.52% 39.46% 51.02% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 9.52% 39.46% 51.02% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 10.00% 0.00% 35

36 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial a la dotación de equipos y gestión del soporte técnico para establecimientos educativos fiscales a nivel nacional de los procesos RE-MINTEL ; RE-MINTEL ; RE-MINTEL ; RE-MINTEL y RE- MINTEL , en el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2011 y el 31 de diciembre de 2012, se determinó lo siguiente: previo al inicio de los procesos de contratación RE- MINTEL , RE-MINTEL , RE-MINTEL , RE-MINTEL y RE-MINTEL , los funcionarios de la Subsecretaría de Tecnologías de la Información y Comunicación y Dirección de Acceso Universal, que participaron en la elaboración de Anexos Técnicos y Estudios de Mercado, no realizaron los estudios y diseños completos, actualizados y definitivos, utilizando como base el proyecto macro "Dotación de conectividad y equipamiento para escuelas fiscales y organismos de desarrollo social a nivel nacional", sin una previa actualización, el cual no se ajustó a lo realmente ejecutado, situación que no permitió definir plazos apropiados para la ejecución de los contratos, que los equipos se instalen en condiciones no adecuadas y los docentes no reciban una eficiente inducción para el manejo de los equipos, repercutiendo para que el proyecto y contratos, no sean sustentables en el tiempo y que la conectividad que es parte del proyecto macro, no pueda ser implementada de forma paralela a la dotación de equipos; las empresas contratadas para el mantenimiento correctivo de los equipos y la implementación del call center, no cumplieron con el objeto del contrato por lo que los beneficiarios mantienen un alto índice de equipos dañados, desconociendo el mecanismo para gestionar su reparación; no han recibido atención oportuna, situación que incide para que el proyecto no sea sustentable en el tiempo, ya que existen equipos subutilizados en razón que no se encuentran operando, debido a que los administradores y fiscalizadores no realizaron un seguimiento eficaz del objeto de los contratos; además, no cumplió con las capacitaciones previstas contractualmente a las instituciones, situación que no permitió que los docentes conozcan la forma óptima de utilizar los equipos informáticos entregados. 2. En el examen especial a la comercialización, facturación y recaudación, para la venta de productos y servicios efectuados por la Empresa de Telecomunicaciones Móviles del Ecuador, TELECSA S.A., actual Corporación Nacional de Telecomunicaciones, CNT EP, por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2005 y el 31 de diciembre de 2010, se determinó que la falta de controles de los Administradores del Contrato, ocasionó un pago en más de 8 745,40 USD, a la contratista PERUZZI S.A., por concepto de cobranza extrajudicial, en razón de que no aplicó correctamente los porcentajes de comisión dispuestos en el Adendum 1 del contrato; por la falta de dirección y control de la facturación, el procesamiento y la conciliación de los pagos en clientes, por parte de los Vicepresidentes y Gerentes de Finanzas de la TELECSA S.A., no se recaudó ,75 USD, en la venta de CHIPS-GSM, lo que no permitió a la empresa, disponer de estos recursos, para su gestión administrativa financiera; el Presidente Ejecutivo de TELECSA S.A., implementó la tecnología GSM, con el objeto de mejorar el servicio a los clientes e incrementar el número de usuarios y los ingresos de la empresa, sin obtener resultados positivos, ya que de abonados a junio de 2008, disminuyó a usuarios; además no se incrementó los ingresos, al contrario en los años 2008, 2009 y al 30 de junio de 2010, los gastos superaron a los ingresos, generando una pérdida para la empresa, de ,26 USD, debido a que los Presidentes Ejecutivos y Gerentes 36

37 Generales de TELECSA S.A., no solicitaron a los Gerentes Comerciales y Técnicos, la elaboración de informes previos a la contratación de la nueva tecnología GSM. 3. En la auditoría de gestión al cumplimiento de las metas y objetivos estratégicos institucionales y su alineación a los objetivos del Plan Nacional para el Buen Vivir, en la Flota Petrolera Ecuatoriana (FLOPEC), por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de julio de 2012, se determinó lo siguiente: la administración de FLOPEC relacionó los cinco objetivos estratégicos institucionales con los 12 objetivos del PNBV, sin un planteamiento teórico práctico que fundamente su vinculación y ejecución; y, en el nuevo plan estratégico para el , que aún no ha sido aprobado, se vinculan seis objetivos estratégicos con los 12 del Plan del Buen Vivir, generando un panorama amplio de cumplir; los proyectos del plan estratégico sin planes operativos anuales que permita la medición y control del cumplimiento de los mismos, debido a que la Coordinadora de Gestión Empresarial y Planificación, consideró que los planes operativos anuales son equivalentes a los indicadores constantes en el Cuadro de Mando Integral y a la ejecución presupuestaria, a base de la cual se evalúa el cumplimiento de las metas y objetivos empresariales; los Indicadores de gestión no fueron aprobados por la administración de la empresa; éstos se modifican, eliminan e incorporan de acuerdo a las necesidades y requerimientos del negocio, sin que se documente tales variaciones; situación que no permitió realizar una adecuada medición y monitoreo del cumplimiento de las metas y objetivos estratégicos, así como los del Plan Nacional para el Buen Vivir. 37

38 Dirección de Auditoria Proyectos y Ambiental La Dirección de Auditoria Proyectos y Ambiental, tiene bajo su ámbito los proyectos de ingeniería, ambientales e infraestructura a nivel nacional. RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 13.43% 20.15% 66.42% La ejecución del PAC 2013 de la Dirección de Auditoría de Proyectos y Ambiental, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 66.42% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 30.00% 20.00% 13.43% 20.15% 10.00% 0.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial de ingeniería realizado en la Subsecretaría de Recursos Pesqueros, SRP y el Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Jaramijó, a la ejecución del contrato de estudios y diseños, (a cargo de la Subsecretaría de Pesca Manabí); y a los procesos precontractual, contractual y de ejecución del contrato de construcción de las facilidades pesqueras (a cargo del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Jaramijó), por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2008 y el 30 de septiembre de 2012, se observó que el contratista presentó planillas con valores en exceso por ,12 USD de obra y ,31 USD, por reajuste de precios en los rubros de rellenos, escollera y transporte de materiales, al calcular las planillas con profundidades del mar mayores a las reales, originando pagos en exceso por la suma de ,43 USD, conforme al cálculo efectuado por la fiscalización; y, por ,76 USD por concepto de pagos a fiscalización. Adicionalmente, la fiscalización y el administrador del contrato, inobservan sus obligaciones contractuales, al aprobar las planillas de avance de obra sin verificar el cumplimiento de las especificaciones técnicas respecto al tamaño mínimo de la piedra que garantice la correcta ejecución y estabilidad del muro y, consecuentemente, su 38

39 correcto funcionamiento, originando pagos injustificados por ,14 USD y ,36 USD, por lo cual, se predeterminaron responsabilidades civiles y administrativas. 2. En el examen especial de ingeniería realizado en la Empresa Pública Estratégica Hidroeléctrica Coca Codo-Sinclair, al proceso de contratación de la fiscalización del Proyecto Hidroeléctrico Coca Codo-Sinclair, al control y a la construcción del proyecto, por el período comprendido entre el 20 de marzo de 2010 y el 9 de septiembre de 2012, se observó que en el proceso de contratación de consultoría para la fiscalización del proyecto, participaron personas jurídicas de distinta naturaleza, inobservando el artículo 41 de la LOSNCP; la Comisión Técnica del proceso de concurso público internacional CONPI- CSEP , incumplió la Resolución del INCOP al no convenir que la fiscalización se pague como porcentaje del valor de la obra. Además, se realizó la modificación del cronograma de ejecución con 283 días y 685 días posteriores a lo establecido en la cláusula contractual; la contratista presentó solicitudes de pago sin los respaldos adecuados; existió retraso en la entrega de los diseños conceptual y básico del proyecto; la contratista EPC no cumplió el porcentaje de contratación de subcontratistas nacionales; no se cumplió con la legislación minera para el manejo de las áreas de libre aprovechamiento; se otorgaron concesiones dentro de áreas protegidas, por lo que se predeterminaron responsabilidades administrativas. 3. En el examen especial de ingeniería realizado en la Corporación Eléctrica del Ecuador CELEC Ep - Unidad de Negocio Hidropaute, al proceso de ejecución del Proyecto Central Hidroeléctrica Sopladora, por el período comprendido entre el 30 de mayo de 2009 y el 11 de junio de 2012, se determinó que el contrato modificatorio para el proyecto Paute Sopladora no se ciñe a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación; se incumplió el cronograma general de actividades del proyecto y de los hitos fundamentales del contrato de construcción relacionados con las obras civiles y equipos electromecánicos; la implementación de las variantes del proyecto y la creación de rubros no se ajustan a lo prescrito en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública y en el contrato. Para la suscripción del contrato de 20 de octubre de 2010, la CELEC EP no formalizó el título habilitante, puesto que este acto se cumplió el 11 de enero de 2012 con la celebración del segundo contrato modificatorio mediante el cual se emitió la licencia para la construcción, instalación y operación de la Central de Generación Paute-Sopladora, por lo que se predeterminaron responsabilidades administrativas. 4. En la auditoría de aspectos ambientales a la gestión de los Ministerios del Ambiente y de Recursos Naturales No Renovables y otras instituciones relacionadas con la emisión, manejo y control de las licencias ambientales de la planta de procesamiento y concesiones mineras, otorgadas a favor de la empresa Lafarge Cementos S.A. y Cantyvol S.A., y las licencias ambientales de los proceso de extracción y beneficio mineral, procesos de producción de cemento, planta de generación eléctrica; en el período entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de mayo de 2012, se determinó que el Ministerio del Ambiente no cumplió con el seguimiento a la autorización del generador de desechos peligrosos, además aprobó la auditoría ambiental con observaciones y no suspendió ni revocó las licencias por no cumplir con las obligaciones establecidas en la licencia y legislación ambiental, 39

40 permitiendo que se afecten los derechos de la naturaleza y de las comunidades a contar con un ambiente sano y libre de contaminación. En la planta de producción de cemento y en la concesión minera Selva Alegre las emisiones de ruido y material particulado superaron los límites máximos permisibles. En la concesión minera Selva Alegre se utilizó el método de trasiego sin realizar los cambios dispuestos en la auditoría ambiental y planes de acción, además de que no se identificaron las zonas de exclusión ni se realizaron auditorías de riesgos. Los hechos observados en el informe dieron lugar a predeterminaciones de responsabilidades administrativas e indicios de responsabilidad penal. 5. En el examen especial de ingeniería a los procesos de contratación y ejecución de las obras y remodelación de inmuebles, a cargo del Consejo de la Judicatura de Transición y Consejo de la Judicatura, por el período comprendido entre el 13 de julio de 2011 y el 31 de marzo de 2013, se determinó que: El Consejo de la Judicatura de Transición no dispuso de un reglamento orgánico funcional o manual de funciones específico para la Coordinación Estratégica del Eje de Infraestructura Civil Se adjudicaron contratos a proponentes cuyas ofertas no cumplieron con lo exigido en los pliegos, TDRs o invitaciones Garantías presentadas para respaldar el fiel cumplimiento de los contratos y el buen uso del anticipo, no protegen adecuadamente esos riesgos Existen contratos con desfases en relación a los plazos contractuales, ampliaciones y suspensiones aprobadas Se permitió la ejecución de rubros nuevos sin la suscripción previa de contratos complementarios; en este caso, en el de incremento de cantidades de rubros contractuales y trabajos por costo más porcentaje, no se contó con las certificaciones de disponibilidad presupuestaria No se verificó que los movimientos de las cuentas de los contratistas correspondan específicamente a los procesos de ejecución contractual Existen siete edificios que se encuentran operando, cuatro en ejecución y seis cuyas obras están paralizadas Los contratistas de obra continuaron ejecutando trabajos durante suspensiones ordenadas por la contratante Obras de remodelación de edificios no disponen de estudios aprobados sobre la estabilidad estructural Se aplicaron erróneamente especificaciones técnicas provocando la aprobación de valores sin sustento técnico. De las áreas críticas evidenciadas se predeterminaron responsabilidades administrativas. 40

41 Dirección de Auditoria de Tecnología de Información y Comunicación Esta Dirección, es relativamente nueva y centra sus esfuerzos en controlar los recursos de tecnología de la información y comunicación, que poseen las entidades del sector público. La ejecución del PAC 2013 de la Dirección de Auditoría de Tecnología de Información y Comunicación, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 33.33% 16.67% 50.00% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 33.33% 50.00% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 30.00% 20.00% 16.67% 10.00% 0.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. El Examen Especial a la Agencia Nacional de Tránsito comprendió a los componentes confidencialidad, integridad y disponibilidad de los sistemas de información utilizados por la Agencia Nacional de Tránsito para la gestión de licencias de conducir por el período comprendido entre el 29 de marzo de 2011 y el 31 de marzo de 2013; incluyó el análisis y verificación de los procedimientos establecidos por la entidad, análisis de la información y evaluación de la documentación que sustenta los procesos y subprocesos que intervienen como elementos para garantizar la integridad, confidencialidad y disponibilidad del sistema de licencias de conducir. Se recomendaron acciones orientadas al cumplimiento de las disposiciones legales externas e internas con el fin de mejorar el servicio que brindan a la ciudadanía, evidenciándose en las acciones tomadas por la entidad una vez que se comunicaron los resultados de la 41

42 auditoría; y el reconocimiento de la importancia y aporte que la tecnología brinda a los procesos institucionales como mecanismo de control, contribuyendo al cumplimiento de los principios constitucionales de calidad, eficiencia y eficacia de la gestión administrativa, además de disminuir los índices de corrupción. En el mismo se generaron dos informes con indicio de responsabilidad penal. 2. Examen especial realizado al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Riobamba, a las operaciones administrativas, financieras y a la trazabilidad, administración de identidad, cuentas de usuario y monitoreo de las transacciones electrónicas de pago realizadas a través del Sistema de Pagos Interbancario del Banco Central del Ecuador-SPI, en el período comprendido entre el 1 y el 16 de abril de Se establecieron recomendaciones dirigidas a fortalecer el control interno de las actividades financieras, las relacionadas con los aspectos tecnológicos del GADM Riobamba y a la recuperación y devolución de los valores transferidos, sin sustento legal o contractual. Se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal. 42

43 Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial El universo de control de la Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial, constituyen las declaraciones patrimoniales juramentadas presentadas por los servidores públicos del Ecuador, que tienen como obligación presentar periódicamente una declaración patrimoniales juramentada de sus bienes. La ejecución del PAC 2013 de esta Dirección es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 91.23% 8.77% 0.00% La Dirección de Asuntos Éticos, Participación Ciudadana y Control Patrimonial, tiene como una de sus funciones registrar y controlar las declaraciones patrimoniales juramentadas, de conformidad con las disposiciones legales y reglamentarias pertinentes, en coordinación con las direcciones regionales y delegaciones provinciales; en tal sentido ejecuta exámenes especiales a las declaraciones patrimoniales de los servidores públicos. En el PAC 2013 se iniciaron 57 acciones de control de las cuales se planificaron 5, en tanto que 52 son resultado de imprevistos. RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % 90.00% % 91.23% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 8.77% 0.00% 43

44 DIRECCIONES REGIONALES Y DELEGACIONES PROVINCIALES El ámbito de control de las delegaciones provinciales, dependientes de las direcciones regionales, incluye a las entidades y organismos del sector público y a las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, ubicadas dentro de la jurisdicción territorial asignada a cada una de ellas. Una de las atribuciones de las direcciones regionales es la coordinación y supervisión de la ejecución de los planes anuales de control de las delegaciones provinciales y de las unidades de auditoría interna de su ámbito. DIRECCIÓN REGIONAL I GUAYAS La Dirección Regional I Guayas, tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Guayas Delegación Provincial de El Oro Delegación Provincial de Los Ríos Delegación Provincial de Santa Elena Delegación Provincial de Galápagos Delegación Provincial de Guayas La misión de las delegaciones provinciales es planificar, dirigir y ejecutar el control de la utilización de los recursos estatales y la consecución de los objetivos de las instituciones del Estado y de las personas jurídicas de derecho privado que dispongan de recursos públicos, de acuerdo a su ámbito, la Delegación Provincial del Guayas es la delegación con mayor número de entidades sujetas a control y abarca 697 entidades lo que representa el 11,42% del universo auditable de la Contraloría General del Estado. 44

45 ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 10 AGROPECUARIO 14 AMBIENTE 4 ASUNTOS DEL EXTERIOR 3 ASUNTOS INTERNOS 10 BIENESTAR SOCIAL 13 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 10 DEFENSA NACIONAL 26 DEPORTE 28 DESARROLLO SECCIONAL 135 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 11 EDUCACIÓN 323 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 3 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 14 FINANZAS 3 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 13 JURISDICCIONAL 6 LABORAL 4 RECURSOS NATURALES 12 SALUD 47 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 1 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 5 TURISMO 1 TOTAL 697 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial del Guayas, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 13.25% 31.13% 55.63% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 13.25% 31.13% 55.63% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 45

46 Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Como parte del Examen Especial a la gestión de la empresa Intercontinental de Materiales IMC Compañía Anónima, que forma parte del Patrimonio Autónomo del Fideicomiso AGD-CFN NO MAS IMPUNIDAD; y, a la recepción, uso y destino de los fondos públicos entregados por diferentes entidades públicas, por el período comprendido entre el 08 de julio de 2008 y el 30 de abril de 2011, se analizó el contrato de distribución exclusiva, suscrito el 5 de noviembre de 2009 entre los representantes legales de la empresa Zhejiang Yinguang Reflecting Material Manufacturing Co. Ltd., Take Business PVTL LTD INDIA y Sino Express Group Limited; y, la Cesión del Convenio de Representación con Exclusividad, suscrito con las empresas Take Business Importación y Exportación Cía. Ltda. (Ecuador), Sino Express Group Limited y Take Business PVTL LTD INDIA, así como los documentos de importación utilizados por la compañía Take Business Importación y Exportación Cía. Ltda.; proveedora de las placas retroreflectivas y chalecos reflectivos de seguridad para la compañía Intercontinental de Materiales IMC Compañía Anónima, por lo que se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal por un perjuicio económico de ,00 USD a la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial (CNTTTSV), por parte de IMC. 2. En el examen especial a la Federación Deportiva del Guayas, por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2009 y el 31 de julio de 2012, se analizaron los sueldos y demás haberes de los empleados, determinándose que de forma sistemática, varios empleados encargados de preparar los roles de pagos de los empleados y entrenadores de la Federación Deportiva de Guayas han hecho pagos indebidos en su propio beneficio y de terceros, por ,08 USD, por lo que se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal, el cual fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 3. Del examen especial a los ingresos y gastos; y, hechos relacionados con la Indagación Previa , en el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural El Chobo, por el período comprendido entre el 1 de agosto de 2009 y el 31 de mayo de 2012, se establecieron indicios de responsabilidad penal por cuanto el Tesorero, a través de transferencias sistemáticas, transfirió valores para sí mismo, para terceros y para sus familiares, por ,88 USD. 4. Del examen especial a los valores transferidos a las cuentas bancarias de la asistente contable, relacionados con la Indagación Previa 44-G2012, en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal De General Antonio Elizalde (BUCAY), por el período comprendido entre el 01 de enero de 2008 y el 31 de julio de 2012, se derivó un informe con indicios de responsabilidad donde se analizó la denuncia presentada por el Alcalde y Procurador Síndico Municipal en la Fiscalía Provincial de Chimborazo, Cantón Cumandá, en contra de la Asistente Contable de la entidad que se transfirió ,00 USD a sus cuentas bancarias. 46

47 Delegación Provincial de El Oro La Delegación Provincial de El Oro tiene bajo su ámbito a 326 entidades sujetas a control, de diferentes ámbitos. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL S ector # de Entidades ADMINISTRATIVO 5 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 1 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1 ASUNTOS INTERNOS 5 BIENESTAR SOCIAL 9 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 2 DEFENSA NACIONAL 11 DEPORTE 5 DESARROLLO SECCIONAL 109 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 3 EDUCACIÓN 130 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 6 FINANZAS 2 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 RECURSOS NATURALES 8 SALUD 17 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 2 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TOTAL 326 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de El Oro, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 35.38% 64.62% 47

48 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 35.38% 64.62% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado a los subgrupos: disponibilidades y exigibles de la Empresa Eléctrica Regional El Oro S.A. EMELORO S.A., por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2007 y el 15 de diciembre de 2008; y a los subgrupos: disponibilidades y exigibles de la Corporación Nacional de Electricidad S.A. CNEL, Regional El Oro, por el período comprendido entre el 15 de diciembre de 2008 y el 30 de junio de 2010 y análisis de denuncias a la CNEL Corporación Nacional de Electricidad S.A., por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2007 y el 30 de junio de 2010, se determinó que cuatro empleados de EMELORO S.A. han sido despidos en forma intempestiva sin observar las disposiciones legales para el efecto, lo que ocasionó desembolsos por ,30 USD en detrimento de las disponibilidades económicas de la empresa. 48

49 Delegación Provincial de Los Ríos Las entidades sujetas a control de la Delegación Provincial de Los Ríos totalizan 257, el sector más representativo es el de educación. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 3 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 5 BIENESTAR SOCIAL 5 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 5 DEFENSA NACIONAL 4 DEPORTE 4 DESARROLLO SECCIONAL 79 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 121 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 4 JURISDICCIONAL 7 LABORAL 1 SALUD 12 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 257 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Los Ríos, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 6.25% 26.56% 67.19% 49

50 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 6.25% 26.56% 67.19% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial a la retención y pago de los impuestos del Servicio de Rentas Internas, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 29 de febrero de 2012, realizado en la Federación Deportiva Provincial de Los Ríos, se establecieron indicios de responsabilidad penal, debido a que en el período comprendido entre enero de 2009 y septiembre de 2011, de la cuenta corriente que la Federación mantiene en el Banco Pichincha S.A., se giraron veintiséis cheques a nombre del Contador por ,81 USD y dos cheques a la Tesorera, por ,07 USD, para el pago de las retenciones en la fuente del Impuesto a la Renta e Impuesto al Valor Agregado, no obstante fueron destinados al pago de remuneraciones y obligaciones de estos servidores, es decir no fueron cancelados al Servicio de Rentas Internas, ocasionando un perjuicio económico a la Federación Deportiva Provincial de Los Ríos de ,88 USD. 50

51 Delegación Provincial de Santa Elena Los sectores de desarrollo seccional y educación son los que tienen mayor número de entidades sujetas a control en el catastro de la Delegación Provincial de Santa Elena, siendo el 23% y el 29% respectivamente. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 3 BIENESTAR SOCIAL 5 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 1 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 7 DEPORTE 4 DESARROLLO SECCIONAL 21 EDUCACIÓN 26 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 2 RECURSOS NATURALES 2 SALUD 8 TURISMO 2 TOTAL 91 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Santa Elena, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 42.50% 57.50% 51

52 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 42.50% 57.50% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Durante la ejecución del examen especial practicado a los créditos concedidos por el Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas - Agencia Santa Elena, por el período comprendido entre el 1 de octubre de 2011 y el 31 de marzo de 2012, se evidenció la presentación de documentos presumiblemente falsos y el incumplimiento de los requisitos previos a la obtención de créditos educativos en beneficio de 11 ciudadanos que realizarían sus estudios para obtener licencias de pilotos comerciales en la Escuela de Aviación Alas Orientales en la ciudad de Santa Cruz - Bolivia, ocasionándose un perjuicio económico de ,45 USD. Hechos que dieron lugar al establecimiento de indicios de responsabilidad penal, constante del informe DR1-DPSE- AE , el cual fue puesto en conocimiento del Fiscal Provincial de Santa Elena a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. Durante la ejecución del examen especial efectuado a la Corporación Nacional de Telecomunicaciones - CNT - EP - Agencia Provincial de Santa Elena, por el período comprendido entre el 1 de mayo de 2009 y el 15 de septiembre de 2011, que incluyó el análisis de las nóminas tramitadas a favor del Analista de Contabilidad, se evidenciaron varios hechos tales como el incremento de remuneraciones no autorizados, anticipos y préstamos efectuados por el responsable y único usuario del sistema de nómina, hechos que ocasionaron un perjuicio económico a la entidad por ,29 USD que dieron lugar al establecimiento de indicios de responsabilidad penal, constante del informe DR1-DPSE-AE , el cual fue puesto en conocimiento del Fiscal Provincial de Santa Elena a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 52

53 Delegación Provincial de Galápagos La Delegación Provincial de Galápagos es una de las unidades e control con menor número de entidades catastradas, apenas 58, lo que representa 0,95%. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 3 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 2 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 3 DEFENSA NACIONAL 2 DEPORTE 1 DESARROLLO SECCIONAL 15 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2 EDUCACIÓN 10 ELECTORAL 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 2 JURISDICCIONAL 2 PERSONAS JURÍDICAS Y EDP QUE RECIBEN FONDOS PÚBLICOS 2 SALUD 3 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 2 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TURISMO 1 TOTAL 58 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Galápagos, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 7.69% 30.77% 61.54% 53

54 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 7.69% 30.77% 61.54% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 10.00% 0.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial ejecutado en el Gobierno Municipal de San Cristóbal, al proceso de contratación de personal, bienes y servicios, y denuncias presentadas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 28 de febrero de , se determinó que mediante Resolución 131-CCSC-SE de 10 de diciembre de 2010, el Pleno del Concejo Cantonal aprobó el incremento en la remuneración mensual unificada del Alcalde en 7 000,00 USD, sin que el Ministerio de Relaciones Laborales haya emitido la escala de la remuneración mensual unificada del Alcalde, determinándose un pago en exceso en los meses de enero y febrero de 2011 de ,00 USD, por lo que se emitió la correspondiente orden de reintegro. 2. En el examen especial efectuado al Consejo de Gobierno del Régimen Especial de Galápagos a Gastos de viáticos, Gastos por servicios de alimentación, Gastos de festividades por aniversario de la institución, Contratos por servicios de consultorías y su aplicación, Contratos por servicios profesionales y ocasionales, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de diciembre de 2012, y Procesos de contratación para la adquisición de bienes y servicios, por el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012; se determinó que la entidad contrató los Servicios de una Consultoría para la elaboración del diagnóstico, rediseño y automatización de procesos de atención al cliente e implementación del sistema integral de archivo por ,00 USD, de los cuales se pagó ,00 USD que representa el 95% del contrato, cuyo objeto era el control migratorio eficiente de turistas, transeúntes y residencias permanentes y temporales, sin que el software informático SENTINEL contratado preste el servicio esperado por la comunidad y turistas, que permita mejorar el proceso de control migratoria a nivel de todo el Régimen Especial de la Provincia de Galápagos, siendo observado el valor de ,00 USD. 54

55 DIRECCIÓN REGIONAL II AZUAY La Dirección Regional II Azuay tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Azuay Delegación Provincial de Cañar Delegación Provincial de Morona Santiago Delegación Provincial de Azuay La Delegación Provincial de Azuay tiene 374 entidades sujetas a control de los diversos sectores ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 7 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 2 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1 ASUNTOS INTERNOS 4 BIENESTAR SOCIAL 5 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 4 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 5 DEPORTE 13 DESARROLLO SECCIONAL 131 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACION 134 ELECTRICIDAD 4 ENERGÍA 1 ENTIDADES FINANCIERAS PUBLICOS 6 FINANZAS 3 INDUSTRIALIZACION Y COMPETITIVIDAD 5 JURISDICCIONAL 3 LABORAL 3 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 1 RECURSOS NATURALES 9 SALUD 22 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 4 TURISMO 2 TOTAL 374 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial del Azuay, es la siguiente: 55

56 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 15.38% 19.23% 65.38% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 15.38% 19.23% 65.38% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial de ingeniería a los diseños, procesos precontractual, contractual y de ejecución del proyecto Central Hidroeléctrica Ocaña, ubicado en la provincia del Cañar, con una inversión de aproximadamente ,73 USD, por el período comprendido entre el 1 de enero 2007 y el 31 de mayo de 2012, a cargo de la Empresa Electro Generadora del Austro Elecaustro S.A., se evidenció que a pocos días de su puesta en marcha, se produjo un taponamiento del túnel que conduce el agua a la casa de máquinas, debido al ingreso de material a través de una abertura que conectó el cauce de una quebrada con el túnel de conducción, en la acción de control no se determinó que la causa se deba a un fenómeno natural, en tal virtud, el equipo de control emitió una recomendación encaminada a realizar los estudios para esclarecer las causas que originaron la rotura, y sus medidas correctivas. Adicionalmente, el examen reveló cambios en el diseño del sostenimiento revestimiento del túnel, que derivaron en pagos adicionales, sin el debido sustento técnico. 2. Del examen especial a los procesos de: apertura de cuentas bancarias para el personal de conscriptos y la entrega de cartolas y/o tarjetas de débito; transferencias de valores por parte de la Dirección de Finanzas de la Fuerza Terrestre a estas cuentas; y, al control y manejo de dichos recursos, de la Brigada de Artillería Nº 27 "Portete", por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2011, se evidenció que en 7 unidades militares pertenecientes a esta brigada, no se solicitó la suspensión del pago por concepto de subsidio de capacitación y rancho de los conscriptos que abandonaron el servicio militar, efectuándose retiros de efectivo de las cuentas a las que se acreditaron estos valores por un monto total ,75 USD, como parte del examen, se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal, que fue tramitado a la Fiscalía Tercera de la Unidad Especializada en Delitos contra la Administración Pública, de la provincia del Azuay, el 14 de junio de

57 3. Del examen especial a los ingresos y gastos de gestión, inversiones en bienes de larga duración; a los procedimientos de liquidación del Director de Planeación Estratégica de la entidad, ocurrida el 29 de febrero de 2012 y la contratación con el mismo servidor, el 1 de marzo de 2012, como Gerente Financiero de la Federación Deportiva Provincial del Azuay, por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2009 y el 31 de diciembre de 2011, con un monto de recursos examinados de ,21 USD, se evidenció deficiencias administrativas, que afectaron a la confiabilidad del sistema de control interno aplicado por la entidad. Las más relevantes son: Ineficiente sistema de control de los valores de inscripciones y de las mensualidades en las escuelas deportivas. El sistema informático no ha previsto las seguridades debidas en el Punto Único de Recaudación y no se encuentra enlazado con Contabilidad. Préstamos realizados por la Tesorera a la institución fueron registrados como ingresos, y posteriormente le fueron devueltos. Pago de dietas efectuados sin fundamento legal. Gastos de representación pagados en exceso. 4. Del examen especial a los ingresos, gastos de remuneraciones, gastos de inversión; y, al cumplimiento de las recomendaciones del informe UAI , emitido por la Unidad de Auditoría Interna, aprobado el 20 de enero de 2009, relacionadas con la ejecución del convenio por el que el Club Liga Deportiva Universitaria de Cuenca, recibió en comodato un bien inmueble de la Municipalidad de Cuenca, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de diciembre de 2011, con un monto de recursos examinados de ,90 USD, se revelaron las siguientes deficiencias en la administración municipal: La entidad no cuenta con un Manual de Clasificación de Puestos que contenga la descripción de las tareas, responsabilidades, el análisis de las competencias y requisitos de todos los puestos de su estructura organizativa. Los Directores de Desarrollo Institucional y Talento Humano no planificaron ni aplicaron un sistema periódico de evaluación del desempeño, con el objeto de estimular el rendimiento de las servidoras y servidores públicos. El Director de Desarrollo Institucional y Talento Humano, notificó el cese de funciones de un servidor, sin cumplir con el debido proceso, originando que, por parte del servidor se interponga acción de protección en contra del Alcalde, emitiéndose sentencia favorable al trabajador, dando lugar a que se le cancelen todas las remuneraciones que dejó de percibir mientras estuvo cesante, y el reintegro inmediato al cargo que venía desempeñando. La Directora de Desarrollo Institucional y Talento Humano, propuso la reclasificación de los servidores y trabajadores de la Ilustre Municipalidad, sin que sea acogida por el Director Financiero, propiciando Acciones de Protección ante la Corte Provincial de Justicia del Azuay, planteadas por dos servidoras, quienes obtuvieron la sentencia parcial favorable por parte del Juez de la Segunda Sala de lo Civil, Mercantil e Inquilinato, que dispuso que, al término de 90 días se realice el concurso para dichos cargos, y, mientras eso se ejecute, ordenó que se les pague 57

58 el sueldo correspondiente a las funciones que vienen realizando. Concursos que no se han llevado a efecto, por lo tanto no fue acatada la sentencia. 5. De la auditoría de gestión al sistema de comercialización de energía eléctrica, realizada a la Empresa Eléctrica Regional Centro Sur C.A., por el período comprendido entre el 1 de Julio de 2009 y el 31 de diciembre de 2011, que involucró un monto de recursos examinados por ,31 USD, se detectaron deficiencias en el control interno institucional, como es el incumplimiento de recomendaciones de informes anteriores de la Contraloría y la falta de actualización del Manual de Procesos y Procedimientos internos. Adicionalmente, se determinaron incumplimientos a las Regulaciones emitidas por el CONELEC, recomendándose aplicar procedimientos de mejora en los procesos, así: Regulación CONELEC 004/01 Calidad del Servicio Eléctrico de Distribución. Regulación CONELEC 007/08 Procedimiento para elaboración de encuestas de satisfacción de consumidores. Regulación CONELEC 012/08 Procedimiento para la atención de reclamos de los consumidores. También se determinaron deficiencias en la gestión de recaudación de los recursos de la empresa, generadas por la concesión de puntos de pago, sin que existan criterios uniformes para su localización. 58

59 Delegación Provincial de Cañar 174 entidades sujetas a control conforman el catastro de la Delegación Provincial de Cañar, el comportamiento de los datos es similar al de las demás delegaciones provinciales donde el mayor número de entidades se las encuentra en los sectores de educación y desarrollo seccional. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1 ASUNTOS INTERNOS 10 BIENESTAR SOCIAL 1 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 CULTURA 3 DEFENSA NACIONAL 1 DESARROLLO SECCIONAL 65 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 62 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 2 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 4 FINANZAS 1 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 2 JURISDICCIONAL 3 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 1 SALUD 9 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 174 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial del Cañar, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 13.33% 15.56% 71.11% 59

60 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 13.33% 15.56% 71.11% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado al Instituto Tecnológico Luis Rogerio González, a las cuentas de Ingresos de gestión, gastos de gestión y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de 2011, se estableció que los servidores encargados del manejo financiero de la entidad, los Rectores actuantes y el Colector, no acataron las recomendaciones de seguridad para la utilización de manera reservada en cuanto al manejo de las claves de acceso al sistema del Ministerio de Finanzas e-sigef, dando lugar a que la Servidora Pública de Apoyo 2, Auxiliar de Contabilidad, tenga acceso a las claves de esos servidores y pueda realizar transferencias de recursos no autorizadas por concepto de anticipo de remuneraciones por un monto ,00 USD. De igual manera, se evidenció que ingresos generados con aportaciones de alumnos del Instituto, sirvieron para financiar gastos que no correspondieron al objeto de creación del fondo. Por estos hechos, se predeterminaron responsabilidades administrativas por USD, civiles culposas por 3 629,33 USD e indicios de responsabilidad penal por ,00 USD, cuyo informe fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. En el examen especial efectuado al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Azogues a los ingresos de recursos provenientes de donaciones y convenios; y gastos generados en las actividades desarrolladas por la Dirección de Educación, Cultura y Deportes, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 al 31de agosto de 2012 se analizó principalmente las actividades desarrolladas por la entidad con motivo de las fiestas de independencia del Cantón, es decir, la planificación anual de los eventos culturales y artísticos a cumplirse, la contratación de bienes y servicios, el pago de facturas y el manejo de los recursos gestionados para la adquisición del premio a otorgarse. El examen determinó la falta de planificación y elaboración del correspondiente presupuesto, la intervención de servidores en funciones ajenas a las de su competencia, el pago de facturas por un monto de ,76 USD, por conceptos distintos a los bienes y servicios entregados, la intervención de proveedores no calificados e inhabilitados, y el financiamiento de actividades con recursos de la empresa privada, que no fueron 60

61 ingresados a las cuentas de la entidad. Por estos hechos, se predeterminaron responsabilidades administrativas por USD y civiles culposas por ,16 USD. 3. Del examen especial efectuado al Hospital Homero Castanier Crespo a la administración de personal y a gastos de remuneraciones, por el período comprendido entre el 1 enero de 2007 al 31 de diciembre de 2012, se evidenció un pago en exceso a los trabajadores del Hospital por un monto de ,12 USD, debido a la aplicación, como horas extraordinarias de labor, a las trabajadas durante los días sábados y domingos, sin considerar que de acuerdo a los turnos de trabajo establecidos por la entidad, esos días formaban parte de la semana ordinaria de trabajo de cinco días, con la correspondiente compensación de otros dos de descanso. En cuanto a la asistencia y permanencia del personal, se detectó un deficiente control, presentándose casos de atrasos indebidamente justificados, inexistencia de informes por incumplimiento de la jornada de trabajo y la falta de medidas preventivas y correctivas por parte de los servidores responsables de la entidad y de la unidad de Talento Humano. Por estos hechos, se predeterminaron responsabilidades administrativas culposas por USD y responsabilidades civiles culposas por ,01 USD. 4. En el examen especial de ingeniería efectuado en la Empresa Eléctrica Azogues C.A., a los procesos de contratación y ejecución de varios proyectos de alumbrado público y electrificación urbana y rural, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 al 29 febrero de 2012, se efectúo el análisis de los procesos de contratación y ejecución de varias obras para alumbrado público y electrificación urbana y rural, determinándose varios incumplimientos a la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, como la modificación del objeto contractual, la suscripción de contratos modificatorios por valores superiores al límite permitido, especificaciones técnicas de los pliegos incompletas, tardía suscripción de contrato de fiscalización de obra, presupuestos incompletos sin análisis de precios unitarios, estudios incompletos respecto de la obra contratada, adjudicación de contrato a oferta que incurre en causa de rechazo, contratación de estudios que no sirvieron para la ejecución de la obra; lo que determina el incumplimiento de funciones de los servidores encargados de la preparación de los documentos precontractuales, contractuales y de las responsabilidades de los administradores de los contratos. Por estos hechos, se predeterminaron responsabilidades administrativas por USD y civiles culposas por USD. 61

62 Delegación Provincial de Morona Santiago La Delegación Provincial de Morona Santiago posee un catastro con 192 entidades ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 2 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 4 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 4 DEPORTE 12 DESARROLLO SECCIONAL 88 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 50 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 6 JURISDICCIONAL 3 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 1 SALUD 11 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 192 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Morona Santiago, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 23.08% 76.92% 62

63 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 23.08% 76.92% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado a los ingresos, gastos de remuneraciones y gastos de inversión, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2011, realizado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Taisha; se determinó que los Directores Financieros que actuaron durante el período de examen, no ejercieron un adecuado control sobre los costos por el servicio de internet que se brinda a la comunidad del Cantón, debido a que no se emitió ningún comprobante por el pago del servicio. Además se concedieron anticipos de remuneraciones por el valor de ,11 USD, otorgados a 18 servidores al margen de los montos establecidos en la normativa legal vigente, sin que hayan sido descontados, hasta el 31 de diciembre de En el examen especial a los ingresos, gastos de remuneraciones, gastos de inversión, inversiones de bienes de larga duración y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de mayo de 2011 y el 31 de agosto de 2012, realizado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural de Nueva Tarqui, se establecieron indicios de responsabilidad penal, por cuanto la Secretaria Tesorera en el período: 1 de mayo de 2011 al 1 de junio de 2012, con su clave y la del Presidente del GAD Parroquial, transfirió a sus cuentas bancarias el valor total de ,62 USD, sin que haya justificado el destino de estos recursos. Además, se predeterminaron responsabilidades civiles culposas por ,06 USD. 63

64 DIRECCIÓN REGIONAL III TUNGURAHUA La Dirección Regional III Tungurahua tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Tungurahua Delegación Provincial de Pastaza Delegación Provincial de Tungurahua El catastro de la Delegación Provincial de Tungurahua incluye 217 entidades de diversos sectores ENTIDADES SUJETAS A CONTROL S ector # de Entidades ADMINISTRATIVO 5 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 13 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 4 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 1 DEPORTE 15 DESARROLLO SECCIONAL 62 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 80 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 3 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 1 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 13 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TURISMO 3 TOTAL 217 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Tungurahua, es la siguiente: 64

65 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 6.85% 8.22% 84.93% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 6.85% 8.22% 84.93% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 10.00% 0.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de Río Negro a los ingresos, gastos y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 30 de noviembre de 2012, se determinó que se realizaron desembolsos por servicios de transporte, alquiler de maquinaria, remodelaciones de Infocentro, servicios varios, mantenimiento vial, adquisiciones de bienes y ejecución de obras por ,48 USD, sin la documentación de respaldo que evidencie la ejecución de obras y la recepción de bienes y servicios adquiridos: Por otra parte se adjudicó directamente, el contrato de adoquinado mixto en la primera línea de la comunidad Nicolás Martínez, el que fue firmado con un proveedor fallido, observándose adicionalmente inconsistencias en cuanto a la fecha de contrato, ausencia de documentos habilitantes que forman parte integrante del mismo; contratista a quien se le otorgó el 50% del anticipo por ,00 USD, de los que según verificación física realizada conjuntamente con la Contratista y Vocales del GAD Parroquial, se habrían realizado trabajos cuantificados en 2 783,00 USD, el resto del anticipo esto es los ,00 USD no fueron devengados y la obra se encuentra paralizada. Del cual se predeterminaron responsabilidades administrativas por: 5 088,00 USD y la destitución del Presidente; civiles por: ,56 USD e indicios de responsabilidad penal por USD ,00, informe fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. Del examen especial de ingeniería efectuado al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipalidad de Ambato, a la ejecución de los proyectos objeto del convenio de cooperación institucional y transferencia de fondos entre el MIDUVI y el GAD Municipalidad de Ambato, por el período comprendido entre el 1 de enero del 2008 al 31 65

66 de agosto de 2012, se desprende que el objeto del convenio de cooperación institucional y de transferencia de fondos suscrito entre el MIDUVI al GAD Municipalidad de Ambato, no se cumplió, pese a que se invirtieron recursos en mano de obra y adquisición de materiales, parte de los cuales se encuentran instalados sin prestar el servicio, originando que la población del área de influencia no cuente con el servicio de agua potable. Del cual se predeterminaron responsabilidades administrativa y civiles culposas por: 1 272,00, USD y ,13.USD, respectivamente. 3. Del examen especial de ingeniería efectuado al Instituto para el Ecodesarrollo Regional Amazónico ECORAE, varias obras, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 30 de junio de 2010, se determinó que los fiscalizadores incumplieron su función de medir y calcular adecuadamente las cantidades de obra ejecutadas y con ellas elaborar, verificar y certificar la exactitud de las planillas de pago; establecer adecuadamente las multas, calcular correctamente el reajuste de precios, lo que ocasionó pagos en exceso y valores pendientes de pago a contratistas; así como el servidor encargado del control de garantías, no exigió la renovación de las garantías de los anticipos y no efectivizó a la falta de estas, ocasionando que los recursos se encuentren desprotegidos y no sea posible la recuperación de los mismos., de esta acción de control se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por: 6 042,00 USD y ,03 USD, respectivamente. 66

67 Delegación Provincial de Pastaza La Delegación Provincial de Pastaza tiene catastradas 125 entidades, de las cuales el 38.4% corresponden a entidades de educación (escuelas, colegios, institutos, universidades, etc.) ENTIDADES SUJETAS A CONTROL S ector # de Entidades ADM INISTRATIVO 1 AGROPECUARIO 4 AM BIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 6 COM UN. Y TELECOM UNICACIONES 3 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 3 DEPORTE 6 DESARROLLO SECCIONAL 33 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 2 EDUCACIÓN 48 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 2 OTROS ORGANISM OS DEL ESTADO 1 SALUD 6 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TURISM O 1 TOTAL 125 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial del Pastaza, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 7.50% 92.50% 67

68 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 92.50% 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 7.50% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial al Instituto para el Ecodesarrollo Regional Amazónico ECORAE, al manejo de fondos de terceros y cuentas por pagar de años anteriores, registrados en el asiento de apertura 2009 y pagados en el período 2009 al 2012; se estableció indicios de responsabilidad penal, por ,51 USD, en razón de que entre el 17 y el 25 de abril de 2012 sin sustento documental se realizaron 13 registros de solicitudes de transferencias bancarias, procediendo a acreditar el citado valor a las cuentas corrientes y de ahorro de diferentes personas que no prestaron servicios al ECORAE, ni mantenían ninguna relación contractual. 2. De igual forma en el Instituto para el Ecodesarrollo Regional Amazónico ECORAE, en el examen especial al proceso precontractual, contratación, recepción, pago y distribución de 5 ambulancias adquiridas a través del proceso de subasta inversa electrónica RSIE-ECO- AT , en el período al , se estableció indicios de responsabilidad penal por ,00 USD, por cuanto, el Secretario Ejecutivo del ECORAE, luego que en sentencia de segunda instancia se rechazó la acción de protección y además encontrándose en firme el acto administrativo de terminación unilateral del contrato y declaratoria de contratista incumplido, suscribió un acta de mediación con la que se comprometió a recibir 5 vehículos, no obstante las observaciones realizadas por la CAE (actual SENAE), respecto a que los vehículos eran de prohibida importación y que las facturas entregadas por el contratista constan vehículos del año 2009, cuando los pliegos, oferta y contrato estipulaban año 2010; adicionalmente la CAE en los aforos físicos determino inconsistencias en los números de identificación de los vehículos (VIN), aspectos que han impedido realizar la transferencia de datos al SRI y por tanto no se pueda obtener las respectivas matriculas. Es decir que se comprometió en recibir vehículos en condiciones diferentes a las estipuladas en los pliegos, oferta y contrato. 3. En el examen especial en el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Pastaza, por las denuncias presentadas por nepotismo entre el Prefecto Provincial con varios servidores y del Cuerpo Colegiado con el Secretario General y posterior Asesor 2, en el 68

69 período comprendido entre el y el , se determinó que el Prefecto Provincial presentó la terna para Secretario del Consejo, en la cual incluyó en primer lugar a un hermano de una Consejera Provincial, designándose para el cargo al mencionado ciudadano; la acción de personal fue suscrita por el Prefecto Provincial en calidad de autoridad nominadora, (Acción de Personal de 28 de septiembre de 2009). Además, el 1 de marzo de 2011, el Prefecto contrato a un hermano de un miembro del cuerpo colegiado para ocupar el cargo de Asesor de Prefectura, a pesar de tener conocimiento del segundo grado de consanguinidad con una Consejera Provincial. Así mismo el 10 de enero de 2011, el Prefecto Provincial suscribió un contrato de trabajo para el cargo de chofer, con una persona que mantiene vínculo de afinidad en primer grado con el Vice Prefecto Provincial. El 12 y 13 de enero de 2010, el Vice Prefecto encargado de la Prefectura provincial suscribió un contrato de servicios ocasionales con un servidor para que desempeñe las funciones se Servidor Público de Servicios 1, Guardián, persona quien tenía vinculo de afinidad en segundo grado con el Prefecto Provincial Titular, por lo que establecieron responsabilidades administrativas y la destitución del Prefecto. 69

70 DIRECCIÓN REGIONAL IV LOJA La Dirección Regional IV Loja tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Loja Delegación Provincial de Zamora Chinchipe Delegación Provincial de Loja Sectores como desarrollo seccional y educación predominan en el catastro de la Delegación Provincial de Loja, y en menor medida el de salud y el administrativo, en total de entidades sujetas a control asciende a 389. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 14 AGROPECUARIO 4 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 8 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 1 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 11 DEPORTE 10 DESARROLLO SECCIONAL 128 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 5 EDUCACIÓN 157 ENERGÍA 2 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 4 FINANZAS 2 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 LEGISLATIVO 1 RECURSOS NATURALES 4 SALUD 23 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 1 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 3 TURISMO 3 TOTAL 389 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Loja, es la siguiente: 70

71 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 9.09% 12.50% 78.41% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 9.09% 12.50% 78.41% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial ejecutado en el Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe, a la asignación, utilización y liquidación del fondo para las festividades de provincialización del año 2008, por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2008 y el 31 de diciembre de 2010, se estableció que por las fiestas de provincialización del Gobierno Provincial de Zamora del año 2008, se realizaron pagos en efectivo sin observar la normativa vigente en materia de contratación pública, existiendo desembolsos por un total de ,93 USD, que no disponen de documentación de respaldo. Además, con cargo al fondo asignado para las fiestas de provincialización del 2008, se ejecutaron desembolsos ajenos a los objetivos institucionales, como la contratación de artistas, grupos musicales, discomóviles, carreras de rally, de vehículos 4 x 4, rodeos, torneo de gallos, match canino, entre otros, por un monto de ,30 USD, no se regularon los procedimientos para la determinación, recaudación, depósito e información de los ingresos que generaron eventos comerciales y artísticos organizados por el Gobierno Provincial de Zamora, como producto de esta acción de control se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,00 USD y USD ,23 USD, respectivamente; además, se establecieron indicios de responsabilidad penal por 8 819,36 USD, cuyo informe fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. En el examen especial de ingeniería efectuado a varias obras del Consejo Provincial de Zamora Chinchipe (actual Gobierno Provincial de Zamora Chinchipe), por el periodo comprendido entre el 1 de junio de 2007 y el 31 de marzo de 2011, se analizaron las declaratorias de emergencia emitidas para la construcción del puente vehicular sobre el río Palanumá en la vía Palanda-Los Entierros-Guaramishal-El Progreso, cantón Palanda; del puente carrozable sobre el río Nangaritza sector Puerto Jau, cantón Nangaritza; del puente 71

72 vehicular sobre el río Sangola en la vía Chito-La Cruz-Guitico-San Joaquín, cantón Chinchipe; y, del puente vehicular sobre la quebrada San Sebastián en la vía Chimbutza- San Sebastián, emitiéndose y aprobándose, cuatro informes con indicios de responsabilidad penal, los cuales fueron puestos en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente; hechos que sucedieron por cuanto la ejecución de estas obras se exoneró de los procedimientos precontractuales referidos en la Ley Orgánica del Sistema Nacional de Contratación Pública, sustentados en las declaratorias de emergencia resueltas por el Prefecto Provincial, las mismas que no califican como tales porque no provienen de fuerza mayor o caso fortuito, ni constituyen accidentes, terremotos, inundaciones, sequías y catástrofes naturales. 3. En el examen especial de ingeniería efectuado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Saraguro al proceso precontractual y construcción de varias obras viales, de saneamiento ambiental y edificaciones por el periodo comprendido entre el 1 de agosto de 2008 y el 31 de diciembre de 2011, se determinó que el contrato para la rehabilitación del antiguo edificio institucional de Saraguro, (proceso de cotización COT-GADCS ), se suscribió dos días antes de la resolución de adjudicación. Los trabajos de fiscalización de la rehabilitación de esta obra, se iniciaron 54 días antes de iniciar el proceso de contratación directa CDC-GADCS En el período comprendido entre el 16 de diciembre de 2008 y el 28 de noviembre de 2011, la entidad emitió 134 órdenes de trabajo por alquiler de maquinaria para limpieza de derrumbes, explotación, cargada y transporte de material de lastre y otros conceptos, por ,83 USD, sin contar con disponibilidad presupuestaria y económica y sin atender el procedimiento de subasta inversa electrónica, por lo que se canceló a los proveedores conforme a la disponibilidad de la entidad, adeudándose hasta la fecha de corte del examen ,76 USD. De esta acción de control, se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,00 USD y 9 144,24 USD, respectivamente. 4. Del examen especial de ingeniería llevado a cabo en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Sozoranga al proceso de contratación COTO-GADCS , para remodelación del Palacio Municipal del cantón Sozoranga, por el periodo comprendido entre el 1 de julio de 2010 y el 31 de enero de 2012, como parte de este examen se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal por cuanto los Miembros de la comisión técnica calificaron el parámetro Mypes Participación Local con cinco puntos a un oferente y cero al otro proveedor, cuando esta labor le corresponde al INCOP, adjudicándose a la oferta con menor calificación y de mayor valor, debiéndose rechazarse la oferta porque no se presentó toda la información requerida, de conformidad con lo establecido en los pliegos. El informe fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. El proceso se encuentra en Indagación Previa, se predeterminaron responsabilidades administrativas por ,00 USD. 5. En el examen especial efectuado al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Espíndola, a los componentes: ingresos, remuneraciones y gastos de inversión, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2008 y el 31 de diciembre de 2011, se estableció que la falta de constataciones físicas de los títulos de crédito y del análisis de su antigüedad, generó que se mantengan valores prescritos e incobrables. La Municipalidad 72

73 construyó obras por ,45 USD, que generaron beneficio real o presuntivo a inmuebles, sin embargo, no han emitido los títulos de crédito para el cobro de las contribuciones especiales de mejoras, ocasionando disminución en los recursos de la entidad por no haber recuperado la inversión. Se estableció duplicidad en el pago de remuneraciones por ,75 USD, 87; servidores contratados estuvieron impagos en sus remuneraciones, por lapsos de hasta 7 meses, quienes además no han sido afiliados al Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social. Se contrataron servidores en forma ocasional, sin cumplirse las disposiciones legales, y, sin que por efectos presupuestarios y de pago se hayan registrado en el esipren. Se emitieron 27 liquidaciones de compra de bienes y prestación de servicios, sin considerar que las mismas se emiten en el caso de personas naturales no obligadas a llevar contabilidad, y que por su nivel cultural o rusticidad no están en posibilidad de emitir comprobantes de venta. De esta acción de control se predeterminaron responsabilidades administrativas por ,00 USD; y civiles culposas por ,16 USD. 6. De los exámenes especiales efectuados al Banco Nacional de Fomento, Sucursal Macará y Agencia Sozoranga, a las transacciones monetarias relacionadas con cuentas de ahorro, por los períodos comprendidos entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de marzo de 2012; y, 2 de enero de 2010 y el 28 de marzo de 2013, se emitieron y aprobaron dos informes con indicios de responsabilidad penal por ,00 USD y ,00 USD, respectivamente, que fue presentado a la Fiscalía General del Estado el primero de ellos. La Instrucción Fiscal se encuentran en trámite. Entre los principales hallazgos están: la existencia de depósitos y retiros efectuados sin comprobantes, con papeletas que no registraban la totalidad de los datos que obligatoriamente debían consignarse; la realización de depósitos y retiros de valores sin que el cliente haya estado en las instalaciones de la entidad, efectuando movimientos bancarios en su cuenta de ahorros; transacciones monetarias sin la autorización del cliente, ni de la Agente Operativa de la Agencia; transferencias de efectivo entre bóveda y caja de atención al público sin observar las disposiciones internas. De esta acción de control se predeterminaron responsabilidades administrativas por ,00 USD. 7. Del examen especial efectuado en la Orquesta Sinfónica de Loja, a los ingresos y gastos de gestión y al cumplimiento de la jornada de trabajo de los músicos y servidores administrativos, por el período comprendido entre el 1 de marzo de 2007 y el 31 de diciembre de 2011, se determinó que la entidad suscribió con la Importadora Espinosa, el contrato COTBS-OSL , para la adquisición de un oboe mariguax modelo 2001 made in france y 5 estuches para contrabajo con air bag, con un plazo para la entrega de 30 días calendario. El vendedor no cumplió el contrato; los instrumentos presentaron desperfectos a los seis meses de su recepción, y la garantía técnica entregada para doce meses tampoco fue ejecutable, por cuanto la entidad aceptó una certificación que no fue emitida por el fabricante. La entidad suscribió contratos de servicios ocasionales con los 68 servidores que integran la Orquesta Sinfónica de Loja, en los que se establece el tiempo de 40 horas semanales de trabajo que no se cumplieron, ocasionando un perjuicio a la entidad por ,94 USD. Se predeterminaron responsabilidades administrativas por ,00 USD; y civiles culposas por ,94 USD. 8. En el examen especial al pago de pensiones jubilares a ex rectores y ex vicerrectores; y, pago de indemnizaciones por supresión de partidas, renuncia voluntaria o retiro voluntario 73

74 para acogerse a la jubilación en la Universidad Nacional de Loja, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2006 y el 31 de diciembre de 2010, se estableció desembolsos sin fundamento legal, puesto que se sustentaron en disposiciones legales derogadas a la fecha del pago de las pensiones a un ex Rector y cuatro ex Vicerrectores, por concepto de jubilación adicional, una cantidad mensual equivalente al 50% de los gastos de representación y residencia que percibían los titulares de la Universidad Nacional de Loja. La Junta Universitaria de la Universidad Nacional de Loja, sin tener atribución para ello, aprobó por consulta una resolución que crea un estímulo económico a favor de los profesores universitarios que se acojan a la jubilación especial docente, figura no prevista en la legislación ecuatoriana, situación que motivó a que 36 profesores reciban este beneficio sin base legal que lo sustento. Los resultados de esta acción de control derivaron la predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas por 8 760,00 USD y ,50 USD, respectivamente. 9. En el examen especial al proceso de contratación y pagos por servicios profesionales en la Universidad Nacional de Loja, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de diciembre de 2010, se determinó que cinco profesionales contratados laboraron en horario simultáneo en dependencias del Ministerio de Salud Pública y Educación, puesto que los horarios establecidos en el contrato están dentro de la jornada de trabajo en otra entidades del sector público, los hechos analizados fueron objeto de predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas por 7 884,00 USD y 5 245,16 USD, respectivamente. 74

75 Delegación Provincial de Zamora Chinchipe La Delegación Provincial de Zamora Chinchipe posee 131 entidades sujetas a control, pese a que el comportamiento de los sectores más representativos tiene similares características al de las demás delegaciones provinciales, existe un dato atípico que es el sector de deporte, alcanzando casi 8% del total de entidades catastradas. ENTIDADES S UJETAS A CONTROL S ector # de Entidades AGROPECUARIO 3 AM BIENTE 2 ASUNTOS INTERNOS 2 BIENESTAR SOCIAL 7 COM UN. Y TELECOM UNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 4 DEPORTE 10 DESARROLLO SECCIONAL 48 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 37 ELECTORAL 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 3 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 2 OTROS ORGANISM OS DEL ESTADO 1 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 5 TOTAL 131 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Zamora Chinchipe, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 3.70% 29.63% 66.67% 75

76 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 3.70% 29.63% 66.67% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial efectuado al Banco Nacional de Fomento-Sucursal Zamora, a la concesión de créditos y su recuperación, por el período comprendido entre el 28 de febrero de 2009 y el 31 de diciembre de 2012, se observó la existencia de un archivo inadecuado de los documentos de los expedientes de crédito. Avalúos sobrestimados de los bienes dados en garantía por tanto los recursos institucionales no estuvieron adecuadamente respaldados. No realizaron el análisis técnico, económico y financiero minucioso de los clientes para precautelar los recursos, lo que generó una cartera castigada. Se aprobaron créditos sin que se cumplan los requisitos determinados en la normativa. De 7 créditos en etapa de vencimiento, no se iniciaron las acciones legales orientadas a su recuperación. La falta de gestión para la recuperación de créditos permitió que ,90 USD consten en estado de cartera vencida, ocasionando un inminente riesgo de inclusión en cartera castigada, por estos hechos se predeterminaron responsabilidades administrativas. 2. En el examen especial a la Coordinación Regional de Regulación y Control Minero Zamora, a la determinación y recaudación de regalías, patentes, utilidades e ingresos de autogestión, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2012, se observó la ausencia de informes de producción de los representantes legales de los Gobiernos Autónomos Descentralizados, lo que no permitió conocer el volumen y destino de los materiales de construcción extraídos. Los expedientes de las concesionarias no contienen los estados financieros con sus anexos, lo cual impidió realizar la evaluación periódica de las actividades mineras de un período y su comparación con períodos anteriores, a fin de determinar la razonabilidad de los pagos por concepto de regalías y utilidades. El archivo desordenado de los expedientes de las concesionarias mineras, dificultó su ubicación y localización para ejercer el control posterior. La carencia de procedimientos de verificación in situ durante la etapa de producción, no permitió comprobar la propiedad, legalidad y veracidad del contenido de los informes de producción presentados por los representantes legales de las concesionarias, que son la base para determinar los valores por regalías, patentes y utilidades que le corresponden al Estado. Ante la falta de pago de las patentes anuales de conservación por parte de los representantes legales de 12 concesionarias, la Coordinación Regional de Regulación y 76

77 Control Minero, registró ,70 USD en cuentas por cobrar, saldo que se mantiene invariable debido a que los procesos administrativos de caducidad no concluyen en virtud de los plazos previstos para su trámite; por estos hechos se predeterminaron responsabilidades administrativas. 3. En el examen especial al Gobierno Municipal de Zamora, a los anticipos de sueldos y viáticos, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 30 de septiembre de 2012, se determinó que los anticipos de sueldos y viáticos, no fueron objeto de control por parte de los responsables financieros, por lo que al 30 de septiembre de 2012, la entidad mantenía valores pendientes de liquidar por lapsos que superan los 42 meses. Los anticipos de sueldos otorgados, superaron el límite legal establecido y no fueron liquidados con oportunidad, procedimientos con los que se utilizaron recursos destinados a las actividades propias del servicio público. Se registraron como anticipos de sueldos y viáticos el monto de USD por 4 fondos entregados a servidores de la entidad, destinados a cubrir el desarrollo de actividades institucionales, registros contrarios a la naturaleza de las transacciones que limitan la aplicación del principio contable de medición económica. La máxima autoridad y los responsables financieros mantienen sin recuperar anticipos de sueldos, sobre los cuales concluyeron los plazos para los que fueron concedidos, ocasionando perjuicio a la institución en ,44 USD. Por la falta de gestión del Alcalde y de los responsables de la administración financiera, permanecen sin liquidar 4 713,39 USD, por anticipos de viáticos entregados para el cumplimiento de licencias de servicios institucionales; por estos hechos se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas. 77

78 DIRECCIÓN REGIONAL V MANABÍ La Dirección Regional V Manabí tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Manabí. Delegación Provincial de Esmeraldas. Delegación Provincial de Manabí La Delegación Provincial de Manabí es la segunda unidad de control a nivel de los procesos desconcentrados con el mayor número de entidades catastradas, 528, que constituyen casi el 9% del universo auditable. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 4 AGROPECUARIO 11 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 12 BIENESTAR SOCIAL 11 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 1 DEFENSA NACIONAL 13 DEPORTE 2 DESARROLLO SECCIONAL 148 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 3 EDUCACIÓN 244 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 4 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 9 FINANZAS 7 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 2 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 4 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 3 RECURSOS NATURALES 6 SALUD 34 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 1 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 4 TURISMO 1 TOTAL 528 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Manabí, es la siguiente: 78

79 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 1.82% 45.45% 52.73% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% % 1.82% 52.73% 45.45% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Montecristi, a los ingresos, gastos de remuneraciones, gastos de inversión y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de abril de 2009 y el 28 de febrero de 2013, se determinó que las sentencias por cese de funciones de 28 servidores del GAD, sin previa notificación y elaboración del sumario administrativo correspondiente, originó demandas y sentencias en contra del GAD cantón Montecristi, ocasionando el pago por indemnizaciones por ,18 USD, y, el nombramiento de una asistente de archivo del Registro de la Propiedad del cantón a favor de una persona con el primer grado de afinidad del Vicealcalde, por lo que se establecieron responsabilidades civiles y administrativas culposas y se sugirió la destitución del Alcalde. 2. En el examen especial a la Universidad Estatal del Sur de Manabí, a los ingresos y gastos de gestión, remuneraciones, servicios personales por contratos, anticipos de fondos (contratistas y proveedores), bienes y servicios de consumo y bienes de administración, por el período comprendido entre el 1 de agosto de 2007 y el 30 de abril de 2012, se determinó, que en las maestrías de la UNESUM en los años 2007 y 2008, no existe documentos de los controles internos de asistencia del personal docente o de los profesores a nivel de planta o a tiempo completo. Los ingresos de autogestión y los gastos originados por eventos de postgrados, fueron administrados extrapresupuestariamente, a base de las autorizaciones otorgadas por el Rector al Director General Académico de la Universidad, sin haber reportado a Tesorería de la UNESUM, el pago de matrículas y derechos de grados de los estudiantes. Los ingresos por concepto de maestrías administradas por el Director de Postgrados por ,24 USD no fueron justificados con los documentos que demuestren los gastos realizados en las maestrías de los período de 2007 al Para el 79

80 desarrollo del seminario de fin de carrera, ,32 USD corresponden a pagos en efectivo. El Rector de la Universidad Estatal del Sur de Manabí, autoridad nominadora de la UNESUM, extendió nombramientos a favor de los miembros de su familia que tienen el primer grado de consanguinidad, el responsable de la aplicación del proceso de selección de personal, legalizó los nombramientos y posesión de las personas impedidas de ejercer cargo público al existir nepotismo. Por el contrato efectuado el 10 de noviembre de 2011 suscrito con la compañía GRUPO INFOELECT CIA.LTDA, se establecieron indicios de responsabilidad penal; y responsabilidades civiles. 3. En el examen especial de ingeniería, a la construcción de edificios en las extensiones de la ULEAM, facultades y cancha sintética-apu, por el período comprendido entre el 1 de junio de 2007 y el 31 de enero de 2012, en la Universidad Laica Eloy Alfaro- Manta, se estableció que no se cumplen las etapas para la ejecución de obras mediante administración directa. Fiscalización de obras en contraposición a la normativa legal. La entidad mantiene dos Unidades Técnicas para la ejecución de obras mediantes administración directa. Obras ejecutadas mediante administración directa, por falta de planificación no se concluyeron en los plazos estimados. Falta de contratos de mano de obras y control de ingresos y egresos de materiales de construcción a la bodega. Se dio la celebración de contratos de servicios profesionales con servidores de la entidad. Por los hechos citados se predeterminaron responsabilidades civiles y la destitución de 6 servidores incluido el Rector. 80

81 Delegación Provincial de Esmeraldas La Delegación Provincial de Esmeraldas es la unidad de control con la mayor concentración de entidades en un sector específico, este es el de educación, el cual representa el 56,37% del total de entidades de esta delegación. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 5 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 8 BIENESTAR SOCIAL 1 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 6 DESARROLLO SECCIONAL 85 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 190 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 2 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 2 PERSONAS JURÍDICAS Y EDP QUE RECIBEN FONDOS PÚBLICOS 1 RECURSOS NATURALES 5 SALUD 16 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 1 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TURISMO 1 TOTAL 337 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Esmeraldas, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 35.71% 64.29% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 81

82 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 35.71% 64.29% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado en el Instituto de la Niñez y la Familia Esmeraldas (INFA) a los ingresos, gastos de gestión y bienes de larga duración, por el periodo comprendido entre el 1 enero de 2009 y el 31 de octubre de 2011; se generaron dos informes con indicios de responsabilidad penal por el incumplimiento del Convenio de Cooperación 122-DI- ESMERALDAS-2011 para la ejecución del proyecto social de desarrollo infantil suscrito el 31 de enero de 2011 entre el INFA y la Fundación Ana Lidia Quiñónez de Rubio, estableciéndose en éste informe responsabilidades penales por un valor de 7 532,95 USD; y, por el incumplimiento del convenio de Cooperación 061-DI-ESMERALDAS-2011 para la ejecución del proyecto social de desarrollo infantil suscrito en la misma fecha, entre el INFA y el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial De Vuelta Larga en el que se establecieron responsabilidades penales por un valor de USD; los cuales fueron puestos en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. Además se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por USD y ,26 USD. 2. En el examen especial a los ingresos, gastos de gestión, bienes de larga duración y análisis presupuestario por el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de mayo de 2011, en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Atacames; se evidenció que existen títulos de crédito pagados por los contribuyentes, que se reversaron sin adjuntar los justificativos y los valores producto de las recaudaciones no fueron contabilizados ni depositados en las cuentas bancarias de la institución. Por lo que se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por USD y USD. Además, se generó un informe con indicios de responsabilidad penal con una cuantía indeterminada, el cual fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 3. En el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Muisne, se realizó el examen especial a los ingresos y gastos de gestión, bienes de larga duración y a las denuncias presentadas, por el periodo comprendido entre el 1 de julio de 2010 y el 31 de enero de Se generó un informe con indicios de responsabilidad penal en el que se analizaron los procesos de recaudación y depósitos de los ingresos provenientes de la prestación del servicio de gabarra con una cuantía indeterminada. Además, se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,00 USD ,80 USD, respectivamente. 82

83 DIRECCIÓN REGIONAL VI CHIMBORAZO La Dirección Regional VI Chimborazo tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Chimborazo. Delegación Provincial de Bolívar. Delegación Provincial de Chimborazo La Delegación Provincial de Chimborazo, al igual que las demás delegaciones provinciales tienen un ámbito multisectorial, el total de entidades sujetas a control asciende a 285. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 1 AGROPECUARIO 4 AMBIENTE 2 ASUNTOS INTERNOS 5 BIENESTAR SOCIAL 4 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 CULTURA 1 DEFENSA NACIONAL 2 DEPORTE 5 DESARROLLO SECCIONAL 81 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 141 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 2 FINANZAS 4 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 4 JURISDICCIONAL 2 RECURSOS NATURALES 3 SALUD 15 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TURISMO 1 TOTAL 285 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Chimborazo, es la siguiente: 83

84 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 23.23% 76.77% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 23.23% 76.77% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial a los Anticipos de Fondos, Inversiones Financieras, Inversiones en Bienes de Larga Duración, Inversiones en Obras en Proyectos y Programas, Ingresos y Gastos de Gestión y Denuncias, del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Riobamba, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2010 y el 31 de marzo de 2013, se constató la existencia de un cerramiento de mampostería que fue construido en áreas de dominio y uso público, vulnerando los derechos de la ciudadanía, por lo que se generó un informe con indicios de responsabilidad penal, el cual fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. En el examen especial a Inversiones en Bienes de Larga Duración, Ingresos de Gestión, Gastos de Gestión y Denuncias, en la Gobernación de Chimborazo, por el período comprendido entre el 1 de junio de 2009 y el 31 de diciembre de 2012, se determinó que los intendentes y comisarios de policía, secretarios y demás servidores que recibieron los sellos de clausura de locales comerciales, no remitieron a la recaudadora la documentación correspondiente al trámite de levantamiento de orden de clausura, ni enviaron el informe mensual de recaudación de sellos utilizados, ocasionando que la institución haya dejado de recaudar ,00 USD. Además, no se canceló dentro de los plazos de ley los títulos de crédito y avisos de pago emitidos por el IESS; generando egresos de 5 813,16 USD, por responsabilidad patronal e intereses por mora patronal. 84

85 Delegación Provincial de Bolívar De las 194 entidades sujetas a control, desestimando el comportamiento generalizado de los sectores de educación y desarrollo seccional, la Delegación Provincial de Bolívar, muestra como tercer sector relevante al de bienestar social, con 12% de representatividad. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 3 BIENESTAR SOCIAL 25 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 2 DESARROLLO SECCIONAL 53 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 84 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 6 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 2 SALUD 9 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 194 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Bolívar, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 22.22% 77.78% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 85

86 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 22.22% 77.78% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial a los Procesos Precontractuales, Contractuales y de Ejecución para la Adquisición de Bienes y servicios, en la Corporación Nacional Electricidad Regional Bolívar, por el período comprendido entre el 01 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2011, se determinó que el proceso de adquisición de equipos para instalaciones eléctricas de alta y media tensión, se realizó sin observar disposiciones establecidas en la LOSNCP, por lo cual se emitió un informe con indicios de responsabilidad penal por ,00 USD, el cual fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente 2. En el examen especial efectuado en el Área de Salud N. 2 de San Miguel, a los gastos en el personal, existencias para consumo corriente y existencias en bienes de uso y consumo para inversión, inversiones en bienes de larga duración; y, al proceso de subasta inversa electrónica área , por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de agosto de 2011, se analizó la adquisición y pago de los suministros y materiales para el funcionamiento y administración del Área de Salud, determinándose que por la inexistencia de comprobantes de ingreso a bodega, no fue posible evidenciar la recepción de los bienes por los cuales la entidad pago ,92 USD. Además, los responsables de la administración de los bienes, no gestionaron previo a su caducidad, el uso o transferencia de los medicamentos recibidos de otras dependencias del Ministerio de Salud, ocasionando pérdida de recursos, en contra de los intereses institucionales por ,92 USD. Se predeterminaron responsabilidades administrativas culposas por USD 9 858,00; y civiles culposas por USD ,18 3. De la auditoría financiera efectuada en el Gobierno Municipal del Cantón Chillanes por el período comprendido entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2008 y por los ejercicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2010, se determinó que se enviaron vehículos para ser reparados en diferentes talleres del país, sin respaldo en actas de entrega recepción y sin cumplir los acuerdos sobre plazos y valores, ocasionando que hasta el 31 de diciembre de 2010, no hayan sido recuperados, lo que ocasiona un perjuicio para la entidad de ,80 USD; se efectuaron pagos sin exigir toda la documentación de respaldo, por ,01 USD, lo que no permitió evidenciar la propiedad, legalidad y veracidad de los egresos efectuados; se realizaron desembolsos a nombre del Tesorero para financiar gastos de fiestas de cantonización y otras actividades, los cuales no fueron justificados por ,00 USD; y, se pagaron vacaciones no gozadas a los servidores del nivel directivo de la institución, sin observar las disposiciones legales vigentes, por ,00 USD. Por estos hechos, se predeterminaron responsabilidades administrativas por USD ,00 y civiles culposas por USD , Del examen especial a los actos administrativos adoptados por el Alcalde para cesar en las funciones a diferentes servidores en el Gobierno Autónoma Descentralizado Municipal de Caluma, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de agosto de 2011, 86

87 se estableció que el alcalde cesó a diferentes servidores sin cumplir las disposiciones establecidas en la LOSCCA, vigente a la fecha de los hechos, originando que los Tribunales de lo Contencioso Administrativo y Constitucional, emitan resoluciones disponiendo el reintegro de los servidores y el pago de remuneraciones no gozadas, que hasta el 31 de agosto de 2011 ascendieron a ,64 USD, en contra de los intereses de la entidad. Por estos hechos se predeterminaron responsabilidades administrativas por 7 950,00 USD y civiles culposas por ,64 USD 5. Del examen especial efectuado en el Gobierno Municipal del cantón Chimbo, al ciclo presupuestario, determinación y recaudación de impuestos al predio urbano y rustico, a la alcabala; gastos corrientes en personal, bienes y servicios; gastos de inversión en personal y en bienes y servicios; gastos de capital en bienes de larga duración y sus respectivas cuentas correlativas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de agosto de 2010, se determinó que la entidad no elaboró ni aprobó una escala de remuneraciones mensuales unificadas, para los servidores de la entidad amparados en la LOSCCA, impidiendo acogerse a las escalas remunerativas emitidas por la SENRES, efectuando incrementos sin sustento legal por ,58 USD, al no cumplir con los requisitos establecidos en la normativa emitida por la SENRES, actual Ministerio de Relaciones Laborales, disminuyendo su capacidad económica para el cumplimiento de los objetivos institucionales. Hechos que originaron la predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas por 8 586,00 USD y ,63 USD. 6. En la Auditoría a los Estados Financieros del Gobierno Local de Echeandía, actual Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Echeandía, por el período comprendido entre el 1 de agosto y el 31 de diciembre de 2008 y por los ejercicios económicos terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2010, se determinó que el pago de remuneraciones de los años 2009 y 2010, se realizó a base de las resoluciones de la EX SENRES y del Ministerio de Relaciones Laborales, sin contar con el correspondiente dictamen favorable, produciéndose un incremento no justificado de ,00 USD. 7. Del examen especial a los Gastos en Personal, Gastos en Bienes y Servicios, Gastos de Capital, Ejecución de Programas y Proyectos de Desarrollo Social y análisis de las denuncias, del Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia Bolívar, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de diciembre de Se detectaron gastos sin suficientes documentación de respaldo, recursos entregados a la Asociación de Empleados del GADPB que no corresponden a los objetivos institucionales y de pagos duplicados, por la falta de un adecuado control previo, hechos que generaron la predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas por 17 34,00 USD y ,13 USD, respectivamente. 8. Del examen especial a la ejecución y recuperación de los recursos, del convenio suscrito entre el Ministerio de Agricultura y la Cooperativa de Ahorro y Crédito San Miguel Ltda., para la administración y manejo del Programa de Crédito Agropecuario; desarrollo de programas y proyectos; gastos en viáticos y subsistencias; y, a la utilización de vehículos, de la Dirección Provincial Agropecuaria de Bolívar, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 al 31 de diciembre de No se recuperaron valores entregados en semillas e insumos, hechos que generaron la predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas por 8 904,00 USD y ,44 USD, respectivamente. 87

88 DIRECCIÓN REGIONAL VII IMBABURA La Dirección Regional VII Imbabura tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Imbabura Delegación Provincial de Carchi Delegación Provincial de Imbabura La Delegación Provincial de Imbabura mantiene catastradas 213 entidades sujetas a control, de diversos sectores ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 3 ASUNTOS INTERNOS 6 BIENESTAR SOCIAL 8 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 8 DEPORTE 2 DESARROLLO SECCIONAL 65 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 85 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 3 FINANZAS 2 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 4 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 1 PERSONAS JURÍDICAS Y EDP QUE RECIBEN FONDOS PÚBLICOS 1 SALUD 9 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TURISMO 4 TOTAL 213 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Imbabura, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 1.72% 8.62% 89.66% 88

89 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 1.72% 8.62% 89.66% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial realizado en el Colegio Técnico Nacional Ciudad de Ibarra, a las transferencias de pago efectuadas a través de los sistemas esipren y esigef, del Ministerio de Finanzas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de diciembre de 2012, se estableció que las trasferencias por remuneraciones, horas extras y bienes y servicios, efectuadas por la Colectora se realizaron sin cumplir con los justificativos documentados suficientes, lo que ocasionó un perjuicio económico por ,83 USD, por la falta de control en el uso y administración de las claves de usuarios por parte de la máxima autoridad institucional; por lo que se generó un informe con indicios de responsabilidad penal el cual fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. Del examen especial a los procesos de expropiación, adjudicación, cobros y pagos efectuados por la Dirección Provincial de Imbabura del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca- MAGAP, por el período comprendido entre el 3 de enero del 2011 y el 31 de diciembre de 2012, se determinó que se ejecutaron adjudicaciones de tierras sin contar con la documentación legal necesaria, por cuanto las autoridades y los responsables de los procesos administrativos no emitieron y aplicaron la normativa específica interna pertinente, además, permitieron que se ejecute procedimientos inadecuados sobre el archivo de la documentación sustentatoria y el depósito oportuno de las recaudaciones; por lo que se predeterminaron responsabilidades administrativas culposas por 9 450,00 USD. 3. En el examen especial de ingeniería efectuado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de San Miguel de Urcuquí, a los procesos de contratación, construcción y ejecución de los proyectos de agua potable, alcantarillado, saneamiento ambiental, aceras y bordillos, canales de riego y edificaciones, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 30 de junio de 2011, se determinó: que los Planes Anuales de Contratación no contemplaron las descripciones específicas de las contrataciones, se suscribieron contratos con imprecisiones, insuficiencias y sin especificaciones técnicas; se construyó sistemas de agua potable en predios no legalizados al Municipio, las obras civiles contratadas no fueron ejecutas por profesionales en la ingeniería, las declaraciones de emergencia no fueron debidamente motivadas, en los contratos de obras no se suscribió las respectivas actas de 89

90 recepción definitivas, las garantías ya habían caducado sin concluir las obras y se recibieron obras inconclusas, se suscribieron contratos complementarios sin justificativos y requerimientos técnicos; inobservaron las normas de gestión ambiental; por falta de gestión administrativa en los hecho indicados se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,62 USD y ,80 USD, respectivamente. 4. Del examen especial de ingeniería realizado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Tulcán, a los procesos de contratación y ejecución de los proyectos vialidad, de agua potable, saneamiento ambiental, aceras y bordillos, canales de riego, edificaciones, eléctricos y de consultoría, por el período comprendido entre el 1 de agosto de 2007 y el 30 de abril de 2012, se determinó que como consecuencia de una deficiente administración en los contratos suscritos para la ejecución de obras sanitarias, civiles, de infraestructura por parte de las autoridades, servidores y contratistas de la entidad, se ampliaron plazos sin sustento técnico, sin las suficientes especificaciones técnicas, planos constructivos y sin contemplar rubros para mitigación de impactos ambientales, sin licencias ambientales y/o permiso ambientales; en los contratos no se contempló la imposición de multas por incumplimiento, las planillas de obras se liquidaron con retraso injustificado, las garantías caducaron y las obras concluidas no funcionaron lo que generó perjuicio a la comunidad, por los hechos referidos se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,00 USD y ,67 USD, respectivamente. 5. Del examen especial a los procesos de contratación y ejecución de los proyectos vialidad, de agua potable, saneamiento ambiental, aceras y bordillos, canales de riego, edificaciones, eléctricos y de consultoría ejecutados por el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de Huaca, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2006 y el 31 de agosto de 2012, se estableció: que por una deficiente gestión administrativa de las autoridades, servidores y contratistas de la entidad, se produjo una deficiente administración de los contratos de obras civiles, ambientales y de infraestructura, la entidad no cuenta con un departamento de fiscalización, los proyectos ejecutados no contaron con los estudios y diseños completos, no se contempló la designación de un administrador de los contratos, no existió control de las obras en los libros respectivos, se otorgaron ampliaciones de plazos para la ejecución de obras sin los suficientes justificativos técnicos, no se suscribieron las actas de entrega recepción provisional de obras ejecutadas, obras ejecutadas y recibidas se encuentran en estado de abandono y sin funcionamiento; se incumplieron los compromisos en la ejecución de obras con cooperación interinstitucional, insuficientes controles en la distribución de materiales de construcción, las plantas de tratamiento de agua potable y de aguas residuales no cumplen con las funciones para las que fueron diseñadas; además no contemplaron rubros ambientales, sin licencias y fichas ambientales, ocasionando que se generan impactos ambientales negativos; por los hechos indicados se generaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por ,00 USD y ,71 USD, respectivamente. 90

91 Delegación Provincial de Carchi 154 entidades sujetas a control poseen la Delegación Provincial del Carchi, los sectores de educación y desarrollo Seccional, tienen exactamente el mismo porcentaje de participación con respecto al total de entidades catastradas, 36.36% cada una. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1 ASUNTOS INTERNOS 5 BIENESTAR SOCIAL 2 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 2 DEPORTE 2 DESARROLLO SECCIONAL 56 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 56 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 4 FINANZAS 1 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 2 RECURSOS NATURALES 2 SALUD 7 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 154 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial del Carchi, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 8.16% 10.20% 81.63% 91

92 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 8.16% 10.20% 81.63% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado en el Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Mira, al proceso del concurso de méritos y oposición para la designación de Registrador de la Propiedad del Cantón Mira, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2011 al 31 de marzo de 2013, se determinó que con respecto a la designación de Registrador de la Propiedad, el Alcalde emitió la resolución s/n de 31 de agosto de 2011, desechando la impugnación de la denuncia que el ganador del concurso tiene parentesco con la señora Vicealcaldesa y Jefe de Recursos Humanos, cuñada y primo; designó; registro y posesionó como Registrador de la Propiedad del Cantón Mira, por lo que la Directora Financiera, Procurador Síndico y Director de Planificación-Miembros del Tribunal de Calificación de Méritos y Oposición para la Selección y Designación del cargo de Registrador de la Propiedad del Cantón Mira, no revisaron ni verificaron el contenido de las declaraciones juramentadas presentadas por los postulantes de conformidad con los requisitos establecidos en las bases del concurso, lo que ocasionó que se califique, seleccione, designe al Registrador de la Propiedad del Cantón Mira quien mantiene vínculos de afinidad en segundo grado con la Vicealcaldesa, miembro del cuerpo colegiado, del Gobierno Autónomo Descentralizado del Cantón Mira, del cual el Registro de la Propiedad es una entidad desconcentrada de la estructura administrativa, de acuerdo al Título Cuarto, Índice Ocupacional del Manual Orgánico por Procesos del Gobierno Autónomo Descentralizado del cantón Mira, aprobado el 20 de noviembre de 2012, y de conformidad a los artículos 13 De los registros de datos públicos de la Ley del Sistema Nacional de Registro de Datos Públicos; y, 276 Gestión institucional directa del Código Orgánico de Organización Territorial, Autonomía y Descentralización. Por estos hechos se establecieron responsabilidades administrativas culposas ,00 USD, y la destitución del Alcalde la Municipalidad. 2. Del examen especial efectuado al Colegio Consejo Provincial del Carchi a los ingresos, gastos, anticipo de remuneraciones, inversión en existencias; y, bienes de administración, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de enero de 2013, se estableció que los Rectores, la Colectora y los Miembros de la Comisión Económica en sus respectivos períodos de actuación, no supervisaron y vigilaron el debido cumplimiento 92

93 del proceso de entrega recepción de la documentación y archivos relacionados con la gestión institucional, aspecto que incidió en que no se disponga de los respaldos de los desembolsos efectuados por la entidad por ,81 USD, incumpliendo lo dispuesto en los artículos 96 letra i); y, 131 letras a) y c) del Reglamento General de la Ley Orgánica de Educación, vigente hasta el 30 de marzo de 2011; 77 y 78 del Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público; e, inobservaron las Normas de Control Interno Documentación de respaldo y su archivo, Control interno previo al compromiso y Control interno previo al devengamiento, vigentes al 30 de noviembre de 2009; y, las actuales Normas de Control Interno Control previo al compromiso, Control previo al Devengado y Documentación de respaldo.. Por lo que se generaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por 8 268,00 USD y ,81 USD, respectivamente. 3. Del examen especial efectuado al Centro de Rehabilitación Social Tulcán a los gastos, existencias y bienes de administración por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 31 de diciembre de 2012, se determinaron desembolsos por el valor de ,71 USD, para cubrir obligaciones, de los cuales el archivo de respaldo de la documentación de soporte, se encontró desordenado e incompleto, los justificativos están archivados sin orden numérico, ni cronológico, lo que dificultó la verificación y comprobación de la legalidad y veracidad de los pagos. La Pagadora, presentó los justificativos a través de la documentación de sustento por ,01 USD, quedando pendiente de justificar el valor de 7 963,70 USD, consecuentemente los Directores Provinciales y la Pagadora, incumplieron las disposiciones relacionadas con los aspectos antes indicados, por lo que se generaron responsabilidades administrativas y civiles culposas por 4 134, 00 USD y 7 963,70 USD, respectivamente. 93

94 DIRECCIÓN REGIONAL VIII NAPO La Dirección Regional VIII Napo tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Napo. Delegación Provincial de Sucumbíos. Delegación Provincial de Orellana. Delegación Provincial de Napo De las 3 delegaciones provinciales que conforman la Dirección Regional 8, la Delegación Provincial de Napo es la que mayor número de entidades sujetas a control tienen, totalizando 146. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 3 ASUNTOS INTERNOS 5 BIENESTAR SOCIAL 6 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 2 DEPORTE 14 DESARROLLO SECCIONAL 42 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 50 ELECTORAL 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 2 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 1 LABORAL 1 OTROS ORGANISMOS DEL ESTADO 1 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 5 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 2 TOTAL 146 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Napo, es la siguiente: 94

95 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 5.00% 20.00% 75.00% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 75.00% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 20.00% 10.00% 0.00% 5.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial efectuado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Napo, a las operaciones administrativas, financieras y a la trazabilidad, administración de identidad, cuentas de usuario y monitoreo de las transferencias electrónicas de pago realizadas a través del Sistema de Pagos Interbancario del Banco Central del Ecuador-SPI, por el período comprendido entre el 2 de septiembre de 2013 y el 14 de septiembre de 2013, se identificaron 26 transferencias de pago irregulares por ,07 USD, por lo que se establecieron indicios de responsabilidad penal, cuyo informe fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. En el examen especial realizado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial Rural Linares, a los ingresos, gastos de gestión y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de noviembre de 2008 y el 30 de junio de 2012; se analizaron las transferencias por ,24 USD realizadas por la Secretaria Tesorera a través del Sistema de Pagos Interbancarios (SPI), a supuestos proveedores de bienes y servicios, sin que exista la suficiente documentación de respaldo de estas operaciones, por lo cual se emitió el informe con indicios de responsabilidad penal, que fue puesto en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 3. En el examen especial efectuado a las operaciones administrativas financieras de la Dirección Provincial de Salud de Napo, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2010 y el 31 de julio de 2012, se observó que los egresos efectuados por el valor de ,37 USD no cuentan con la documentación de respaldo ni con los comprobantes debidamente legalizados que justifiquen los desembolsos. Así mismo, no se descontó ni se recuperó el valor de ,58USD, por concepto de anticipos de remuneraciones 95

96 entregados a 9 servidores que se desvincularon de la entidad. Por estos hechos se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 4. En el examen especial efectuado a las operaciones administrativas financieras de la Dirección Provincial del Ministerio de Transporte y Obras Públicas Napo, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 31 de diciembre de 2012, se determinó que desembolsos por ,40 USD, no contaban con documentación de respaldo. Además, se adquirieron repuestos por 6 456,25 USD que no fueron necesarios para la gestión de la entidad, los mismos que se encuentran en la bodega sin utilizarse; por los hechos señalados se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 5. En el examen especial realizado a los gastos en bienes y servicios en el Hospital José María Velasco Ibarra de Tena por el período comprendido entre el 1 de septiembre de 2009 y el 28 de febrero de 2013, se determinó pagos a un contratista por servicios de lavandería en el que aplicaron un valor fijo mensual, sin considerar la cantidad de kilos de ropa lavada lo que produjo un pago en exceso de ,80 USD. Así mismo se canceló en exceso ,09 USD en un contrato para el servicio de alimentación, por errores de cálculo en la determinación del costo unitario de las raciones alimenticias; por estos hechos se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 96

97 Delegación Provincial de Sucumbíos La Delegación Provincial de Sucumbíos cuenta con 126 entidades catastradas, los sectores con mayor representatividad son educación y desarrollo seccional, llegando a ocupar entre estos dos más del 64% del total de entidades. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 7 AGROPECUARIO 1 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 3 BIENESTAR SOCIAL 9 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 1 DEFENSA NACIONAL 5 DEPORTE 3 DESARROLLO SECCIONAL 43 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 38 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 2 FINANZAS 2 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 3 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 4 SEGURIDAD SOCIAL (ISSFA, IISSPOL, IESS) 1 TOTAL 126 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Sucumbíos, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 4.55% 54.55% 40.91% 97

98 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 4.55% 54.55% 40.91% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial a los procesos precontractual, contractual y ejecución, para la adquisición de bienes y servicios para la realización de obras, del Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Gonzalo Pizarro, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2007 y el 31 de diciembre de 2011, se determinó que el Alcalde declaró emergente la construcción de los puentes de hormigón mixto sobre vigas metálicas en los ríos Tigre, Dashino y Manantial, lo que le permitió contratar de forma directa, obviando el proceso de licitación de obras que correspondía en el presente caso, sin que la motivación de la declaratoria de emergencia cumpla con las condiciones de imprevisibilidad, inmediatez ni fue concreta objetiva y probada; además no correspondió a un evento de caso fortuito o fuerza mayor, lo que se demuestra con las siguientes condiciones verificadas por el equipo técnico de apoyo, en la inspección a las obras realizada el 15 de agosto de En los hechos descritos, más la evidencia obtenida durante la ejecución de examen especial practicado, se puede determinar la existencia de indicios de responsabilidad penal, por cuanto el equipo de control ha evidenciado que las declaratorias de emergencia no se enmarcan en los casos previstos por la ley, hechos que deben ser puestos en conocimiento del fiscal a fin de que este, en base a sus atribuciones determine si existe o no un hecho delictivo. 2. En la auditoría financiera realizada en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón Shushufindi, por los años terminados al 31 de diciembre de 2008, 2009 y 2010, se analizó la cuenta de inversiones en bienes de larga duración, encontrándose que el registro de la depreciación de los bienes del período 2010, se sobrestimó en ,28 USD. Además, del análisis efectuado a las transferencias ejecutadas a las cuentas del Comité de Fiestas y a los Presidentes del Comité de Fiestas, se determinó que los Directores Financieros y Tesoreros Municipales realizaron pagos por ,41 USD, sin sustento legal, por lo cual se establecieron responsabilidades civiles. 98

99 Delegación Provincial de Orellana El catastro de la Delegación Provincial de Orellana, muestran varios sectores donde existe una sola entidad registrada, como es el caso de Electoral, electricidad, finanzas, entre otras. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 2 AGROPECUARIO 3 AMBIENTE 2 ASUNTOS INTERNOS 4 BIENESTAR SOCIAL 8 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 2 DEFENSA NACIONAL 4 DEPORTE 4 DESARROLLO SECCIONAL 46 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 31 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 1 INDUSTRIALIZACIÓN Y COMPETITIVIDAD 1 JURISDICCIONAL 1 LABORAL 1 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 7 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TURISMO 1 TOTAL 124 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Orellana, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 20.00% 80.00% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS 99

100 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 20.00% 80.00% Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. En el examen especial efectuado al Hospital Provincial Francisco de Orellana, a los ingresos, gastos, inversiones en bienes de larga duración y denuncias, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2008 y el 30 de septiembre de 2012, se analizó el proceso para la construcción de un baño y bodega para el personal que labora en la recolección de desechos hospitalarios, los pagos en exceso de remuneraciones a servidores de la Entidad, las Transferencias de fondos públicos sin sustento legal a una persona ajena y a la cuenta corriente de la Asociación de Empleados de la Salud del Hospital; emitiéndose 4 Indicios de Responsabilidad Penal por ,15 USD, que fueron puestos en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 2. Del examen especial efectuado al Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del Cantón La Joya de Los Sachas, a los ingresos, gastos e inversiones en bienes de larga duración por el período comprendido entre el y el , se determinó que de los valores por cobrar por venta de material pétreo ,58 USD no fueron recuperados por la Institución por la falta de controles internos; por lo que se predeterminaron las correspondientes responsabilidades administrativas y civiles culposas. 3. En la Auditoría Financiera realizada a los estados financieros de los años 2006, 2007, 2008, 2009 y 2010 del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial de Orellana, se determinó que existen ,15 USD, correspondientes a bienes que fueron robados, perdidos o no fueron ubicados. Así mismo, de los ,34 USD entregados por concepto de anticipos a contratistas y proveedores por la entidad; ,00 USD no se liquidaron y ,34 USD no se justificaron ni recuperaron, por lo cual, se predeterminaron responsabilidades administrativas y civiles culposas. 4. Del examen especial ejecutado en el Gobierno Autónomo Descentralizado Parroquial de San Luis de Armenia, a los ingresos, gastos, bienes de larga duración y denuncia presentada, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de diciembre de 2011, se establecieron indicios de responsabilidad penal por ,00 USD por cuanto se transfirieron valores a la cuenta de una persona sin sustento legal, irregularidades que fueron puestas en conocimiento de la Fiscalía a fin de que dicho organismo dentro de sus competencias inicie la acción judicial correspondiente. 100

101 DIRECCIÓN REGIONAL IX COTOPAXI La Dirección Regional IX Imbabura tiene bajo su dependencia a las siguientes delegaciones provinciales: Delegación Provincial de Cotopaxi Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas Delegación Provincial de Cotopaxi Además de los sectores donde mayor concentración de entidades existe, la Delegación Provincial de Cotopaxi, muestra un número importante de entidades sujetas a control en los sectores del deporte y salud. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL Sector # de Entidades ADMINISTRATIVO 1 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 4 BIENESTAR SOCIAL 3 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 CULTURA 2 DEFENSA NACIONAL 5 DEPORTE 9 DESARROLLO SECCIONAL 53 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 64 ELECTORAL 1 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 2 FINANZAS 2 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 RECURSOS NATURALES 1 SALUD 9 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 168 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Cotopaxi, es la siguiente: 101

102 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 11.11% 88.89% RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 11.11% 88.89% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Del examen especial a los rubros: disponibilidades, existencias para consumo corriente, inversiones en bienes de administración, ingresos y gastos de gestión y a las fases del ciclo presupuestario, por el período comprendido entre el 1 de julio de 2005 y el 31 de diciembre de 2009 en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal del cantón Latacunga; se estableció que con recursos y publicidad institucional se promocionó el nombre e imagen del Alcalde. Se contrató personal para cumplir actividades propias de la Contadora General. El Alcalde contrató Asesores y una Jefa de Proyectos sin justificar su necesidad y las actividades ejecutadas en atención a los contratos, lo que originó gastos sin justificar. Se pagó refrigerios y alimentación sin contar con presupuesto y sin el detalle y justificación del consumo y uso, conforme a los fines institucionales, ocasionando gastos injustificados. Por disposición del Alcalde se adquirió bienes que no fueron ingresados a bodega y no existe evidencia de su utilización. Se evidencian gastos por organización de la Comparsa de la Mama Negra sin los documentos que justifiquen su naturaleza y destino final. Por lo que se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 2. Del examen especial de ingeniería a los procesos precontractual, contractual y de ejecución de muros de gaviones en el Gobierno Autónomo Descentralizado Municipal de La Maná, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2007 y el 31 de diciembre de 2011, se estableció que en el rubro relleno compactado con transporte de los dos contratos suscritos en el sector El Moral del río San Pablo se pagó en exceso, pues no se utilizó transporte para el material de relleno. Pagos en rubros sin sustento técnico e incumpliendo las especificaciones generales para caminos y puentes en los contratos para la I y II Etapa en el Sector Los Pachacos. Por lo que se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 102

103 3. En el examen especial a ingresos y gastos corrientes, de inversión y de capital; y, a la suscripción y ejecución de proyectos productivos y de fincas integrales, por el período comprendido entre el 1 de mayo de 2010 y el 31 de diciembre de 2012, en el Gobierno Autónomo Descentralizado de la Provincia de Cotopaxi, el Prefecto Provincial autorizó la ejecución de obras en favor de entidades privadas por ,00 USD, sin que éstas se relacionen con los objetivos y competencias de la institución. Se pagó en exceso en remuneraciones y dietas ,41 USD en favor de dignatarios, autoridades y directores departamentales. Con recursos institucionales se promocionó el nombre e imagen del Prefecto, además de publicaciones en favor de servidores, consejeros y personas particulares, evidenciándose egresos por ,63 USD. Existen gastos por eventos Públicos y Oficiales que no se encuentran con la documentación probatoria de que correspondían a fines institucionales, ocasionando pagos no justificados por ,01 USD. Se predeterminaron responsabilidades civiles culposas. 103

104 Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas La Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas cuenta con 124 entidades a las cuales ejecuta el control. ENTIDADES SUJETAS A CONTROL SECTOR # de Entidades ADMINISTRATIVO 4 AGROPECUARIO 2 AMBIENTE 1 ASUNTOS INTERNOS 3 BIENESTAR SOCIAL 3 COMUN. Y TELECOMUNICACIONES 3 DEFENSA NACIONAL 1 DEPORTE 4 DESARROLLO SECCIONAL 18 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1 EDUCACIÓN 68 ELECTRICIDAD 1 ENTIDADES FINANCIERAS PÚBLICOS 1 FINANZAS 1 JURISDICCIONAL 2 LABORAL 1 PERSONAS JURÍDICAS Y EDP QUE RECIBEN FONDOS PÚBLICOS 1 SALUD 8 TRANS. Y CONTROL SOCIAL 1 TOTAL 124 La ejecución del PAC 2013 de la Delegación Provincial de Santo Domingo de los Tsáchilas, es la siguiente: RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013 ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS % 0.00% 12.77% 87.23% 104

105 RESUMEN DE LA EJECUCION DEL PLAN ANUAL DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % % 90.00% 80.00% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 20.00% 10.00% 0.00% 0.00% 12.77% 87.23% ACCIONES DE CONTROL PAC 2013 ACCIONES DE CONTROL EN EJECUCIÓN INFORMES EN CONTROL DE CALIDAD INFORMES APROBADOS Resumen de las acciones de control más relevantes: 1. Dentro del examen especial a los procesos de matriculación, otorgamiento de licencias y permisos de operación en la Agencia Nacional de Regulación y Control de Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial, Unidad Administrativa Santo Domingo de los Tsáchilas, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2009 y el 2 de abril de 2012, se determinó que se legalizaron, aproximadamente, noventa y un vehículos de la serie JBA, algunos de los cuales fueron matriculados con documentos adulterados como son las facturas de las casas comerciales, los depósitos en el banco, el Seguro Obligatorio de Accidentes de Tránsito y el certificado de la Aduana del Ecuador; en otros casos no existen los documentos de respaldo con los cuales se matricularon a los vehículos, tampoco existen en el archivo de los Concesionarios los supuestos beneficiarios de vehículos, y el Servicio Nacional de Aduanas del Ecuador certificó que el RAM no les corresponde. Los vehículos, que fueron matriculados en la Unidad Administrativa Provincial Santo Domingo de los Tsáchilas, se presume fueron sustraídos en Colombia según la información proporcionada por la INTERPOL. 105

106 DIRECCION DE AUDITORÍAS INTERNAS La Dirección de Auditorías Internas es una unidad asesora, coordinadora y de orientación técnica de 390 Unidades de Auditoría Interna que efectúan acciones de control en las instituciones del sector público, a nivel nacional. La función primordial de las Unidades de Auditoría Interna está implícita en su actividad independiente y objetiva de aseguramiento, orientada a contribuir al mejoramiento de los sistemas de control interno de las instituciones públicas, por esta razón, durante los años 2011 y 2012 de conformidad con las políticas emitidas por la Contraloría General del Estado, estas unidades efectuaron evaluaciones de control interno cuyos resultados permitieron conocer las áreas de gestión que requerían mejoras en los procesos, así como la reorientación de las metas en los sistemas de planificación estratégica y operativa de sus entidades. En este año las Unidades de Auditoría Interna planificaron acciones de control, en las modalidades establecidas en la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, como sigue: Examenes Planificados Plan Anual de Control 2013 Planificados Matriz 438 Dirección Regional Dirección Regional 2 97 Dirección Regional 3 50 Dirección Regional 4 70 Dirección Regional 5 92 Dirección Regional 6 70 Dirección Regional 7 50 Dirección Regional 8 48 Dirección Regional 9 40 Total 1188 Fuente: Sistema SAI Hasta el 31 de diciembre de 2013, el estado de ejecución de los exámenes planificados e imprevistos fue el siguiente: 106

107 ESTADO DE EJECUCIÓN DE LAS ACCIONES DE CONTROL PLANIFICADAS E IMPREVISTAS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 UNIDAD DE CONTROL APROBADOS EN EJECUCION SUSPENDIDAS Y/O NO EJECUTADAS TRAMITE DE APROBACION TOTAL Matriz Dirección Regional 1 - Guayas Dirección Regional 2 - Azuay Dirección Regional 3 - Tungurahua Dirección Regional 4 - Loja Dirección Regional 5 - Manabí Dirección Regional 6 - Chimborazo Dirección Regional 7 - Imbabura Dirección Regional 8 - Napo Dirección Regional 9 - Cotopaxi TOTAL Fuente: reportes enviados de las Regionales C.G.E. En el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013, se aprobaron 651 informes de exámenes especiales, realizados por las unidades de auditoría interna a nivel nacional: INFORMES APROBADOS DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 UNIDAD DE CONTROL APROBADOS Matriz 217 Dirección Regional 1 - Guayas 184 Dirección Regional 2 - Azuay 49 Dirección Regional 3 - Tungurahua 39 Dirección Regional 4 - Loja 44 Dirección Regional 5 - Manabí 35 Dirección Regional 6 - Chimborazo 17 Dirección Regional 7 - Imbabura 37 Dirección Regional 8 - Napo 17 Dirección Regional 9 - Cotopaxi 12 TOTAL 651 Fuente: reportes enviados de las Regionales C.G.E. El monto examinado fue de ,38 USD y las responsabilidades administrativas, civiles e indicios de responsabilidad penal que se derivaron de los informes aprobados se resumen en el siguiente cuadro: 107

108 MONTOS EXAMINADOS Y RESPONSABILIDADES DERIVADAS DE LOS INFORMES APROBADOS UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA INFORMES APROBADOS A DICIEMBRE DE 2013 ACCIONES DE CONTROL MONTO DE RESPONDABILIDADES UNIDAD DE CONTROL MONTO EE AG AOP EF TOTAL EXAMINADO ADMINISTRATIVAS CIVILES INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL Matriz , , , ,36 Dirección Regional 1 - Guayas , , , ,34 Dirección Regional 2 - Azuay , , ,98 0,00 Dirección Regional 3 - Tungurahua , , ,52 0,00 Dirección Regional 4 - Loja , , ,33 0,00 Dirección Regional 5 - Manabí , , ,52 0,00 Dirección Regional 6 - Chimborazo , , ,67 0,00 Dirección Regional 7 - Imbabura , , ,37 0,00 Dirección Regional 8 - Napo , , ,64 0,00 Dirección Regional 9 - Cotopaxi , , ,37 0,00 TOTAL , , , ,70 Fuente: reportes enviados de las Regionales C.G.E. Las Unidades de Auditoría Interna, de conformidad con el artículo 17 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado, envían a este Organismo de Control los informes y documentación probatoria para la determinación de responsabilidades. El estado de predeterminación de estas responsabilidades se expone a continuación: INFORMES CON PREDETERMINACIÓN PERIODO DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 UNIDADES DE CONTROL ACCIONES DE CONTROL EXCEPTO (ECI) INFORMES QUE CUENTAN CON PREDETERMINACION Matriz Dirección Regional 1 - Guayas Dirección Regional 2 - Azuay Dirección Regional 3 - Tungurahua Dirección Regional 4 - Loja Dirección Regional 5 - Manabí Dirección Regional 6 - Chimborazo Dirección Regional 7 - Imbabura 53 2 Dirección Regional 8 - Napo 17 2 Dirección Regional 9 - Cotopaxi 28 0 TOTAL Fuente: reportes enviados de las Regionales C.G.E. En cumplimiento al plan operativo 2013, en relación al Proyecto Diseño e Implantación del Sistema de Información para el Control de la Gestión de las Unidades de Auditoría Interna, esta Dirección desarrolló la segunda etapa identificada como Módulo de Ejecución de las Acciones de Control, que permite realizar el seguimiento y control de las auditorías y exámenes especiales que efectúan estas unidades, así como el monitoreo y supervisión del personal encargado de las Unidades de Auditoría Interna de la matriz, Delegaciones Provinciales y Direcciones Regionales. Para el uso efectivo de este sistema de información la Dirección de Auditorías Internas socializó y capacitó en esta herramienta a 489 servidores en los que se incluyeron a todos los titulares de las unidades de auditoría interna y a varios servidores de la Contraloría General del Estado relacionados con este proceso, a través de talleres prácticos a nivel nacional. Se efectuaron visitas técnicas a diferentes unidades de auditoría interna por parte del personal de Supervisión de Auditoría de la Dirección, con la finalidad de verificar el cumplimiento de los planes de control, la consistencia de los datos ingresados en el sistema de información 108

109 automatizado creado para el seguimiento y monitoreo; así como el asesoramiento en materia de auditoría gubernamental. De conformidad con sus atribuciones, la Dirección de Auditorías internas en coordinación con la Dirección de Talento Humano de la Contraloría General del Estado, emitió para conocimiento del señor Contralor General del Estado, 23 informes técnicos para la creación y reestructuración de varias Unidades de Auditoría Interna. El 17 de mayo de este año, la Dirección de Auditorías Internas realizó un ciclo de conferencias para todos los servidores que forman parte de las Unidades de Auditoría Interna con sede en la Provincia de Pichincha, con el apoyo de la Escuela Politécnica Nacional (EPN). Este evento se efectuó con la presencia de más de 700 personas, con la participación de expertos en el tema de Administración de Riesgos Corporativos, cuyas exposiciones identificaron la importancia de gestionar los riesgos en una institución pública a través de un plan de mitigación debidamente estructurado y con la voluntad política de sus actores. En general, todas las exposiciones apoyaron a la actualización y preparación técnica de los auditores internos de las instituciones del sector público, quienes fueron beneficiarios de los conocimientos y experiencias de estos especialistas. La Dirección de Auditorías Internas en la actualidad, ha emprendido un proceso de mejoramiento del clima laboral tanto en la Dirección, como en las Unidades de Auditoría Interna, a través del fortalecimiento de sus capacidades no solo operativas sino cognoscitivas, físicas y ambientales para mejorar la productividad y lograr condiciones apropiadas en la que el personal se sienta comprometido y motivado en las actividades que desarrolla diariamente. La Dirección de Auditorías Internas en este año asumió una gerencia de puertas abiertas con los servidores que conforman esta dependencia y con el personal de las Unidades de Auditoría Interna a nivel nacional. Esta política permitió también, un acercamiento con la alta dirección de la Contraloría General del Estado, en beneficio del cumplimiento de las funciones y atribuciones que le corresponden cumplir a esta Unidad. 109

110 GESTION DE RESPONSABILIDADES La misión de la Dirección de Responsabilidades es emitir resoluciones administrativas y civiles a base de la predeterminación de responsabilidades por parte de las Unidades Administrativas de Control y de las Unidades de Auditoría Interna Hasta el 28 de febrero de 2013, la Dirección de Responsabilidades, culminó su gestión de predeterminación de responsabilidades, con los siguientes resultados: PREDETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES DIRES 2013 DESCRIPCIÓN CANTIDAD VALOR EN DOLARES CIVILES(ÓRDENES DE REINTEGRO ,00 CIVILES(GLOSAS) ,40 SANCIONES ADMINISTRIVAS ,00 TOTAL: ,40 PREDETERMINACIÓN DE RESPONSABILIDADES DIRES , , , , , ,00 0,00 Una vez predeterminadas las responsabilidades administrativas y civiles culposas y cumplidos los plazos para que los administrados presenten sus argumentos y documentos de descargo, en los Departamentos de Resoluciones Administrativas y Resoluciones Civiles, a través de un acto administrativo debidamente fundamentado y motivado, se emite el juzgamiento mediante las Resoluciones que confirman o desvanecen las responsabilidades predeterminadas: RESOLUCIONES POR RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVAS La responsabilidad administrativa culposa de las autoridades, dignatarios, funcionarios y servidores de las instituciones del Estado, y de las entidades privadas con participación estatal, se establecerán a base del análisis documentado del grado de inobservancia de las disposiciones legales relativas al 110

111 asunto de que se trate, y sobre el incumplimiento de las atribuciones, funciones, deberes y obligaciones que les competen por razón de su cargo o de las estipulaciones contractuales, siendo los factores determinantes el grado de poder de decisión, el grado de participación, el grado de importancia del servicio público que no fue brindado y las consecuencias imputables de la acción u omisión. RESPONSABILIDADES CANTIDAD VALOR EN DÓLARES ADMINISTRATIVAS CONFIRMADAS ,282, GLOSAS RESOLUCIONES POR RESPONSABILIDADES CIVILES Se establecen cuando por los resultados de las acciones de control se hubiere causado perjuicio económico al Estado o a sus instituciones, como consecuencia de la acción u omisión culposa de los servidores públicos, o de las personas naturales o jurídicas de derecho privado. RESPONSABILIDADES CIVILES CANTIDAD VALOR EN DÓLARES CONFIRMADAS ,29 ÓRDENES DE REINTEGRO Pago indebido, es cualquier desembolso que se realizare sin fundamento legal o contractual o sin que el beneficiario hubiere entregado el bien, realizado la obra o prestado el servicio, o la hubiere cumplido solo parcialmente. RESOLUCION DE ORDENES DE REINTEGRO CANTIDAD VALOR EN DOLARES CONFIRMADO ,34 SECRETARIA DE RESPONSABILIDADES NOTIFICACIONES A NIVEL NACIONAL PREDETERMINACION RESPONS. CIVIL RESOLUCIÓN DE RESPONS. CIVIL(GLOSA) PREDETERMINACION DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVA RESOLUCION DE RESPONSABILIDADES ADMINISTRATIVA ORDENES DE REINTEGRO RESOLUCION DE ORDENES DE REINTEGRO

112 NOTIFICACIONES A NIVEL NACIONAL VALORES RECUPERADOS Una de las formas para cumplir con las obligaciones, es la solución o pago efectivo, una vez notificada la predeterminación de responsabilidades administrativas y civiles culposas, los administrados han procedido a resarcir el perjuicio económico irrogado al Estado y a cumplir con la sanción de multa, por lo que se ha recuperado para el Estado lo siguiente: TIPO VALOR EN DÓLARES RESPONSABILIDAD CIVIL ,41 RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA ,79 TOTAL: ,20 VALORES RECUPERADOS , , , , , , , ,00 0,00 112

113 SOLICITUDES DE RECURSOS DE REVISIÓN Las responsabilidades civiles glosas -, son susceptibles de ser revisadas mediante el consiguiente Recurso de Revisión, estos expedientes son remitidos a la Dirección de Recursos de Revisión para el análisis pertinente. ACTIVIDAD CANTIDAD MEMORANDOS ENVIADOS A LA DIRECCION DE RECURSOS DE REVISION 60 EXPEDIENTES DE RESOLUCIONES ENVIADOS A RECURSOS DE REVISION 237 SOLICITUDES DE RECURSOS DE REVISIÓN

114 GESTIÓN DE RECURSOS DE REVISIÓN La Dirección de Recursos de Revisión tiene como misión la de analizar las solicitudes de recursos de revisión que presenten los administrados respecto de las responsabilidades civiles emanadas de las acciones de control. En ese marco, en el año 2013 la Dirección de Recursos de Revisión tramitó 333 solicitudes referentes al recurso de revisión presentadas en dicho periodo, con el siguiente resultado: Ingresos de Solicitudes Referentes al Recursos de Revisión Concesiones de recurso de revisión Negativas del recurso de revisión 99 3 Oficios respondiendo que se encuentra agotada la vía administrativa, impugnados y varios 134 Total solicitudes atendidas 333 Una vez que se analizan las solicitudes de recurso de revisión y, se considera que existen los elementos necesarios para su concesión, los expedientes son objeto de una nueva Resolución, que en el año 2013 fue: Emisión de Resoluciones del Recurso de Revisión TOTAL Total de Resoluciones emitidas 210 Luego de emitida la Resolución por parte de la Dirección de Recursos de Revisión, corresponde solicitar la emisión de los Títulos de Crédito de aquellas Resoluciones que se encuentran ejecutorias, que en año 2013 implicó el siguiente despacho: Solicitud de Emisión de Títulos de Crédito por Resolución TOTAL Contraloría General del Estado 29 Instituciones con coactiva propia 10 Con la finalidad de garantizar el debido proceso a los administrados, el área de Secretaría de la Dirección, procedió a la notificación de cada uno de los recurrentes, de acuerdo al presente detalle: TOTAL DE EXPEDIENTES TRAMITADOS 543 Providencias Notificadas por Administrado 546 Resoluciones Notificadas por Administrado

115 GESTIÓN DE PATROCINIO, RECAUDACIÓN Y COACTIVAS Al interior de la Contraloría General del Estado, la Dirección de Patrocinio, Recaudación y Coactivas, es la responsable de defender los actos y actuaciones administrativas originados en el ejercicio de las competencias legalmente asignadas a la entidad y recaudar a través de la acción coactiva las obligaciones determinadas originadas en las labores de control, en favor de los intereses del Estado. A base de las competencias asignadas en el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos y más normas internas de la Contraloría General del Estado, los resultados de la gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas, en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2013, han sido los siguientes: PATROCINIO SENTENCIAS DICTADAS Y NOTIFICADAS POR INSTANCIAS JUDICIALES A NIVEL NACIONAL SENTENCIAS REGISTRADAS DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE % 72.41% 70.00% 60.00% 50.00% 40.00% 30.00% 27.59% FAVORABLES DESFAVORABLES 20.00% 10.00% 0.00% 115

116 Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2013, se han dictado y notificado 58 sentencias dentro de las causas (acciones de protección, contencioso administrativas, civiles, penales, etc.) en las que ha intervenido la Contraloría, de las cuales 42 han sido favorables a esta organismo, lo cual representa el 72,41 % y, 16 desfavorables, correspondientes a un 27,59%. CAUSAS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVAS CAUSAS CONTENCIOSAS ADMINISTRATIVAS Del 1 de enero al 31 de diciembre de 2013 la Contraloría General del Estado fue notificada con 222 nuevos juicios propuestos en los Tribunales de lo Contencioso Administrativo, además defendió a cabalidad los intereses del Estado: en 3 acciones constitucionales de Acceso a la Información Pública, 25 acciones de protección, 127 acciones extraordinarias de protección, 3 juicios civiles, 4 juicios constitucionales, 2 por daño moral, 1 juicio de excepciones, 4 juicios de excepción a la coactiva, 2 de Habeas Data, 1 caso de insolvencia, 4 de medidas cautelares, 5 de tránsito y 6 quejas. Los Tribunales de lo Contencioso Administrativo declararon el abandono en 35 juicios iniciados en contra del organismo técnico de control, situación que ha sido comunicada oportunamente a la Dirección de Responsabilidades, para que se proceda a la emisión de las órdenes de cobro correspondientes. 116

117 Todos los procesos antes referidos han sido analizados y tramitados exclusivamente por los abogados del área de Gestión de Patrocinio de la Contraloría General del Estado. INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL Se han tramitado 188 informes aprobados con indicios de responsabilidad penal en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del De los 188 informes con indicios de responsabilidad penal remitidos a esta Unidad, 137 informes, es decir el 72,87 % fueron enviados a las diferentes Direcciones Regionales de la Institución para que sean remitidos a la Fiscalía; y, 51 informes que representan el 27,13 % fueron tramitados en la provincia de Pichincha. INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL

118 INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PICHINCHA PROVINCIAS 72.87% 27.13% PICHINCHA PROVINCIAS INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL REMITIDOS POR PROVINCIA DEL 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 DR I GUAYAS DR II AZUAY DR III TUNGURAHUA DR IV LOJA DR V MANABÍ DR VI CHIMBORAZO DR VII IMBABURA DR VIII NAPO DR IX COTOPAXI PRONUNCIAMIENTOS SOBRE PROYECTOS DE INFORMES DE INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL TRAMITADOS EN EL AÑO 2013 De conformidad con lo dispuesto en el Art. 15 del Acuerdo No. 26- CG-2012 que contiene el Reglamento para la elaboración, trámite y aprobación de informes de auditoría y/o 118

119 exámenes especiales; de determinación y notificación de responsabilidades, a cargo de las unidades administrativas de control, unidades de auditoría interna y compañías privadas de auditoría contratadas, publicado en el Registro Oficial Suplemento No. 827 el 9 de noviembre del 2012 y reformado mediante Acuerdo 033-CG-2012 publicado en el Registro Oficial Suplemento No. 846 de 7 de diciembre de 2012, en el área de Gestión de Patrocinio se tramitaron 236 proyectos de informes de indicios de responsabilidad penal de los cuales en 164 casos se consideró la existencia de tales indicios; en 39 no existió sustento suficiente para determinarlos; 19 corresponden a proyectos que esta Dirección ha requerido previo a la emisión del pronunciamiento, aclaraciones de parte de las respectivas unidades de control; y, 14 aún se encuentran en trámite en esta Unidad. ACCIONES RELEVANTES JUICIOS CONTENCIOSO ADMINISTRATIVOS PETROPRODUCCION Del informe No. DA (DIRES ) del examen especial practicado a los reclamos de los seguros por derrames de crudo producidos en las instalaciones y pozos de PETROPRODUCCION en la Línea de Trasferencia del flujo del Pozo Pacayacu 02; en la Línea de Trasferencia Tetete Sucumbíos, sector Río Ocano; en el Oleoducto Secundario Sector El Eno; y, en el generado por el daño en el Techo Flotante del Tanque de Oleoducto No. 2 del Campo Sacha Central, producidos el 18 de mayo y 7 de octubre de 2004; 27 de marzo de 2005 y 16 agosto del 2003, respectivamente; por el período comprendido entre el 16 de agosto de 2003 y el 9 de marzo del 2007, se determinó responsabilidad civil solidaria en contra del señor Antonio Vicente Toro Panta: La Resolución No de 3 de junio de 2013, por el valor de ,95 USD, se encuentra impugnada ante el Tribunal Distrital No. 1 Quito. TAME, LINEA AEREA ECUATORIANA: Del informe DAEIN (DIRES ) de examen especial a los ingresos Operacionales y no operaciones de TAME, Línea Aérea del Ecuador, por el período comprendido entre el 1 de enero de 2001 y el 30 de septiembre de 2003, se predeterminó la responsabilidad civil solidaria en contra de los señores: José Enrique Barros Jácome, Carlos Puga Russo y Gerardo Vinicio Villagrán Andrade, ratificada mediante la Resolución No de 19 de abril de 2013, por un valor de ,00 USD. La misma se encuentra impugnada ante el Tribunal Distrital No. 1 Quito. CODELORO - COMPAÑÌA DE SEGUROS Y REASEGUROS RÍO GUAYAS S. A. Del informe DICOP (DIRES ) de examen especial se predeterminó responsabilidad civil, en contra de la Compañía de Seguros y Reaseguros Río Guayas S. A., mediante glosa solidaria Nro DIRES DDR de 18 de marzo de 2010; por ,00 USD, por cuanto incumplió con su obligación de cancelar a favor de CODELORO las garantías de fiel cumplimiento del contrato y buen uso del anticipo, la 119

120 cual fue impugnada ante el Tribunal Distrital No. 2 de lo Contencioso Administrativo de Guayaquil. 30-S: BASE AEREA MARISCAL SUCRE: FAE Del Informe No. DA de examen especial practicado a la Utilización de los bienes públicos en la Base Aérea Mariscal Sucre, FAE, se predeterminó la responsabilidad civil solidaria mediante Glosa No , ratificada con la Resolución No de 16 de abril de 2013, en contra del señor Cristian Aníbal Becerra Torres por el valor de ,52 USD, la cual se encuentra impugnada ante el Tribunal Distrital No. 1 Quito. MINISTERIO DE OBRAS PÚBLICAS Y COMUNICACIÓN (MOP) Del informe DIAPA (DIRES ) de examen especial practicado al proceso de construcción y ejecución de las carreteras Hollin, Loreto, Coca y Puyo Puente Pastaza, por el período comprendido entre el 1 de diciembre de 2005 y el 31 de enero de 2010, se establecieron las órdenes de Reintegro Nos. 006, 007 y 008 de 28 de febrero de 2011, ratificadas mediante Resolución No de 13 de septiembre de 2012, en contra de los señores: Compañía Técnica General de Construcciones S.A, Víctor Francisco Butiña Martinez y Jorge Manuel Marún Rodríguez, por el valor de ,39 USD. La Resolución se encuentra impugnada ante el Tribunal Distrital No. 2 de lo Contencioso Administrativo de Guayaquil. RECAUDACIÓN Y COACTIVAS EMISIÓN DE TÍTULOS DE CRÉDITO En el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del 2013 se emitieron 209 títulos de crédito por un valor de ,40 USD, sustentados en las resoluciones ejecutoriadas remitidas por las Direcciones de Responsabilidades y Recursos de Revisión; y, por concepto de recaudación de órdenes de cobro originadas por organismos judiciales o administrativos que no poseen jurisdicción coactiva propia, la Contraloría General del Estado recibió 215 órdenes de cobro por un valor de ,32 USD. RECAUDACIÓN A NIVEL NACIONAL El valor recaudado a nivel nacional en el período del presente informe, asciende a ,06 USD, valor que desglosado corresponde a: ,18 USD está originado en resoluciones ejecutoriadas emitidas por las Direcciones de Responsabilidades y Recursos de Revisión; y, ,88 USD se originaron en órdenes de cobro remitidas por organismos judiciales o administrativos que no poseen jurisdicción coactiva propia. El 10% por concepto del valor recaudado le corresponde a esta Entidad según lo dispuesto en el inciso quinto del artículo 57 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado. 120

121 INFORMES CON INDICIOS DE RESPONSABILIDAD PENAL DEVOLUCIÓN DE VALORES RECAUDADOS La gestión realizada por el área de Recaudación y Coactivas permitió restituir a las entidades perjudicadas el valor de ,21 USD en el período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre del ESTADO DE TRÁMITES EJECUTADOS Sin embargo de que el presente informe corresponde al período comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, se incluye la gestión de recaudación de procesos coactivos iniciados en años anteriores por la continuidad que se debe dar a los mismos hasta su conclusión. En la provincia de Pichincha se emitieron 199 títulos de crédito y se tramitaron 502 procesos anteriores; en total 701 distribuidos de la siguiente manera: SITUACIÓN ADMINISTRATIVA DE 701 TÍTULOS DE CRÉDITO TRAMITADOS EN EL PERÍODO 1-ENE A 31-DIC-2013, PRODUCTO DE RESOLUCIONES EJECUTORIADAS ENVIADAS POR LA DIRES Y RECURSOS REVISIÓN Abonos 77 Cancelados 234 Embargo de dinero por el monto total adeudado en el título de crédito 11 Autos de pago citados 222 Autos de pago por citar 73 Impugnados TCA

122 SITUACIÓN ADMINISTRATIVA DE 701 TÍTULOS DE CRÉDITO TRAMITADOS EN EL PERÍODO 1-ENE A 31-DIC-2013, PRODUCTO DE RESOLUCIONES EJECUTORIADAS ENVIADAS POR LA DIRES Y RECURSOS REVISIÓN Dimisión de bien 3 Recurso de casación 2 Con excepciones 4 Recurso de hecho 3 Bajas, desvanecimientos, sin efecto 40 Títulos de crédito incobrables por falta de datos completos en la identidad de los deudores 7 Total 701 ÓRDENES DE COBRO ORIGINADAS POR ORGANISMOS JUDICIALES O ADMINISTRATIVOS QUE NO POSEEN JURISDICCIÓN COACTIVA PROPIA Y EMISIÓN DE TÍTULOS DE CRÉDITO, PERÍODO ENERO A DICIEMBRE DE 2013 De conformidad a lo dispuesto en el Acuerdo 014 CG, publicado en el Registro Oficial 117 de 3 de julio del 2003 en concordancia con el Art. 68 de la Ley Orgánica de la Contraloría General del Estado relativa a la recaudación de multas impuestas por organismos judiciales o administrativos, o de daños y perjuicios establecidos en las sentencias condenatorias, en Pichincha se emitieron 215 títulos de crédito en el período comprendido entre enero y diciembre de 2013 por ,40 USD que incluidos a los 799 procesos pendientes de años anteriores suman títulos de crédito tramitados durante el presente año, cuyo estado se resume en el siguiente cuadro: SITUACIÓN ADMINISTRATIVA DE TÍTULOS DE CRÉDITO TRAMITADOS DURANTE EL PERÍODO 1 DE ENERO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Abonos 188 Cancelados 386 Devolución de valores recaudados a entidades acreedoras 257 Embargo de dinero por el monto total adeudado en el título de 25 crédito (retención de cuentas) Por notificar 30 Notificados 75 Autos de pago citados 8 Autos de pago por citar 8 Recursos de Revisión 16 Con excepciones 15 Bajas, desvanecimientos, sin efecto 6 Total DESCONCENTRACIÓN DEL PROCESO COACTIVO En función de los objetivos planteados en uno de los proyectos de mejoramiento institucional que este organismo técnico definió para el período enero- diciembre de 2013, se ha coordinado con las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales de la Contraloría General del Estado, a nivel nacional, para realizar la capacitación y asesoramiento en las áreas legal, de recaudación e informática, a fin de que cada sede provincial se responsabilice por mantener actualizada la información generada durante la acción coactiva, la misma que será registrada en una base de datos 122

123 única, con aplicación de criterios institucionales que estandaricen y optimicen los procedimientos a nivel nacional. PROYECTO DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL Con el propósito de fortalecer la gestión de Patrocinio, Recaudación y Coactivas, en el año 2013 se inició el desarrollo del proyecto de mejoramiento institucional relacionado con la Implementación de un sitio electrónico documental, el cual contempla el cumplimiento de metas alineadas a los objetivos estratégicos y específicos del Plan Estratégico Institucional , cuyo principal objetivo es fortalecer el control interno de los procesos de emisión, notificación y trámite de los títulos de crédito, autos de pago y providencias a nivel nacional, mediante la implementación de un sistema de normalización y monitoreo de los procesos técnicos y administrativos basándose en el empleo de hardware, software y personal competente a fin de brindar a los clientes internos y externos productos y servicios públicos de calidad. La gestión documental desarrollada y aplicada como una de las estrategias, facilitó la creación de un repositorio documental el mismo que contiene a la fecha aproximadamente expediente virtuales de procesos coactivos internos y externos ubicados según su estado en activos, cancelados o suspensos y que, conforme a lo programado en el Plan Operativo 2013 se encuentran en su totalidad digitalizados y a disposición de los usuarios internos. Utilizando flujos de trabajo del sitio electrónico documental se mejoró la ubicación de los documentos físicos y el control sobre la gestión de trámites asignados, lo que se demuestra con el decremento del número de trámites pendientes registrados en los sistemas de información institucional, en comparación con los de años anteriores. Para el efecto, se capacitó al personal y supervisó in situ los procesos coactivos, y asesoró en la parte legal, de recaudación e informática a los servidores de las Delegaciones Provinciales de Guayas, Santa Elena, Cotopaxi, Santo Domingo de los Tsáchilas, Chimborazo y Bolívar; asimismo se coordinó la movilización a la matriz de la Institución, del personal del área jurídica de las Delegaciones Provinciales de Napo, Sucumbíos, Orellana y Bolívar, quienes recibieron la respectiva capacitación y asesoramiento en las áreas antes citadas. Este proyecto continuará con su ejecución, en el año 2014.Así mismo, se han realizado las gestiones correspondientes para la adquisición de veinte cuatro escaners que serán entregados a cada Delegación Provincial de la Institución, con el propósito de replicar el procedimiento que se lleva a cabo en la matriz, y cuyo objetivo es disponer de un repositorio de expedientes de procesos coactivos de cada una de las provincias del país, lo que permitirá a los usuarios internos a través de la Intranet institucional, acceder a través de una consulta en línea a la información contenida en cada uno de ellos. 123

124 GESTIÓN DE NORMATIVA Y DESARROLLO ADMINISTRATIVO Expedir la normativa para el cumplimiento de sus funciones de la Contraloría General del Estado. Con el objeto de establecer los procesos técnicos de diseño organizacional alineados a la misión Institucional, y con el propósito de que las instituciones y organismos del sector público cuenten con normativa y herramientas técnicas que les permita optimizar la gestión de sus operaciones con eficiencia, eficacia y efectividad, la Dirección Técnica, Normativa y Desarrollo Administrativo ha desarrollado investigaciones para emitir la siguiente normativa: Gestión de Desarrollo Administrativo: Disposiciones Internas que sirven de apoyo y fundamento para la gestión interna institucional. Acuerdo Numero Fecha Concepto Acuerdo FIN /09/2013 Reformas al Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la Contraloría General del Estado. Acuerdo CG /01/2013 Reglamento para la conservación, evaluación y eliminación de los archivos físicos de la CGE. Acuerdo 038-CG /11/2013 Instructivo para la Planificación, Producción, Publicación y Distribución de Publicaciones de la Contraloría General del Estado. Acuerdo CG /02/2013 Reglamento de Protocolo y Ceremonial de la CGE Acuerdo CG /06/2013 Se delega al Subcontralor Administrativo suscripción de reformas o modificaciones presupuestarias Gestión Técnica Normativa: Disposiciones que apoyan la gestión del control y el manejo responsable de los recursos públicos de las entidades y organismos del sector público. Acuerdo Numero Fecha Concepto Acuerdo CG /01/2013 Reforma al Reglamento de Delegación de Competencias para la Suscripción de Documentos de la CGE, en el Ámbito de Control y en la Determinación de Responsabilidades. interno Acuerdo CG /05/2013 Reforma al Reglamento General Sustitutivo para el Manejo y Administración de Bienes del Sector Público. externo Acuerdo CG /05/2013 Reformas al Reglamento para uso, administración y control del servicio de telefonía móvil celular y de bases celulares fijas en las entidades y organismos del sector público. externo Acuerdo CG /05/2013 Se Aprueba el Manual especifico inicial de Auditoría Interna de Petroamazonas EP 124

125 Acuerdo CG /04/2013 Manual Específico Sustitutivo de Auditoría Interna del Gobierno Autónomo Descentralizado Provincial del Guayas Acuerdo CG /01/2013 Manual específico de Auditoría Interna de la Asamblea Nacional Acuerdo 016.CG /05/2013 Manual específico de Auditoría Interna de PETROAMAZONAS Acuerdo CG /03/2013 Instructivo para la ejecución de verificaciones preliminares interno Acuerdo CG /09/2013 Guía de Auditoría Ambiental Acuerdo 024-CG /08/2013 Instructivo para el registro de productos en las acciones de control dentro del aplicativo Autoaudit interno Acuerdo 025-CG /08/2013 Reglamento Interno para el Control y Administración de Bienes no Considerados Activos Fijos del Ministerio de Coordinación de Seguridad externo Con el fin de mantener actualizada la reglamentación y normatividad interna y externa, difundida y aplicada, a fin de brindar asesoría técnica de calidad interna y externa en materia de control y desarrollo administrativo, se han derogado varios Acuerdos que a causa de la emisión de nueva normativa, como constitución, leyes orgánicas y otros, han dejado de estar vigentes, han perdido su aplicabilidad o han necesitado ser sustituidas por otras reglamentaciones. Así: Acuerdo Numero Acuerdo CG R.O. 097 (08/10/2013) Acuerdo CG R.O. 097 (08/10/2013) Concepto Fecha 28/09/2013 Se deroga la Guía para la Ejecución de Exámenes Especiales de Obras Públicas 25/09/2013 Se deroga el Reglamento General para el Control de Ingresos Públicos Acuerdo CG R.O. 097 (08/10/2013) Acuerdo CG R. O. 102 (16/10/ /09/2013 Se deroga las Guías Especializadas de Auditoría para: Información Computarizada, Deuda Pública, Inversión Pública y Operacional 25/09/2013 Se deroga el Reglamento para el Control Externo de los Ingresos Públicos provenientes de las Contribuciones Especiales de Mejoras 25/09/2013 Se deroga el Reglamento para el Control de los Procesos de Contratación Acuerdo CG R.O. 097 (08/10/2013) Acuerdo CG /09/2013 Se deroga el Instructivo para la Conformación de Comisiones, Realización de Diligencias y Levantamiento de Actas de Entrega Recepción Acuerdo CG /09/2013 Se deroga el Procedimiento y Trámite de los Expedientes con Solicitud de Recursos de Revisión Aplicables a la DIRES Acuerdo CG /09/2013 Se deroga el Instructivo para la Emisión de Documentos relacionados con el Establecimiento de Responsabilidades Acuerdo TH /05/2013 Se regula el pago excepcional por concepto de alimentación para las y los servidores de la CGE Acuerdo CG /02/2013 Se deroga Instructivo para la rehabilitación, recreación y cultura física de los servidores de la CGE y Reformas, 125

126 GESTION DE ASESORIA GESTIÓN DE CAPACITACIÓN Una de las funciones constitucionales de la Contraloría General del Estado, es asesorar a los órganos y entidades del Estado, cuando se le solicite, en este sentido el organismo de control, apoya la formación de los servidores públicos como líderes de excelencia, potencializando su conocimiento y destrezas en la gestión y control de los recursos del Estado y en el cumplimiento de la misión y objetivos institucionales; mediante eventos continuos de capacitación. En el periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2013, se ejecutaron 458 eventos a nivel nacional, en los cuales se capacitaron a los siguientes participantes: Componente Número de Participantes Control y Auditoría 2,909 Gestión Pública 5,836 Talento Humano 5,189 Normativa Constitucional y Legal 2,354 Procesos Informáticos 1,866 TOTAL De los participantes, pertenecen al sector público, a la Contraloría General del Estado, 720 a auditores internos y, 648 personas particulares y estudiantes. La oferta de eventos pretende fortalecer el conocimiento del actual modelo de administración pública, así como del marco legal vigente. Además, se realizó el proceso de entrenamiento de los facilitadores encargados de la difusión del Plan de Prevención y lucha contra la corrupción a cargo de la Función de Transparencia y Control Social, proyecto asumido en el presente año y ejecutado a nivel nacional. GESTIÓN JURÍDICA La Contraloría General del Estado, también brinda asesoría legal orientada a sustentar jurídicamente la actuación institucional, con observancia de los mandatos constitucionales y legales, dentro de la gestión del control gubernamental practicado a través de la auditoría, en las diferentes áreas inherentes al manejo de los recursos públicos y la determinación de responsabilidades, el resumen de las actividades se presentan a continuación: Actividades Cantidad Absolución de consultas jurídicas varias instituciones públicas. 573 Absolución de consultas jurídicas internas varias unidades. 172 Absolución de consultas verbales (Internas y externas). 756 Revisión de proyectos de normativa interna y externa. 20 Cauciones registradas en la provincia de Pichincha (Pólizas) Servidores caucionados provincia de Pichincha Total nacional registro de cauciones Total nacional servidores caucionados Levantamiento de cauciones hipotecarias. 22 Estudios jurídicos realizados (1 La Coactiva en la CGE. 2. Actualización de la Compilación de la Normativa de Contratación Pública. 3 El Proceso Administrativo del Recurso de Revisión en 3 la LOCGE). 126

127 GESTIÓN DE ÉTICA PÚBLICA, PARTICIPACION CIUDADANA Y CONTROL SOCIAL Participación Ciudadana: Realización exitosa de las Audiencias Públicas en Cuenca, Guayaquil y Quito, con la participación de aproximadamente representantes de organizaciones de las provincias de Azuay, Guayas y Pichincha, siendo protagonistas tanto en los procesos de capacitación preparatorios como en el evento de Audiencia Pública. Al momento se han ejecutado las acciones de control comprometidas en las áreas de: obra pública, gestión ambiental, proyectos sociales y contratación estatal. Las Audiencias Públicas son procesos de interlocución y debate ciudadano con la institución y a la vez es un mecanismo de rendición de cuentas de la Contraloría General del Estado. Fortalecimiento y análisis permanente de la implementación institucional del Código de Ética que incluyó la conformación de 9 Comités de Ética regionales y 24 provinciales; para lo cual se realizaron talleres de sensibilización vinculados con el diagnóstico del mejoramiento de la cultura ética. Capacitación a servidores públicos en ética pública bajo la modalidad presencial y virtual ejecutándose alrededor de 30 eventos a nivel nacional con un promedio de 800 participantes en las diferentes provincias del país. Ejecución de 14 eventos de control social y transparencia en la gestión pública con la presencia de 280 servidores públicos y ciudadanía en general. En este evento se abordan los contenidos de participación ciudadana, control social, derechos humanos y mecanismos de transparencia en la gestión pública. Capacitación a ciudadanía y servidores públicos acerca de los principios y competencias de la Función de Transparencia y Control Social, así como la suscripción del Pacto Social para la implementación del Plan Nacional de Lucha y Prevención de la Corrupción, ejecutados en Quito, Guayaquil, Portoviejo, Cuenca, Ambato, Galápagos y Nueva Loja; con la presencia de 600 participantes. Análisis de Denuncias: No. ASUNTO TOTAL DENUNCIAS RECIBIDAS EN LA MATRIZ TRAMITADAS (enviadas a las diferentes unidades de control) No. DENUNCIAS ENVIADAS AL ARCHIVO (copias de denuncias dirigidas a autoridades con copia a CGE para conocimiento o que no ameritan trámite) 3. No. VERIFICACIONES PRELIMINARES REALIZADAS La Dirección registra, examina y confronta las declaraciones patrimoniales juradas iniciales, periódicas y finales de los servidores públicos e investiga los casos en que se presuma enriquecimiento ilícito. En el año 2013 se registraron en la base de datos institucional,

128 escrituras públicas de declaraciones patrimoniales juradas de servidores públicos de Pichincha; y, a nivel nacional ingresaron Análisis jurídico y preparación de las respuestas institucionales al Cuestionario Oficial del Ecuador, remitido por el CPCCS a la Organización de Estados Americanos (OEA), intercambio de información, aclaraciones, y reuniones que se requieren como parte del seguimiento a la implementación de la Convención Interamericana contra la Corrupción en el Ecuador. Participación de la Dirección, representada por el equipo técnico como panelistas, en la Visita in Situ en Ecuador, realizada del 1 al 3 de octubre, por el Subgrupo de Análisis del Ecuador del Comité de Expertos del Mecanismo de Seguimiento de la Implementación de la Convención Interamericana contra la Corrupción (MESICIC), en el marco de la Cuarta Ronda de Análisis y Seguimiento de las Recomendaciones de la Primera Ronda, en la que fue evaluada la Contraloría General del Estado. Participación de la Unidad y varias Direcciones Regionales en paneles denominados Construyendo Transparencia, que se desarrollaron en las ciudades de Cuenca, Portoviejo, Guayaquil y Quito, los días 2, 4, 6 y 9 de diciembre de 2013, respectivamente, en el marco de la conmemoración del Día Internacional de Lucha contra la Corrupción, promovido por la Función de Transparencia y Control Social, de la cual forma parte la Contraloría General del Estado. Participación en el XVI Concurso Anual de Investigación para el año 2013, convocado por la Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS), con el trabajo académico titulado CONTROL ESTATAL Y PARTICIPACIÓN CIUDADANA. ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE LA EXPERIENCIA ECUATORIANA EN MATERIA DE CONTROL GUBERNAMENTAL DESDE LA ÓPTICA DE LOS EJES DE ARTICULACIÓN DEL SISTEMA: AUDITORÍA INTERNA, ETICA PÚBLICA Y TRANSPARENCIA, de autoría de los servidores de esta unidad, doctora Tania Morán y doctor Jorge Palacios. Trabajo que obtuvo el 2do. lugar entre 11 representaciones oficiales participantes. 128

129 GESTIÓN DE PLANIFICACIÓN Y EVALUACIÓN INSTITUCIONAL PLANIFICACIÓN INSTITUCIONAL La Contraloría General del Estado cuenta con una metodología para la elaboración de planes institucionales lo que le ha permitido fortalecer su gestión de control, y satisfacer los requerimientos y necesidades de la ciudadanía a través de una adecuada planificación institucional Plan Estratégico Institucional : La Planificación Estratégica y Operativa Institucional, es una herramienta técnica operativa, que se convierte en el referente que orientará la consecución de los objetivos y metas en el corto, mediano y largo plazos, con el liderazgo y conducción de la alta gerencia y la co-responsabilidad de todo el personal de la Contraloría General del Estado. El Plan Estratégico Institucional (PEI) de la Contraloría General del Estado para el período , fue aprobado con Acuerdo 001 CGE 2013 de 2 de enero de 2013, y constituye el producto de un proceso de estudio, análisis y reflexión sobre la razón de ser de este Organismo de Control, hacia dónde se dirige y con qué valores cuenta como institución pública, teniendo en cuenta que forma parte de la Función de Transparencia y Control Social, y que, además de cumplir con las funciones de control gubernamental que le identifican, ha adquirido un nuevo perfil como un organismo modelo de gestión pública moderno y confiable, encaminado a alcanzar la excelencia institucional en beneficio de la sociedad a la cual se debe. El Plan Estratégico Institucional aprobado, fue socializado a través de talleres de difusión, en los cuales se capacitaron a los funcionarios de la CGE a nivel nacional para que se empoderen de la nueva visión y misión institucional y así alcanzar los objetivos planteados. Planes operativos anuales 2013 Para la programación de los planes operativos se emitieron políticas con enfoque estratégico relacionadas con el Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos de la CGE, lo que permitió la formulación de proyectos enfocados a apalancar el cumplimento de los objetivos estratégicos y tácticos del Plan Estratégico Institucional, para así alcanzar la misión y visión propuesta. Esta implementación se sustenta en la metodología impartida por la Iniciativa de Desarrollo para la INTOSAI, IDI. Plan anual de control 2013 Sobre la base de los lineamientos de la alta dirección, se establecieron las políticas para la programación, ejecución y evaluación de plan anual de control. La metodología para la programación del plan anual de control, se enfocó en un modelo de gestión de riesgos, incorporando variables de: caducidad, materialidad, denuncias, pedidos; y, responsabilidades sugeridas; definiendo para el efecto, la ponderación y valoración de cada uno de estos componentes, que fortaleció el proceso de selección y priorización de las entidades a ser intervenidas por la Contraloría General del Estado en el año Además se procuró la optimización de los recursos humanos, mediante la formulación de una planificación nominativa institucional de las acciones de control, en la que se establecieron los auditores que ejecutarán las acciones planificadas. Adicionalmente, la Contraloría General, en el segundo semestre del año 2013, reprogramó los planes de control a fin orientar su gestión misional a la realización de auditorías de aspectos ambientales y exámenes especiales, relacionados con el manejo de residuos sólidos y otros relacionados por parte de la entidades de desarrollo seccional y de las empresas públicas, así como a los aspectos considerados de prioridad nacional. 129

130 Proyectos de Inversión Institucional La Contraloría General del Estado con el afán de fortalecer su gestión de control y de esta manera ampliar su capacidad operativa, ha desarrollado dos proyectos de inversión pública, los cuales son: # Proyecto de inversión Monto estimado de la inversión 1. Proyecto Ampliación del Edificio Matriz-Edificio de USD ,88 sin IVA. Parqueaderos y Oficinas. 2. Construcción del Edificio de la Dirección Regional 1 de la USD ,28 sin IVA. Contraloría General del Estado en la ciudad de Guayaquil. INFORMACIÓN, SEGUIMIENTO Y EVALUACIÓN Con la finalidad de garantizar el adecuado cumplimiento de la planificación institucional, la Contraloría General, implementa permanentemente procedimientos de seguimiento y evaluación a la ejecución de los planes de control anuales, además de brindar asesoramiento concurrente para su ejecución. El Seguimiento y Evaluación se vincula con la implementación de procedimientos destinados a verificar el avance de la ejecución de las acciones de control planificadas e imprevistas, mediante la utilización de la herramienta informática denominada SISCON o Sistema de Control, en la cual se registra la información de la ejecución de las acciones de control a nivel nacional; y el aplicativo Cuadro de Mando de Control-CMC-, que genera informes gerenciales y la semaforización de alertas, los que han permitido la toma de decisiones y correctivos oportunos por parte de las autoridades de la institución. Así mismo, se realiza el seguimiento al cumplimiento de las actividades planificadas por las unidades de asesoría y apoyo de la matriz, a través de una metodología basada en Balanced ScoreCard. Además en el 2013, se efectuó un seguimiento continuo a la ejecución de los proyectos del Plan Estratégico Institucional , con el propósito de tomar las acciones oportunas que beneficien la gestión de este organismo. Por otra parte, se conformaron equipos de trabajo multidisciplinarios y se realizaron visitas técnicas in situ a algunas direcciones regionales y delegaciones provinciales de la institución, con el objeto de analizar el estado de ejecución de los planes anuales de control, y el trámite de los informes generados, así como para evaluar los aspectos relacionados con los sistemas de información, trámite de denuncias, recepción y registro de declaraciones patrimoniales juramentadas, gestión en el patrocinio de juicios, disponibilidad de recursos humanos, informáticos y materiales, entre otros, lo que permitió identificar e implementar las acciones para mejorar su gestión. De manera complementaria, se realiza permanente coordinación con las unidades de auditoría de la matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales y Unidades de Auditoría Interna, ubicadas en el territorio nacional, para atender con oportunidad los pedidos y denuncias realizados por: Fiscalía General del Estado, Asambleístas, Ministros de Estado, INCOP, funcionarios públicos y sociedad civil, entre otros, a seguir 130

131 GESTIÓN DE ASUNTOS INTERNACIONALES Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS) En las instalaciones de la sede del Tribunal de Cuentas de la Unión de la República Federativa del Brasil, en la ciudad de Brasilia, el 29 de enero de 2013, en el marco de la Sesión del Consejo Directivo de la OLACEFS, se procedió a efectuar la ceremonia de traspaso de la Presidencia de la OLACEFS a cargo de la Contraloría General de la República del Ecuador. A este acto estuvieron invitados altos mandos militares del Brasil, Ministros de Estado, Diputados, Magistrados y otros funcionarios públicos de alto nivel, así como, los representantes de las Entidades Fiscalizadoras Superiores de la OLACEFS, que participaron en la Reunión del Consejo Directivo. De izquierda a derecha el Dr. Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Ecuador y Presidente de la OLACEFS; Ministro Augusto Nardes, Presidente del Tribunal de Cuentas de la Unión de Brasil y Presidente electo de la OLACEFS; Dr. Ramiro Mendoza Zúñiga, Contralor General de Chile y Secretario Ejecutivo de la OLACEFS, electo. En el discurso de orden el Ministro Augusto Nardes, actual Presidente de la OLACEFS, expresó su felicitación al doctor Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Ecuador y Presidente saliente de la OLACEFS, por su contribución al avance del control gubernamental en América Latina y El Caribe. Se lograron impulsar proyectos de desarrollo, que pueden ser calificados de históricos, pues su ejecución, ha conducido a la OLACEFS y al control gubernamental en la región, a un momento de progreso, que marcó el inicio del futuro de la organización regional como una estructura que contribuye de manera real al fortalecimiento de las acciones contra la corrupción, la diminución de la pobreza y la consolidación de la democracia. Entre los proyectos más importantes, se puede citar: Sistema de Información sobre personas y empresas que han afectado a los recursos públicos. Sistema de Gestión de Conocimiento Red de instituciones para el auspicio del desarrollo de la OLACEFS Sistema de Videoconferencia y equipamiento con bienes y sistemas POLYCOM Nuevo portal web Reformas a la Carta Constitutiva y Reglamentos Financiamiento para pequeños proyectos de interés regional Evaluación de Pares entre Entidades Fiscalizadoras Superiores Visita de Contralores a las organizaciones de control de Europa Implementación de 5 Cursos Subsede para la OLACEFS en materias que antes no había sido investigadas 131

132 Realización de seminarios en temas como las Políticas de Control para el Siglo XXI, Género y Entidades Fiscalizadoras Superiores Auditorías Coordinadas y Conjuntas, a temas como la Región Amazónica, Plan Agro , Acciones contra la Fiebre Aftosa, Ingresos de Explotación Hidrocarburífera. Cursos de capacitación en las diferentes modalidades y en diversas materias del control gubernamental Programa de Planificación Estratégica para las EFS de la región Adicionalmente, se propició el avance de la cooperación de los organismos internacionales, como el BID, Banco Mundial y la Ejecución de la I Etapa del Memorando de Entendimiento OLACEFS- GIZ por aproximadamente cuatro millones y medio de Euros y, confirmación de la II Etapa por un aproximado de cuatro millones de euros. ASAMBLEA GENERAL DE LA OLACEFS El señor Contralor General, designó a cuatro funcionarios de la Contraloría del Estado, para que participen en su representación en la XXIII Asamblea General Ordinaria de la OLACEFS, que se celebró del 9 al 12 de diciembre de 2013 en la ciudad de Santiago, República de Chile. Esta Asamblea, tuvo como hechos relevantes el lanzamiento de la edición conmemorativa de los 50 años de la OLACEFS y la aprobación del informe de auditoría a los estados financieros de la OLACEFS por el periodo 2012 que fue practicada por la Contraloría General de Cuba. En el primero de los casos, la Contraloría General, contribuyó con una entrevista al señor Contralor General y con una investigación histórica de la contribución que la Contraloría General del Ecuador ha efectuado a la OLACEFS en los últimos cincuenta años; y en el segundo caso, se debe resaltar que el informe de auditoría fue sin salvedades y expresando que la posición financiera de la OLACEFS al 31 de diciembre de 2013, se presenta razonablemente en todos los aspectos, lo que demuestra la transparencia con la que se administró los recursos de la OLACEFS en el periodo en la Contraloría del Ecuador presidió el organismo regional. Adicionalmente, la OLACEFS entregó el premio por el segundo lugar obtenido por dos funcionarios de la Contraloría del Estado, en el Concurso Anual de Investigación. EVALUACIÓN DE PARES CON HONDURAS De conformidad a las buenas prácticas fomentadas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI), el 23 de julio de 2013, fue suscrito un Memorando de Entendimiento para la Evaluación de Pares entre la Contraloría General de la República del Ecuador y el Tribunal Superior de Cuentas de la República de Honduras, correspondiéndole a la Contraloría General del Ecuador evaluar el cumplimiento de los procedimientos, directrices y 132

133 lineamientos de la EFS de Honduras respecto al proceso de auditoría financiera con organismos internacionales y establecer recomendaciones para el mejoramiento. Esta responsabilidad recayó en un selecto grupo de auditores de la Institución, liderados por la ingeniera Clemencia Rodríguez, Directora de Auditoría de Desarrollo e Inclusión Social, quienes debieron cumplir un cronograma de trabajo y realizar visitas y reuniones tanto de forma presencial como virtual a fin de cumplir la delicada función que fueron asignados. Con fecha 12 de diciembre de 2013, el señor Contralor General envió oficialmente al Presidente del Tribunal de Cuentas de Honduras, tres ejemplares del informe final de la evaluación de pares, con las recomendaciones efectuadas por el equipo de auditoría. En la gráfica de izquierda a derecha, la ingeniera María Fernanda Garzón, Auditora Operativa de la Contraloría del Ecuador; Dr. Miguel Ángel Mejía, Magistrado del Tribunal Superior de Cuentas de Honduras y el señor Luis Valverde, Auditor Jefe de Equipo de la Contraloría del Ecuador. ORGANIZACIÓN DE ESTADOS AMERICANOS OEA- En abril de 2013, en calidad de Miembro de la Junta de Auditores Externos de la Organización de Estados Americanos, el señor Contralor General, participó en la Quincuagésima Octava Reunión de la Junta, llevada a cabo en la ciudad de Washington D.C, en este encuentro se revisó la documentación de las operaciones financieras y contables de la OEA y se llevaron a cabo múltiples reuniones con los funcionarios que desempeñan niveles directivos, para conocer sus apreciaciones sobre el desempeño de gestión y financiero en el año Entre los temas abordados durante la reunión estuvieron: el déficit estructural, estrategia de mantenimiento de propiedades, gestión de las oficinas nacionales, recaudaciones de cuotas, administración de los recursos humanos, gestión de proyectos aprobados por la Asamblea General y de los propuestos y financiados por los donantes, cumplimiento de recomendaciones de auditoría externa y sostenibilidad financiera y de gestión de la OEA. Adicionalmente en esta reunión, los miembros de la Junta de Auditores Externos, mantuvieron una entrevista con el señor José Miguel Insulsa, Secretario General de la OEA, en la cual expresaron opiniones sobre el desempeño contable, financiero y de gestión de la OEA en el año Concluidas las reuniones de trabajo, los miembros de la Junta de Auditores Externos, suscribieron el informe final, para conocimiento del Consejo Permanente de la OEA. ORGANIZACIÓN INTERNACIONAL DE ENTIDADES FISCALIZADORAS SUPERIORES (INTOSAI) 133

134 COMITÉ FINANZAS Y ADMINISTRACIÓN DE LA INTOSAI En mayo de 2013 en la ciudad de Washington D.C., Estados Unidos, se llevó a cabo la Novena Reunión del Comité de Administración y Finanzas de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI. En esta reunión se trataron importantes temas como: Situación Financiera de la INTOSAI; Nuevos Miembros del Consejo Directivo; Desarrollo de temas Emergentes; Consideración del Presupuesto Corriente de la INTOSAI; Informe del Director de Planificación Estratégica de la INTOSAI; Informe de la Fuerza de Tarea de Planificación Estratégica de la INTOSAI; Informe de la Fuerza de Tarea sobre Previsiones Financieras de la INTOSAI, TFFF (Previsión Financiera, Asuntos Emergentes, Asuntos financieros, Perspectiva regional sobre la Cooperación de Donantes, presentado por el doctor Carlos Pólit Faggioni, Contralor General del Ecuador, entre otros La contribución del señor Contralor, fue de permanente apoyo a los informes presentados por los diferentes miembros del FAC, pero añadiendo aspectos de valor o nuevas ideas, para que los proyectos en desarrollo tengan mayor probabilidad de concluirse con éxito. La participación del Contralor del Ecuador, mereció la felicitación de los miembros del FAC y en especial, de su Presidente que expresó que debe considerarse como un Caso de Éxito que debe ser compartido con la comunidad de INTOSAI. INCOSAI Para octubre de 2013, la ciudad de Beijing, capital de la República Popular China, fue anfitriona del Vigésimo Primer Congreso Internacional de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores, INTOSAI, (XXI INCOSAI), al cual el señor Contralor General fue invitado. En el marco de este Congreso se llevaron a cabo diferentes reuniones de trabajo como las del Comité de Donantes de la INTOSAI, Comité de Gestión de Conocimientos de la INTOSAI y del Comité Directivo de la INTOSAI. La Novena Reunión del Comité Rector del Memorando de Entendimiento suscrito por la INTOSAI con la Comunidad de Donantes estuvo liderada por los copresidentes del Comité, bajo la titularidad del Auditor General de Arabia Saudita, señor Osama Faquek y la representante del Banco Mundial. Asistieron representaciones de más de 70 países miembros de la INTOSAI y por parte de los Donantes: el Banco Mundial, Fondo Monetario Internacional, BID, GIZ, NORAD, Banco Árabe de Cooperación, Banco Africano de Cooperación. Momentos durante el XXI Congreso de INTOSAI. En esta ocasión, se presentaron informes sobre el avance de los diferentes proyectos de cooperación que la comunidad de donantes, se encuentra auspiciando para la INTOSAI. 134

135 La reunión concluyó con la suscripción del Memorando de Entendimiento. En la Reunión del Comité de Administración y Finanzas, se discutió especialmente los aspectos de ejecución de presupuesto de INTOSAI, recaudación de cuotas, reformas a las normas financieras de la INTOSAI, entre temas más relevantes. En la 64va Reunión del Consejo Directivo de la INTOSAI, que estuvo presidida por el señor Terence Nombembe, Presidente de la INTOSAI, se analizaron aspectos administrativos, financieros, proyectos, informes de comités y comisiones, fondos de cooperación, estados financieros y ejecución presupuestaria de INTOSAI, entre otros temas relevantes. Momentos durante la 64º. Reunión del Consejo Directivo de INTOSAI Al XXI Congreso INCOSAI, se dieron cita más de 900 delegados de aproximadamente 170 países y sus entidades fiscalizadoras superiores además de representantes de los 3 miembros asociados y 22 observadores que constituyen el organismo mundial de entidades de control. Finalmente en la 65va Reunión del Comité Directivo de la INTOSAI, se analizaron importantes temas relacionados al Organismo como fueron la aprobación de nuevas normas de INTOSAI, la Declaración de Beijing, Elección de nuevos miembros del Comité Directivo de la INTOSAI y los planes de trabajo de los diferentes órganos de la INTOSAI para los próximos tres años. Un hecho destacable durante esta reunión, fue la reelección del doctor Carlos Pólit Faggioni, como miembro del Comité de Administración y Finanzas de la INTOSAI, por el periodo , en ese mismo periodo, le corresponderá seguirse desempeñando como Miembro del Comité Directivo de la INTOSAI. CAPACITACION INTERNACIONAL El Programa OLACEFS-GIZ, aprobó en el 2013 el Proyecto presentado por nuestra institución, para Desarrollar la metodología para la ejecución de las acciones de control de los procesos de tecnología de la información y comunicaciones de las entidades bajo control de la Contraloría General del Estado. Este apoyo consistió en financiar hasta por un total de USD (doce mil dólares americanos), una visita técnica o pasantía a una Entidad Fiscalizadora Superior, en la que se haya identificado un avance significativo en esta materia y que puede ser de beneficio para los fines de la Dirección de Auditoría de Tecnologías de la Información. La Contralora General de la República de Chile expresó su aceptación y apoyo para que un grupo de funcionarios de la Contraloría del Ecuador realice la visita técnica al área de Auditoría de Sistemas de Información de esa Contraloría. La pasantía se pudo concretar con la intervención de cuatro funcionarios de la Dirección de Auditoría de Tecnologías de la Información en el mes de abril de

136 Del 16 al 18 de diciembre de 2013, se llevó a cabo la visita técnica de 6 funcionarios de la Contraloría General del Ecuador, a la sede de la Contraloría General de Colombia en la ciudad de Bogotá, con la finalidad de familiarizarse con el Sistema de Contralo de Auditoría, SICA, que esa entidad de control ha implementado en los últimos años. Esta visita técnica fue financiada por el Banco Interamericano de Desarrollo, BID, en el marco de la cooperación para la preparación de la operación en la que se ha venido trabajando en los últimos dos años. BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO BID- La Contraloría General del Estado, luego de varios Talleres y Reuniones de trabajo, ha cumplido con los procedimientos para la construcción de la documentación para la operación de crédito que otorgará el Banco Interamericano de Desarrollo, BID, a la República del Ecuador, para desarrollar un Programa de Mejoramiento de la Función de Control de la Contraloría General del Estado (Préstamo EC-L119), que tendrá un financiamiento de USD Este proyecto, fue presentado ante el Directorio del Banco Interamericano de Desarrollo en su sede, en la ciudad de Washington y fue aprobado el 13 de diciembre de 2013 El Programa de Mejoramiento, está constituido por tres componentes: 1. Mejora de las normas, procesos y sistemas de control 2. Desarrollo de Talento Humano y Capacidad Instalada 3. Mejoramiento en la interacción de la CGE con los gestores públicos y los ciudadanos 136

137 GESTIÓN DE AUDITORÍA INTERNA INSTITUCIONAL Según el plan operativo de control aprobado para el año 2013, le correspondió efectuar 44 acciones de control, que comprendió: 25 exámenes de arrastre, entre estos 23 exámenes de declaraciones patrimoniales imprevistos de octubre de 2012 y 19 planificados, de estos 3 exámenes de declaraciones patrimoniales, como se aprecia en el siguiente cuadro: Actividades de control programadas Acciones de control Cant. Porcentaje Arrastre 25 57% Planificados 19 43% Total % De las 44 actividades de control programadas para el año 2013, fueron ejecutadas 40, así: - 18 informes se aprobaron; - 13 se encuentran en trámite de aprobación; - 9 exámenes están en proceso de ejecución y corresponden a exámenes de declaraciones patrimoniales; - 2 se suspendieron definitivamente; y, - 1 estuvo duplicado en el plan aprobado Además, se ejecutaron como imprevistos 3 exámenes especiales cuyos informes se encuentran en trámite de aprobación. El detalle de los informes es el siguiente: Nº Actividad Unidad Administrativa Período cubierto APROBADOS 1 Examen especial Dirección de Auditorías Internas Examen especial Dirección de Tecnología de la Información Áreas procesos intervenidos Al cumplimiento del Plan Operativo Anual A los procesos administrativos y de Estado Aprobado Aprobado

138 3 Examen especial Dirección Regional 4 Loja Examen especial Dirección Financiera Examen especial Dirección de Comunicación Institucional 6 Examen especial Dirección de Auditoría 1 (Auditoría de Administración Central) 7 Examen especial Dirección de Auditoría 4 (Auditoría de Desarrollo Seccional y Seguridad Social) 8 Examen especial Dirección Técnica Normativa y Desarrollo Administrativo 9 Examen especial Delegación Provincial de Los Ríos 10 Examen especial Dirección Regional 6 Chimborazo 11 Examen especial Dirección Regional 8 Napo 12 Examen especial Delegación Provincial de Santo Domingo de Los Tsáchilas Examen Servidor Examen Servidor Examen Servidor gestión ejecutados A los procesos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual A las operaciones administrativas y financieras A los procesos administrativos y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual A los procesos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado Aprobado

139 16 Examen Ex servidora declaraciones patrimoniales 17 Examen Ex servidor declaraciones patrimoniales 18 Examen especial Delegación Provincial de A los procesos El Oro administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual EN TRÁMITE DE APROBACIÓN 1 Examen especial Dirección de Planificación y Evaluación Institucional Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor EN PROCESO DE EJECUCIÓN 1 Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor Examen Ex servidor A la gestión de la aplicación del plan estratégico institucional declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales declaraciones patrimoniales Aprobado Aprobado Aprobado En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación En trámite de aprobación 139

140 6 Examen Ex servidor declaraciones patrimoniales 7 Examen Ex servidor declaraciones patrimoniales 8 Examen Ex servidor declaraciones patrimoniales 9 Examen Ex servidor declaraciones patrimoniales EXÁMENES IMPREVISTOS EJECUTADOS 1 Examen especial Delegación Provincial de A los procesos Sucumbíos administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual 2 Examen especial Delegación Provincial de A los procesos Zamora administrativos y financieros y al cumplimiento del plan operativo anual 3 Examen especial Dirección Regional 1, Sumario Guayas administrativo En trámite de aprobación En trámite de aprobación Aprobado Estado de las actividades de control Acciones de control Cant. Porcentaje Informes aprobados 18 39% Informes en trámite de aprobación 13 28% Exámenes en ejecución 9 20% Exámenes duplicados 1 2% Exámenes suspendidos 2 4% Imprevistos 3 7% Total % ESTADO DE LAS ACCIONES DE CONTROL AL 31 DE DICIEMBRE DEL % 37% 35% 30% 25% 20% 15% 30% 20% Informes aprobados Informes en trámite de aprobación Exámenes en ejecución Exámenes duplicados Exámenes suspendidos Imprevistos 10% 5% 2% 4% 7% 0% 140

141 GESTION DE SECRETARIA GENERAL Misión Somos la unidad de apoyo encargada del trámite de la correspondencia externa e interna, de la coordinación de respuestas oportunas, mediante la armonización de la redacción en la elaboración de los documentos para la firma de la Alta Dirección Ejecutiva, asegurando su despacho; facilitamos el acceso a la información que consta en los informes de auditoría, mediante su digitalización y exhibición en la página web; y, custodiamos la correspondencia institucional para referencia y consulta interna. Visión Durante el año 2014 y siguientes, la Secretaría General, con el Departamento de Gestión de Documentación y Archivo, y Área de Certificaciones, será una unidad modelo de gestión pública, atención inmediata a los clientes externos e internos, fundamentado en principios de ética, celeridad, transparencia, calidad y enfoque hacia los resultados, que garantice a la ciudadanía ecuatoriana el eficiente y fácil acceso a la información y el oportuno despacho de la correspondencia institucional. Objetivos y Metas Objetivos: Modernizar la gestión documental institucional, mediante la estandarización del registro, control y custodia centralizados de la correspondencia externa e interna. Ejecutar el control de calidad oportuno de la correspondencia oficial externa e interna, generada por las unidades de la Contraloría, para conocimiento y firma de la Alta Dirección Ejecutiva. Coordinar el despacho inmediato de la correspondencia oficial. Metas: Direccionar, registrar y distribuir, acertada y oportunamente, el 100% de la correspondencia externa e interna, recibida en las ventanillas de Documentación. Organizar técnicamente el 100% de la correspondencia de los archivos activo y pasivo en la matriz, direcciones regionales y delegaciones provinciales. Conservar adecuadamente el 100% de los archivos institucionales, a nivel nacional. Realizar el control de calidad al 100% de los documentos puestos a consideración de la Secretaría General La Secretaría General es la unidad encargada de administrar la documentación y el archivo de la correspondencia de la Contraloría General del Estado, interviene en el direccionamiento, coordinación, fechado, numeración, e impulsa la agilidad de los trámites institucionales, tanto a nivel interno como externo, a efecto de garantizar un adecuado sistema de administración y custodia de documentos a nivel nacional. En el cumplimiento de sus funciones, la Secretaría General, en el período de enero a diciembre del 2013, ha efectuado las siguientes acciones: 141

142 CUADRO ESTADÍSTICO ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS RECEPCIÓN, REGISTRO Y ASIGNACIÓN DE CORRESPONDENCIA TIPO DE REGISTRO CANTIDAD DOCUMENTOS CONTROL DE COMUNICACIONES REGISTROS EN GUÍA INTERNA DE DOCUMENTOS TOTAL Una de las actividades importantes del área de Documentación es la atención al público en las ventanillas, en las cuales se recibió comunicaciones, en mayor porcentaje, externas, y en menor, la interna, que se remite de las direcciones regionales y delegaciones provinciales. Para el efecto se cumple el siguiente procedimiento: Recepción; verificación de la legalidad, que esté dirigida al personal de la Contraloría, constatar los anexos; asignar; clasificar y entregar para el registro en el formulario Control de Comunicaciones. La correspondencia externa que requiere respuesta se registra en el formulario Control de Comunicaciones. En el sistema REGYCONT se realiza el registro, asignación, reasignación, seguimiento, consultas, e insertar notas explicativas, según el trámite que se dé, en las diferentes unidades administrativas, para atender un asunto. 142

143 ANÁLISIS: De las comunicaciones ingresadas, el 26%, es decir, se las registró en el formulario Guía Interna de Documentos. La correspondencia externa que no requiere respuesta se registra en el formulario Guía Interna de Documentos, el sistema agrupa en un formato varias comunicaciones asignadas a una unidad administrativa. En este formulario, como medio de control y seguimiento, también se registra la correspondencia externa e interna que remiten las direcciones regionales y delegaciones provinciales. El 74% restante, equivalente a comunicaciones, se registró en igual número de formatos Control de Comunicaciones. A estos trámites se hace un seguimiento riguroso, inclusive se aplica un recordatorio de trámites pendientes. Con los formularios Control de Comunicaciones se organiza el tarjetero respectivo que se utiliza para realizar, físicamente, el control o seguimiento del trámite de la correspondencia y como alternativa, para proporcionar información, cuando se lo requiere. IMPACTO: La atención oportuna a los clientes externos e internos coadyuva a mejorar la imagen institucional de la Contraloría General del Estado. CUADRO ESTADÍSTICO ADMINISTRACIÓN DE DOCUMENTOS ELABORACIÓN Y DESPACHO DE CORRESPONDENCIA EXTERNA E INTERNA TIPO DE DOCUMENTO CANTIDAD OFICIOS 131 MEMORANDOS 519 FORMULARIOS: PROV., 111 MANT., IMPREN. VIÁT TOTAL En la Secretaría General, en Documentación y en el área de Certificaciones se elaboraron comunicaciones, como consta en este gráfico. La actividad no solo se limita a la elaboración, sino que se realiza un seguimiento del despacho y del trámite que se da a cada una de las comunicaciones, tanto externas, como internas. Con cada uno de los documentos que constan en el gráfico se organiza el respectivo archivo, de la siguiente manera: Memorandos: Original al destinatario; Primera copia al archivo auxiliar numérico, histórico, de Documentación; Segunda copia al archivo principal alfabético orgánico de Documentación. Estos archivos se conservan de conformidad con las normas establecidas en el subsistema de Custodia de Documentos. 143

144 IMPACTO: Los archivos técnicamente organizados facilitan la ubicación inmediata de la información, para atender los requerimientos de la Alta Dirección Ejecutiva y nuestros clientes internos y externos. NUMERACIÓN Y FECHA DE CORRESPONDENCIA TIPO DE DOCUMENTO EXTERNO CANTIDAD NUMERACIÓN Y FECHA DE OFICIOS TOTAL La Contraloría General del Estado tiene un subsistema centralizado de administración de documentos, en este contexto, una de las actividades muy importantes es la numeración y fechado centralizado de la correspondencia externa. La distribución de los ejemplares es la siguiente: El original para el destinatario; Primera copia (ejemplar 2) para el archivo auxiliar histórico; Segunda copia (ejemplar 3) para el archivo auxiliar alfabético institucional, los dos de Documentación; Tercera copia (ejemplar 4) para el archivo principal alfabético institucional de la unidad de origen de la comunicación; IMPACTO: La numeración y fechado centralizado de la correspondencia externa permite la organización adecuada de estos archivos, lo cual, facilita la ubicación inmediata de la información requerida internamente y por los clientes externos. En los eventos de capacitación se hace hincapié acerca de las bondades de este subsistema, las que son observadas in situ por los participantes. DISTRIBUCIÓN DE CORRESPONDENCIA OFICIAL EXTERNA MEDIOS DE DISTRIBUCIÓN CANTIDAD CORREOS DEL ECUADOR 829 LAAR COURIER TAME CASILLERO JUDICIAL 177 DISTRIBUCIÓN DIRECTA 480 TOTAL

145 Esta es otra actividad muy importante del subsistema de Administración de Documentos. Una vez numerados y fechados los oficios se sigue el siguiente procedimiento: Clasifica la correspondencia externa e interna por medios de envío; Elabora el formulario Guía de Correos en el sistema REGYCONT; Entrega a las personas encargadas de la distribución de las comunicaciones en los medios de envío o directamente a los interesados; Los facsigramas se transmiten por fax a las direcciones regionales y delegaciones provinciales; Los formularios Guía de Correos se conservan en el archivo principal alfabético geográfico, que es histórico. ANÁLISIS: El 13% de la correspondencia, que significa 829,entre sobres y paquetes, se distribuyó a través de la empresa pública Correos del Ecuador, en la periferia del Distrito Metropolitano de Quito, en las áreas urbanas y rurales de todas las provincias del país. El 22%, igual a comunicaciones y paquetes, se remitió por la Línea Aérea del Ecuador, TAME, empresa pública que da este servicio a las Direcciones Regionales: 1, 2,4 y 5, con sede en Guayaquil, Cuenca, Loja y Portoviejo; a las Delegaciones Provinciales de: Galápagos, El Oro, Esmeraldas, Sucumbíos, Orellana y Morona Santiago, El 8%; es decir, 480, entre oficios y paquetes, entregaron dos Auxiliares de Servicios en el perímetro urbano del Distrito Metropolitano de Quito, delimitado entre las avenidas Alonso de Angulo y Gaspar de Villarroel. El 54%, equivalente a 3 441, entre sobres y especialmente paquetes grandes y pesados, se remitió a las direcciones regionales y delegaciones provinciales, por LAAR COURIER; El 3%, o 177 comunicaciones, se depositó en casilleros judiciales. 145

146 IMPACTO: La entrega oportuna de la correspondencia a los destinatarios coadyuva a mantener una imagen positiva de la institución. Los requerimientos de información acerca del destino de los documentos son atendidos inmediatamente, a nivel local y nacional, para lo cual se utiliza el REGYCONT y el archivo físico de Guía de Correos. CUADRO ESTADÍSTICO CERTIFICADOS DE RESPONSABILIDADES PEDIDOS DE CERTIFICADOS, RETIRO PERSONAL, Y CONSULTAS PEDIDOS CANTIDAD INFORMES EMITIDOS OFICIOS DE CONSULTA SOLICITUD DE CERTIFICADOS RESPONSABILIDADES TOTAL ANÁLISIS: El 94%, equivalente a certificados de Responsabilidades, se tramitó en la Jefatura de Área de Certificaciones, de lo cual, una parte fue entregada en la ventanilla de Documentación; y, otra se remitió a la direcciones regionales y delegaciones provinciales de la Contraloría, según los requerimientos de los peticionarios, a través de los correos oficiales; El 6%, igual a200 oficios, fueron elaborados en la misma unidad administrativa, en respuesta a peticiones o consultas. 146

147 IMPACTO: Es muy positivo el criterio de nuestros clientes externos, especialmente de aquellos que tramitan las solicitudes de certificados en esta ciudad, porque son atendidos en un tiempo máximo de una hora, siempre que no se hayan establecido responsabilidades. Las peticiones de certificados de responsabilidades presentadas en las direcciones regionales y delegaciones provinciales de la Contraloría, debido al transporte por los correos, se entregaron en tres días término. Las solicitudes de certificados de cauciones también se atienden en 1 hora EMISION DE CERTIFICADOS DE RESPONSABILIDADES A NIVEL NACIONAL No. PROVINCIA CERTIFICADOS AZUAY 291 BOLIVAR 65 CAÑAR 79 CARCHI 48 CHIMBORAZ 105 COTOPAXI 84 ESMERALDA 556 GALAPAGOS 15 GUAYAS 1119 IMBABURA 98 LOJA 258 MANABI 893 MORONA S. 68 NAPO 281 ORELLANA 32 PASTAZA 41 STA. ELENA 27 STO. DOMIN 123 SUCUMBIOS 35 TUNGURAH 193 ZAMORA CH 47 EL ORO 214 LOS RIOS 191 QUITO 3311 TOTAL 8174 CUADRO ESTADÍSTICO INFORMES DE CONTROL INFORMES RECIBIDOS Y ARCHIVADOS DESCRIPCIÓN RECIBIDOS INFORMES RECIBIDOS DEL ARCHIVO 1148 GENERAL AUDITORIA EXTERNA INFORMES RECIBIDOS DEL ARCHIVO 539 GENERAL AUDITORIA INTERNA TOTAL

148 Los informes resultantes de las acciones de control, practicadas por la Contraloría, actualmente, se registran en el SISCON, sistema que se enlaza con cgedigitalizacion, herramienta en la cual se desarrolló la digitalización de los informes de auditoría y exámenes especiales a nivel nacional. ANÁLISIS: El 68%, es decir, informes corresponde a la auditoria externa, desarrollados por las unidades de control de la matriz, direcciones regionales y delegaciones provinciales de la Contraloría, una vez aprobados y remitidos a Documentación, se procedió al registro y archivo correspondiente; El 32%, equivalente a 539 informes de auditoría y exámenes especiales de auditoria interna. Por restricciones de orden legal no se digitalizan los informes con indicios de responsabilidad penal. IMPACTO: Se da estricto cumplimiento a lo establecido en las Leyes Orgánicas de Transparencia y Acceso a la Información, y de Participación Ciudadana (Art. 91); la ciudadanía tiene a su alcance, en la página web de la Contraloría. En el Archivo General se realizan actividades importantes relacionadas con el subsistema de Custodia de Documentos, como se indica a continuación: Se recibieron cajas de retención con documentos de diferentes unidades administrativas para conservar en el archivo pasivo; Préstamo de documentos a los servidores de la Contraloría 5 374; Documentos entregados al personal de la Contraloría, para revisión, dentro del área del Archivo General, 480; En las fotocopiadoras de Documentación se reprodujeron fotocopias. 148

149 RESUMEN DE OTRAS ACTIVIDADES DE LA SECRETARÍA GENERAL Control de calidad o revisión del fondo y forma de las comunicaciones, previo a la firma del Contralor General. Numeración, fechado, registro y distribución de 106 acuerdos originados en la Direcciones Financiera, Talento Humano y de Investigación Técnica y Normativa. Revisión de los informes de auditoría y exámenes especiales practicados por la Dirección de Auditorías Internas, previo la aprobación del Contralor. Dar capacitación en lo relacionado con la Administración y Custodia de Documentos. Realizar la implantación del sistema de Registro y Control de Comunicaciones, a nivel nacional, REGYCONTWEB. Evaluación del sistema REGYCONTWEB en la matriz, direcciones regionales y delegaciones provinciales de la Contraloría. Participación en sesiones y grupos de trabajo, por disposición de la Alta Dirección Ejecutiva. Registro y control de convenios celebrados entre la Contraloría y otras entidades. Certificación de documentos que tienen origen en la Contraloría General del Estado para atender las peticiones de los interesados. Concesión de copias de documentos que reposan en los archivos de la matriz de la institución. Emisión de disposiciones administrativas y supervisión al cumplimiento de los procedimientos establecidos para la administración y custodia de los documentos oficiales. Elaboración de comunicaciones dispuestas por el Contralor y las que corresponden a la Secretaría General. Análisis y respuestas a solicitudes de telefonía celular; archivo y registro de autorizaciones de telefonía celular para el sector Público. Notificación por la prensa de inicio de auditorías y exámenes especiales. Convocatorias por la prensa en lecturas de borradores de informes de auditoría y exámenes especiales. 149

150 GESTIÓN DE TALENTO HUMANO SUBSISTEMAS DE TALENTO HUMANO PLANIFICACIÓN DEL TALENTO A fin de atender las necesidades institucionales, relacionadas con la asignación de nuevas atribuciones, responsabilidades, desconcentración de funciones y delegación de competencias, aplicación del Estatuto Orgánico de Gestión Organizacional por Procesos, implementación del Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos, se hizo necesario un proceso de racionalización y optimización del talento humano, a través de la aplicación de sus procesos administrativos en lo relacionado a movimientos de personal que permita garantizar la cantidad y calidad del mismo, como a continuación se detalla: MOVIMIENTOS DE PERSONAL 2013 TRASPASOS Y CAMBIOS ADMINISTRATIVOS Acto Administrativo No. de movimientos % Traspaso Administrativo Cambio de Unidad Administrativa TOTAL LICENCIAS Acto Administrativo No. de movimientos % Licencia con Remuneración Licencia sin Remuneración 9 6 TOTAL COMISIONES Acto Administrativo No. de movimientos % Comisión con Remuneración Comisión sin Remuneración TOTAL OTROS Acto Administrativo No. de movimientos % Comisión por Viaje al Exterior 22 3 Designaciones 61 7 Nombramientos provisionales Contratos de servicios ocasionales Contratos Código de Trabajo Plazo Fijo 29 4 Contratos Código de Trabajo Indefinidos 69 8 Compra de renuncias obligatorias 29 4 Renuncias voluntarias 43 7 Retiro voluntario por jubilación 59 5 Cese de funciones TOTAL TOTAL MOVIMIENTOS

151 Movimientos de Personal SUBSISTEMA DE SELECCIÓN DE PERSONAL CONCURSO DE MÉRITOS Y OPOSICIÓN 2013 La Contraloría General del Estado, con fecha 04 de febrero de 2013 convocó al Concurso de Méritos y Oposición para llenar las vacantes a nivel nacional, a través de la plataforma de conformidad con lo dispuesto en la Norma Sustitutiva de la Norma del Subsistema de Reclutamiento y Selección de Personal. VACANTES PUESTOS POSTULANTES Para el efecto el concurso se distribuyó en 2 grupos: PRIMERA CONVOCATORIA 4 DE FEBRERO DE VACANTES CARGOS GRUPO 1 GRUPO 2 JULIO 2013 SEPTIEMBRE 2013 POSTULANTES POSTULANTES SITUACIÓN VACANTES PUESTOS SITUACIÓN VACANTES PUESTOS CONVOCADOS CONVOCADOS DESIERTOS DESIERTOS GANADORES GANADORES De estos grupos se han elaborado las respectivas actas finales que señalan a los ganadores del concurso; con esto se procederá a la elaboración de las acciones de personal emitiendo los nombramientos provisionales, una vez que el Ministerio de Finanzas realice la habilitación de las partidas correspondientes en su sistema. Adicionalmente los puestos que se declararon desiertos, corresponden a la segunda convocatoria publicada el 22 de noviembre de 2013, la misma que se encuentra en sus etapas finales. 151

152 SUBSISTEMA DE CLASIFICACIÓN DE PUESTOS DEL SERVICIO PÚBLICO IMPLEMENTACIÓN DEL MANUAL DE DESCRIPCIÓN VALORACIÓN Y CLASIFICACIÓN DE PUESTOS Mediante Resolución MRL-FI de 03 de julio de 2012, el Ministerio de Relaciones Laborales expide el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos de la Contraloría General del Estado, con su respectiva estructura de puestos, que en su artículo 3 menciona que: La Contraloría General del Estado sobre la base del manual de descripción, valoración y clasificación de puestos institucional, elaborado sobre la base de la norma técnica de clasificación de puestos vigente procederá a realizar el análisis ocupacional de las posiciones que ocupan los servidores, a efectos de aplicar el proceso de homologación remunerativa, estudio que deberá ser remitido a esta cartera de estado para su aprobación. Por lo expuesto la Dirección de Talento Humano realizó el análisis ocupacional entre mayo de 2012 a abril de 2013 de las posiciones que ocupan cada uno de los servidores de nombramiento a nivel nacional. El análisis e implementación se fundamenta en la descripción de las actividades esenciales realizadas por los servidores (Formularios CLAS-P-04), así como en el análisis documental de las mismas, de conformidad con lo establecido en el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos, en concordancia con la normativa y marco legal que regulan las relaciones laborales acorde con la Constitución de la República del Ecuador Art. 33 y Art. 326 numerales 3 y 4, con la participación de los servidores y validación de los responsables de cada uno de los procesos, para posteriormente el área de talento humano analizar, validar la información correspondiente en cada sección y emitir informe técnico de movimiento de personal. Con Resolución MRL-FI de 10 de septiembre de 2013, el Ministerio de Relaciones Laborales reforma el referido Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos. Con Resolución MRL de 14 de noviembre de 2013, el Ministerio de Relaciones Laborales resuelve: Art 1.- Revisar la valoración y clasificación de 1353 puestos a nombramiento y 642 puestos vacantes, de conformidad con el Manual de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos de la CGE, emitido con Resolución No. MRL , de 10 de septiembre de 2013, conforme a las Listas de Asignaciones adjuntas. RESULTADOS DEL PROCESO DE ANÁLISIS OCUPACIONAL 152

153 EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO En el año 2013, se realizó la evaluación del desempeño a los servidores de la institución correspondiente al año 2012, tanto con nombramiento como a contrato; y al personal técnico de las unidades de Auditoría Interna de las Entidades del Sector Público, de conformidad con el procedimiento establecido en la Ley Orgánica del Servicio Público, habiéndose obtenido los siguientes resultados: DATOS ESTADÍSTICOS GENERALES DE ACUERDO A LA ESCALA DE CALIFICACIONES EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO PERÍODO 2012 DEL PERSONAL DE LA CGE ESCALA DE CALIFICACIONES NÚMERO DE EVALUACIONES Excelente % DE PARTICIPACIÓN Muy bueno Satisfactorio 63 4 Regular 2 0 Insuficiente 2 0 TOTAL ,0 DATOS ESTADÍSTICOS GENERALES DE ACUERDO A LA ESCALA DE CALIFICACIONES EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO PERÍODO 2012 DEL PERSONAL DE LAS UNIDADES DE AUDITORÍA INTERNA DE LAS ENTIDADES DEL SECTOR PÚBLICO ESCALA DE CALIFICACIONES NÚMERO DE EVALUACIONES Excelente ,25 % DE PARTICIPACIÓN Muy Bueno ,25 Satisfactorio 47 9,79 Regular 12 2,50 Insuficiente 1 0,21 TOTAL ,00 En coordinación con la Dirección de Tecnología de la Información se diseñó la Sistematización del proceso de Evaluación del Desempeño, con la finalidad de aplicarlo en el año

154 Número de Personas GESTIÓN DE SEGURIDAD Y SALUD OCUPACIONAL Reglamento Interno de Seguridad y Salud Ocupacional Se socializó a 477 servidores, sobre el Reglamento Interno de Seguridad y Salud de la Contraloría General del Estado, aprobado por el Ministerio de Relaciones Laborales, mediante Resolución No DRTSPQ-DSST-GME-2012 del 24 agosto del Socialización de Reglamento % Número de personas Comité y Subcomités de Seguridad y Salud Ocupacional Se renovaron 21 de los 24 Comités y Subcomités de las diferentes Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, y un órgano paritario en la Región Insular, de conformidad a lo establecido en la normativa vigente. Capacitación en Planes de Emergencia Se capacitaron a 382 servidores de la Contraloría en Planes de Emergencia, fomentando una cultura de prevención con la finalidad de evitar o disminuir el impacto destructivo de una Emergencia, Siniestro o Desastre. Programa de dotación de equipos de protección y ropa de trabajo 154

155 Se ejecutó el levantamiento de información y se dotó de equipos de protección personal y ropa de trabajo a 115 servidores de la Matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, con la finalidad de proceder con los trámites pertinentes para la compra. Sistemas contra incendios Se diseñaron y elaboraron memorias técnicas para la implementación de 9 Sistemas contra incendios en las instalaciones de la Matriz, Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales, que se encuentran en procesos de construcción y/o remodelación, cumpliendo de esta manera con la normativa vigente. Planes de contingencia para el control de emergencias Se elaboraron planes de contingencia para el control de emergencias mediante conformación y capacitación de brigadas contras incendios, primeros auxilios, comunicación y evacuación con los diferentes organismos de apoyo de la ciudad como, Secretaria Nacional de Gestión de Riesgos, Cuerpo de Bomberos y Cruz Roja Ecuatoriana. Reporte de Accidentes Se realizó reportes de accidentes e incidentes laborales a Riesgos de Trabajo del IESS, con el fin de realizar las investigaciones correspondientes para tomar las medidas preventivas y correctivas, así como cumplir con lo establecido en la Normativa. Trabajo Social Actualización al 100% de la base de datos de las y los servidores con discapacidad y enfermedades catastróficas. Seguimiento y acompañamiento a las y los servidores con discapacidad y enfermedades catastróficas. Implementación del Plan de acompañamiento a las personas que se acogieron a la jubilación o renuncia voluntaria. Al 100% de la población que se jubiló se le entregó información sobre servicios de atención a personas de la tercera edad, se cuenta con una base de datos de las personas jubiladas y se programó una jornada de información y motivación que por los tiempos del evento planificado por la dirección de comunicación institucional no se pudo realizar. Campaña de inmunización en 20 provincias del país. 155

156 GESTION DE TECNOLOGÍA DE INFORMACIÓN Y COMUNICACIONES Acorde con los proyectos definidos para la Dirección de Tecnología de Información y Comunicaciones en el Plan Operativo Anual (POA) para el año 2013, y con el objetivo de elaborar el informe de rendición de cuentas, me permito informar: Servicios El área de Gestión de Servicios desplego sus actividades con los técnicos informáticos de cada Dirección Regional y Delegación Provincial, quienes bajo una constante coordinación son los encargados de ejecutar las disposiciones de carácter técnico que se ejecutan a nivel nacional. Se ha brindado el soporte técnico en sitio y remoto, y la atención de incidentes y requerimientos reportados a la mesa de ayuda, según se indica en las gráficas a continuación: Casos Registrados en el Software de Mesa de Ayuda (Service Manager) Número de llamadas registradas en el Call Center 156

157 Adicionalmente se dio atención a las solicitudes de conectividad de los equipos de auditoría al aplicativo Auto Audit. Se elaboraron las especificaciones técnicas para la adquisición de equipos informáticos entre los que constan la adquisición de 95 computadoras portátiles, 18 computadoras de escritorio, impresoras, lectoras de código de barras, y de Scanners para cubrir las necesidades de la Institución. En función de las necesidades institucionales y el avance tecnológico, se procedió a definir y adquirir software tanto para el Data Center y la gestión de soporte como también software que se puso a disposición de los funcionarios como herramientas para facilitar el desarrollo de sus funciones: 157

158 Abbyy Fine Reader: permite realizar la transformación de documentos en PDF a formato Word. Se adquirieron 2000 licencias del software Equitrac, mediante el cual se puede proveer y mantener el servicio de impresión, controlando y optimizando el uso de los recursos de papel y consumibles, logrando una administración eficiente y amigable con el medio ambiente, alcanzando a cubrir el 100% de usuarios en la matriz y se encuentra en despliegue la configuración y monitoreo de impresiones en las Direcciones Regionales y Delegaciones Provinciales. Renovación del Sistema de Consultas Jurídicas Fiel Web con la capacitación dada en las Direcciones Regionales. Se adquirieron aplicativos para el uso de los auditores como el Auto Cad 3D, Arc Gis Se configuro el aplicativo de seguridad Bitlocker en aproximadamente el 94% de los equipos portátiles institucionales, el mismo que realiza el encapsulamiento de la información contenida en los discos, garantizando su inaccesibilidad en caso de pérdida o intento de acceso indebido. Junto con el Bitlocker se instaló el Data Protection Manager en las portátiles para obtener automáticamente el respaldo de la información institucional contenida en los equipos informáticos de los Auditores. Renovación de la Suscripción Advantage de Citrix (mantenimiento de licencias), junto con el soporte local de 240 licencias Citrix Adicionalmente se realizó la renovación del contrato de licenciamiento de Microsoft de la plataforma tecnológica por un valor de $ dólares, lo que garantiza que la institución cuente con software legal y de acuerdo a las normas de Propiedad Intelectual. En coordinación con los técnicos informáticos de cada Delegación Provincial se efectuó el mantenimiento, tanto preventivo como correctivo de los computadores de escritorio y portátiles, con la finalidad de prever problemas y asegurar la operatividad de los mismos mediante la optimización, limpieza y protección tanto de hardware como de software, lo que permitió validar y actualizar el inventario de activos fijos informáticos institucionales. Proyectos En cuanto a la Gestión de Proyectos se desarrollaron las siguientes aplicaciones para uso de la CGE: Aplicación Descripción Avance cgemovilizacion Aplicativo WEB que permite ingresar las Órdenes de 100% Movilización Diarias o en días Feriados de las distintas entidades del Estado. cgebuenascuentas Aplicación WEB que permite manejar todo el proceso de la Buena cuenta desde su registro, hasta su aprobación en Financiero y Tesorería. 100% 158

159 cgerendicioncuentas Aplicativo WEB de Escritorio que permite consultar todos los 100% informes aprobados durante el año cgearquitecturaexterna Framework para aplicaciones externas. 100% cgeseguridadexterna Aplicación WEB que permite crear las Aplicaciones, menús y permisos de usuario para el acceso a los distintos aplicativos externos. 100% cgeregistrocivil Aplicación que permite dar Mantenimiento a la Tabla 90% proporcionada por el Registro Civil, útil para los Aplicativos externos. cgedeclaraciones Aplicación WEB que permite registrar una Declaración 90% Patimoniales Juramentada por la Web, en línea. cgeentrevista cgeaplicaciones cgedesempenio cgedocumentacion Aplicación WEB de escritorio que permite grabar las entrevistas de los participantes en el concurso de Méritos y Oposición. Aplicación WEB que permite administrar usuarios y perfiles para Mesa de Ayuda, tanto del sistema Said como las aplicaciones de Power Builder. Aplicación WEB que permite registrar las evaluaciones de Desempeño. Aplicación WEB que permite dar seguimiento a los documentos internos y externos que se manejan en la Contraloría. 100% 100% 80% 80% CgeCertificados Aplicación WEB para la entrega de Certificados de 80% Responsabilidad a personas naturales y jurídicas. Levantamiento de los procesos y procedimientos para la creación del sistema en web para la emisión del certificado de responsabilidades, asistencia a los programadores sobre la funcionalidad de la aplicación en desarrollo, de acuerdo a la normativa acordada con las funcionarias responsables de ese proceso en la Dirección de Normativa. cgesitiodocumental Sitio documental para el almacenamiento de información. 100% Alarmas Este sistema envía s con los reportes de los Informes de 100% Auditoría que se encuentran en desfase, con los tiempos ingresados en el Plan Control. Presenta Alertas en las pantallas de los Usuarios el momento que ingresan a su computadora. El sistema se encuentra en producción y se está dando el respectivo mantenimiento Asesoría Aplicación que realiza el proceso para enviar los Informes de 100% Auditoría al Departamento de Asesoría, para su aprobación o devolución a las Unidades de Control. cgemensaje Aplicativo de Escritorio que permite mostrar mensajes de alerta a 100% los usuarios de acuerdo a los distintos parámetros definidos. cgereprogramacionpac Reportes sobre la reprogramación del Plan Anual Control 2013, 100% Reporte Histórico y Reporte Plan Anual Control 2014 cgeremuneramensual Reportes para Ley de Transparencia de las Remuneraciones Mensuales de los servidores de la Contraloría General del Estado 100% cgeinformeaprobados Reportes de informes aprobados de la unidad de Documentación y 100% Archivo cgeguiacorreos Reporte para guía de correos generado en las diferentes unidades 100% 159

160 de Documentación y Archivo a nivel nacional cgelunch Reportes diario y mensual sobre el consumo de alimentación de 100% los servidores pertenecientes a Matriz de la Contraloría General del Estado Galería Fotográfica Visualizador de Fotos en el portal web. 100% CMC Institucional Reportes para seguimiento y control de imprevistos, 100% Seguimiento y Control verificaciones preliminares, informes aprobados y ordenes de trabajo asignados a los auditores de la Contraloría General del estado. Reportes CMC Institucional Mantenimiento y creación de nuevos reportes solicitados por la CPyEI para el Cuadro de Mando Institucional 100% CMC Dirección de Auditorías Internas Cuadro de Mando sobre planificación, ejecución e imprevistos de exámenes pertenecientes a las auditorias de entidades públicas 100% La Gestión de Proyectos también tiene a su cargo dar el mantenimiento a que todos los diferentes sistemas; bajo ese precepto se realizó: Aplicación SIRES SIPRE SISCON CAUCIONES JUICIOS FINCONT REGYCONT Descripción Mantenimiento de los datos del sistema por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Levantamiento de los requerimientos de la Dirección de Recursos de Revisión para la elaboración del sistema automatizado que usarán en esa unidad, partiendo de la funcionalidad del SIRES. Mantenimiento de la programación del SIRES de los procesos automatizados en producción que han sido reportados con novedades e inconsistencias por los usuarios y creación de nuevos reportes desde septiembre de Mantenimiento del sistema SIPRE para incorporar la funcionalidad de: Paso de Expedientes a Resoluciones, Publicaciones por la prensa de acuerdo a la normatividad vigente, optimización del proceso ya elaborado para la generación automática del NIS en cada expediente, mantenimiento de los procesos de notificaciones para que se distribuyan y notifiquen las boletas de las responsabilidades en las entidades con auditorías internas, creación de los procesos del Módulo de Administración Funcional, elaboración del proceso para la creación de los expedientes administrativos con los datos del estudio de predeterminación,optimización de la programación de varios procesos, incorporación de reportes y consultas solicitados por los usuarios. Mantenimiento de los datos de los sistemas SIPRE, SIRES y JUICIOS, por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Creación del sistema de Alarmas Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de 160

161 CATASTRO Declaraciones Juradas Recursos de Revisión cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Mantenimiento de los datos de los por errores notificados con requerimiento de cambio o memorandos de los directivos de las unidades de control. Análisis y validación de los procesos automatizados del SIRES que deben separarse de Recursos de Revisión (resoluciones y títulos de crédito de glosas) para que funcione de acuerdo a la normativa vigente para la Dirección de Responsabilidades. Gráficos de los controles de cambio realizados durante el año

162 Cuenta de Aplicativo Tipo de solicitud Aplicativo Aplicación BDD Aplicación Nueva SIPRE SIRES SISCON CgeEncuesta CgeTalento 2 2 OTROS 2 2 CGECapacitacion CATASTRO cgeremunera cgeinformesdigitalizados JUICIOS Total general 162

163 CGEConectividad cgeanticipo Plan Adquisición 1 1 cgeseguridad Plan Control cgeformularioalimentacion cgelunch Plan Anual Contrataciones 2 2 cgemensaje AplicUsuario 4 4 FINCONT Regycont 4 4 ASESORIA cgeentrevista CAUCIONES Proyecto 4 4 PortalWeb CuadroMandoBI cgeformularios 4 4 SAID cgemovilización 4 4 Total general Durante el año se han realizado 240 controles de cambio en las Aplicaciones y 410 cambios en Base de Datos. Infraestructura En lo referente a la infraestructura institucional se puede informar que se ha invertido en diferentes procesos de compra un total aproximado de $ para optimizar el rendimiento de la estructura del Data Center Institucional dotándole de características tecnológicas para que pueda soportar escenarios de alta disponibilidad de los productos WEB que la institución lanzará para utilización del público en general, ésto bajo esquemas de balanceo con mejores tiempos de repuesta en el acceso a los servicios, pues estos equipos permiten mayor agilidad y respuesta en cada petición en línea. Entre los equipos adquiridos están 85TB de nuevo almacenamiento con discos de estado sólido, 9 servidores Blade, 15TB de almacenamiento, optimizadores de enlace, balanceadores de carga, UPS, Rack 163

164 Transmisión de las Audiencias Públicas realizadas, a través de la intranet institucional. Se ha gestionado la conectividad, base necesaria para la carga de documentos de apoyo para los equipos de trabajo que se movilizan a las diferentes dependencias para cumplimiento de la planificación en las entidades de gobierno, se ha incrementado el número de equipos como refuerzo a la granja de atención de Autoaudit, captando mayor número de peticiones y mejorando el enlace para los servicios publicados en línea. Estadísticas de crecimiento en los servicios publicados en línea El refuerzo tecnológico constante ha permitido brindar los servicios con una arquitectura de hardware sostenible que permite ampliar de forma dinámica sin mayores cortes de servicios, lo cual 164

165 representa mayor confianza en el uso de los servicios internos para realización de las actividades de los usuarios de la CGE, así como mayor utilización de los recursos y herramientas disponibles en función del control. Equipamiento de videoconferencia en cada provincia y Edificio Matriz con la finalidad de acortar distancias y traslados, en razón de capacitar, citar y reunir personal para tratar diferentes aspectos de trabajo, estos equipos promueven el trabajo en equipo y permite socializar con personal a distancia, así como también se han efectuado conexiones internacionales con otros pares de control mediante configuración de puertos y compatibilidad en el medio; otro escenario de uso son las Audiencias Públicas en las cuales se ha instalado y configurado para los eventos en diferentes provincias en donde se dio cita al evento en vivo, lo cual ha permitido enlazar con todas las Direcciones y Delegaciones la trasmisión del contenido bajo una misma plataforma y con un nivel de compartición único en enlace con un mínimo de retardo en línea para la divulgación en vivo al público en general a través de la web institucional y a los usuarios de la CGE mediante la intranet. Datacenter alterno. Mejorando los esquemas de recuperación actual resulta imperiosa la necesidad de un centro de datos alterno para contingencia con el afán de mantener una alternativa de recuperación de servicios principales que no detengan lo planificado por la Entidad en caso de un evento natural o desconexión de enlaces; los recursos físicos necesarios están siendo configurados bajo nuevas adquisiciones de equipamiento similar al existente en el Datacenter de la Matriz pero con diferentes recursos, que permitan levantar nuestros servicios en un nivel aceptable, lo cual significa que solo los servicios de negocio serian activados para mantener habilitado los servicios en línea que permiten el ingreso de lo planificado por la Institución. 165