Proceso selectivo para ingreso en el Cuerpo Ejecutivo del SVA

Transcripción

1 Pruebas selectivas acceso al Cuerpo Ejecutivo del SVA. Res , BOE Proceso selectivo para ingreso en el Cuerpo Ejecutivo del SVA Sistema general de acceso libre y por promoción interna Resolución de la Presidencia de la AEAT de (B.O.E. de ) SEGUNDO EJERCICIO 2ª PARTE PROMOCION INTERNA INVESTIGACION SUPUESTO PRACTICO DE CONTRABANDO fecha: 18 de junio de 2016

2 A través de intervenciones telefónicas llevadas a cabo por la Subdirección General de Operaciones de Vigilancia Aduanera y judicializadas en la Audiencia Nacional, se investiga una organización dedicada a la introducción de tabaco de contrabando mediante el empleo de contenedores que estarían siendo introducidos por vía terrestre procedentes de Gibraltar. Por medio de tales intervenciones telefónicas se tiene conocimiento de que la organización tiene intención de introducir un contenedor con tabaco desde Gibraltar con destino final a un almacén sito en Madrid. Para el transporte del contenedor desde Gibraltar se utilizará un camión que será enviado desde una nave industrial, propiedad de la empresa Suministros de Limpieza S.L. El contenedor pertenece a la empresa gibraltareña Cleaning Supplies LTD, y según la información obtenida aparentemente transportará material de limpieza industrial. Tras las investigaciones oportunas se obtiene la siguiente información a fecha de hoy, 18 de junio de 2016: 1. Suministros de Limpieza S.L., empresa familiar formada por 3 socios, D. Javier Martínez, D. Antonio Sánchez y D. José Pérez, dedicada a la importación y suministro de material industrial de limpieza, con sede en Aranjuez (Madrid); es titular de dos camiones, matrículas 0001ABC y 0002ABC. 2. Respecto de D. Javier Martínez, socio de Suministros de Limpieza S.L. constan antecedentes policiales por tráfico de estupefacientes. 3. D. Antonio Sánchez y D. José Pérez, socios igualmente de Suministros de limpieza S.L. Figuran en las bases de datos de Vigilancia Aduanera relacionados con investigaciones de contrabando de tabaco. 4. La documentación aduanera para la importación en España del contenedor ESAU , objetivo de la investigación, ha sido presentada en el día de ayer, 17/06, y está previsto su despacho a libre práctica el día 20/06, siendo la mercancía declarada suministros de limpieza. 5. Se verifica, a través de un procedimiento de Asistencia Mutua Administrativa, que la empresa Cleaning Supplies LTD efectivamente existe y se dedica a la venta y exportación de material industrial de limpieza. Página 1 de 4

3 En base a esta información, se decide por la Subdirección General de Operaciones organizar un operativo de seguimiento del contenedor. Para ello se procede a informar a las Áreas Regionales de Vigilancia Aduanera de Andalucía y Castilla La Mancha de las investigaciones y del operativo establecido, que se inicia en el momento en que se concede el levante del contenedor y se inicia su transporte. Se desplazan funcionarios de la Brigada Móvil Central de la Subdirección General de Operaciones a Algeciras, donde se procede a instalar un dispositivo de localización al contenedor, que previamente ha sido identificado y controlado por la Unidad de Análisis de Riesgo (UAR) de la Dependencia de Aduanas e Impuestos Especiales de Algeciras. El contenedor es cargado en el camión de la empresa Suministros de Limpieza S.L. con matrícula 0001ABC, iniciándose el seguimiento del mismo por parte de funcionarios de la Brigada Móvil Central y del Área Regional de Vigilancia Aduanera de Andalucía. El camión se dirige a una nave industrial situada en Carmona (Sevilla), donde se introduce, permaneciendo en su interior por espacio de varias horas, para posteriormente continuar viaje hacia Madrid. Los funcionarios que están realizando el seguimiento observan que la matrícula del camión cuando sale de la nave es 9999ABC, siendo el mismo conductor, por lo que presumiblemente se habría procedido al cambio de matrícula en la nave industrial de Carmona. A su llegada a Madrid, el camión se dirige a una nave industrial situada en el Polígono Cobo Calleja (Fuenlabrada). En ese momento, los funcionarios de Vigilancia Aduanera proceden a entrar en la nave, previa identificación y acreditación, e inician un reconocimiento de la misma, así como del camión y del contenedor, dando como resultado el descubrimiento de: cajas de cigarrillos, sin las oportunas precintas, que se encontraban dentro del contenedor abierto, entre productos de limpieza, de las cuales 200 habían sido ya descargadas del camión. - Un sobre conteniendo euros que se encontraba en la cabina del camión (dentro de la guantera). - Un vehículo de alta gama, que se encontraba aparcado dentro de la nave, y que resulta ser propiedad de D. Javier Martínez. Página 2 de 4

4 En la nave se encuentran las siguientes personas: - El camionero, al que se identifica como D. Javier Martínez (socio de Suministros de Limpieza S.L.) - D. Antonio Sánchez (también socio de la misma empresa), acompañado de su hijo de 15 años. Se procede a la detención de todos ellos. Por otro lado, se procede a la entrada y registro de la nave industrial de Aranjuez, encontrándose en su interior únicamente productos de limpieza, propios de la actividad declarada. En el exterior de la nave se localiza el otro camión propiedad de la empresa con matrícula 0002ABC. Igualmente se procede a la entrada y registro de la nave de Carmona, donde se encuentran 500 cajas de cigarrillos sin las precintas establecidas en la normativa de Impuestos Especiales y 2 millones de euros en efectivo. Por último, se procede también a la detención del tercer socio D. José Pérez, que se encontraba en la nave industrial de Aranjuez, y cuya mujer, al ser informada de la detención, procede a interponer el procedimiento de habeas corpus por entender que la esta detención no está justificada. Nota: 1 caja de cigarrillos contiene 500 cajetillas. Suponga un precio unitario de 5 euros por cajetilla, siendo por tanto el valor de 1 caja de euros. Con la información proporcionada en el enunciado del supuesto, conteste a las siguientes cuestiones (fundaméntense legalmente las respuestas) 1) Enumere las diligencias y/o solicitudes que deben realizarse, desde que se tiene noticia de la llegada del contenedor hasta la puesta a disposición judicial de los detenidos, respecto a: a. Los detenidos b. Entradas y Registros. c. Géneros intervenidos. d. Dinero efectivo del camión y de la nave. e. Procedimiento de Habeas Corpus. Página 3 de 4

5 2) Sobre qué base legal se realizaron las intervenciones telefónicas? Y la colocación y utilización del dispositivo de seguimiento? Sería preceptiva la autorización judicial para algunas de estas actuaciones? 3) Qué actuaciones específicas hubieran procedido si alguno de los detenidos fuera extranjero y además no hablara el idioma español?. 4) Tienen derecho los detenidos a realizar una llamada telefónica? 5) Qué medidas cautelares se podrían solicitar vinculadas a la actuación, en relación con el patrimonio y otros bienes de los detenidos y de la empresa? Qué base legal justifica y ampara estas medidas en el ámbito nacional y en el ámbito europeo? Página 4 de 4