Anejo B Incentivos Rev

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1 Anejo B Incentivos Rev. 012 RECOBRO DE CREDITO RECLAMADO EN EXCESO Y CREDITOS CONTRIBUTIVOS Nombre del Contribuyente Año contributivo comenzado el de de y terminado el de de Nombre de la entidad: Núm. de identificación patronal: Crédito por: Recobro de Crédito por Inversión y por Donación de una Servidumbre de Conservación o Terreno Elegible Reclamado en Exceso Desarrollo Turístico... Desperdicios Sólidos... Fondo de Capital de Inversión... Distrito Teatral de Santurce... Desarrollo Industria Fílmica... Infraestructura de Vivienda... Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados... Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico... Servidumbre de Conservación o Terreno Elegible... Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo)... Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos)... Incentivos Económicos (Inversión Industrial)... Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo)... Creación de Empleo: Ley Ley Inversión en Maquinaria y Equipo... Reducir el Costo de Energía Eléctrica... Columna A Columna B Columna C Otra: Total de crédito reclamado en exceso... Recobro de crédito reclamado en exceso pagado en el año anterior, si aplica... Recobro de crédito reclamado en exceso a pagar este año (Traslade al Anejo L Inc., I, línea 9; Anejo N Inc. I, línea 7; Anejo P Inc. I, línea 9; Anejo V Inc., II, línea 3; Anejo W Inc., I, línea 6; Anejo X Inc., V, línea 3; o Anejo Y Inc., I, línea 3, según aplique. Véanse instrucciones)... Exceso de crédito adeudado para el próximo año, si aplica (Línea 1 menos líneas 2 y Véanse instrucciones) I Créditos Contributivos (No incluya pagos de estimada. Refiérase a la II de este Anejo) Crédito por contribuciones pagadas a los Estados Unidos, sus posesiones y países extranjeros... Créditos especiales otorgados (Véanse instrucciones)... Crédito Sección 3(a) (Sólo para negocios exentos bajo la Ley Núm. 8 de 1987)... Crédito por productos manufacturados en Puerto Rico (Véanse instrucciones)... Crédito por la compra de créditos contributivos (Complete II)... Crédito atribuible a pérdidas en Fondo de Capital de Inversión, Turismo u otros fondos o directamente (Anejo Q)... Contribución alternativa mínima pagada en años anteriores... Crédito por aumento en inversiones... Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico y del Agro Puertorriqueño (Anejo B1 Incentivos, II, línea 8)... Crédito por donación de servidumbre de conservación elegible o donación de terreno elegible... Crédito por inversión en construcción en centros urbanos.. Crédito para cormerciantes afectados por la revitalización de los cascos urbanos... Crédito por la Contribución Extraordinaria de Crédito a unidades hospitalarias sobre gastos de nómina elegible... Crédito por compras de productos manufacturados en Puerto Rico (Anejo X1 Incentivos,, línea 6)... Crédito por inversión en investigación y desarrollo (Anejo X1 Incentivos,,II, línea 7(a))... Crédito por inversión en maquinaria y equipo (Anejo X1 Incentivos,,V, línea 6 u 8, según aplique)... Crédito para reducir el costo de energía eléctrica (Anejo X1 Incentivos,, Parte V, línea 6)... Crédito por inversión en proyectos estratégicos (Anejo X1 Incentivos,,Parte VII, línea 5(a))... Crédito por inversión industrial (Anejo X1 Incentivos, Parte VIII, línea 6(a))... Crédito por retención de empleados (Someta Anejo B3 corporación)... Otros créditos no incluidos en las líneas anteriores (Someta detalle)... Total de créditos contributivos (Sume líneas 1 a la 22)... Total contribución determinada (De la línea correspondiente de su planilla)... Crédito a ser reclamado (La menor de la línea 23 o 2 Traslade a la línea correspondiente de su planilla) (9) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25)

2 Rev. 012 II Detalle de Compra de Créditos Contributivos Anejo B Incentivos - Página 2 Marque el bloque correspondiente a la ley (o leyes) bajo la cual adquirió el crédito e indique la cantidad del mismo: 1 Desarrollo Turístico. 2 Desperdicios Sólidos... 3 Fondo de Capital de Inversión... 4 Distrito Teatral de Santurce... 5 Desarrollo Industria Fílmica... 6 Infraestructura de Vivienda... 7 Construcción o Rehabilitación de Vivienda para Alquiler a Familias de Ingresos Bajos o Moderados... 8 Adquisición de un Negocio Exento en Proceso de Cerrar Operaciones en Puerto Rico... 9 Servidumbre de Conservación Revitalización de los Centros Urbanos Incentivos Económicos (Investigación y Desarrollo) Incentivos Económicos (Proyectos Estratégicos) Incentivos Económicos (Inversión Industrial) Incentivos Energía Verde (Investigación y Desarrollo).. 15 Otra: Total crédito por la compra de créditos contributivos (Igual a I, línea 5)... (9) (11) (12) (13) (14) (15) (16)

3 Anejo B1 Incentivos Rev. 012 Nombre del Contribuyente CREDITOS POR COMPRA DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS EN PUERTO RICO Y DEL AGRO PUERTORRIQUEÑO Año contributivo comenzado el de de y terminado el de de Crédito por Incremento en Compras de Productos del Agro Puertorriqueño (Sección ) Núcleo de Producción Agrícola, Sector Agrícola o Agricultor Cualificado I Crédito por Compra de Productos Manufacturados en Puerto Rico (Sección ) Negocio de manufactura: 1 Sí 2 No Decreto de exención: 3 Sí 4 No Volumen de venta anual en exceso de $5,0,0: 5 Sí 6 No Compras elegibles de productos manufacturados en Puerto Rico: Negocio de Manufactura Obtuvo del manufacturero Núm. de Identificación Núm. de Identificación como una certificación de que el Patronal Negocio de Manufactura producto es elegible? Valor de las Compras 1. Total del valor agregado de las compras Valor agregado de compras de productos manufacturados en Puerto Rico durante los 3 de los 10 años contributivos anteriores en que las ventas fueron menores: Año: Valor agregado de compras: Promedio del valor agregado de las compras durante el período base... Incremento en compras (Línea 1 menos línea 3)... Total de crédito disponible bajo la Sección (Multiplique la línea 4 por 10%. Traslade a la II, línea 7)... II Número de Contrato Departamento de Agricultura Incremento en Compras Por Ciento Concedido 1. Total de crédito por compra de productos del agro puertorriqueño Crédito de años anteriores no utilizado (Acompañe Anejo)... Total de crédito disponible bajo la Sección (Sume líneas 1 y 2. Complete la II)... Limitación de los Créditos por Compras de Productos Manufacturados en PR y del Agro Puertorriqueño 1. Contribución determinada (Anejo P Incentivos, I, línea 8) Recobro de crédito reclamado en exceso (Véanse instrucciones)... Contribución alternativa mínima (Anejo P Incentivos, I, línea 12)... Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Anejo P Incentivos, I, línea 13)... Responsabilidad contributiva total (Sume líneas 1 a la 4) Limitación de los créditos y (Multiplique la línea 5 por 25%) Crédito disponible bajo las Secciones y (Sume la línea 3 de la y la línea 5 de la I) Total de créditos a ser reclamados bajo las Secciones y (Línea 6 o 7, la que sea menor. Traslade al Anejo B Incentivos, I, línea 9)... Cantidad del Crédito

4 Anejo E Rev. 5 dic 11 DEPRECIACION 2011 Nombre del contribuyente Año contributivo comenzado el de de y terminado el de de Número de Seguro Social o Identificación Patronal 1. Clase de propiedad (en caso de 2. Fecha de edificaciones, indique el tipo de adquisición. material utilizado en la construcción). Costo u otra base (excluya el costo del terreno). En el caso de automóviles, la base no debe exceder de $30,0 por vehículo. Depreciación reclamada en años anteriores. Estimado de vida usado para computar depreciación. 6. Depreciación reclamada este año. 37 (a) Depreciación Corriente Total (b) Depreciación Flexible Total (c) Depreciación Acelerada Total (d) Amortización (ej.goodwill) Total (e) Automóviles (Véanse instrucciones) Total (f) Vehículos bajo arrendamiento financiero (Formulario 480.7D)... (01) Nota: Complete la próxima línea sólo si está llenando el Formulario 482 (Planilla Larga de Contribución sobre Ingresos de Individuos) TOTAL: (Sume el Total de líneas (a) a la (f) de la Columna 6. Traslade a los Anejos K, L, M y N Individuo, según aplique)...

5 Anejo F Incentivos Rev. 012 DEDUCCION POR APORTACIONES A PLANES DE PENSIONES U OTROS PLANES CALIFICADOS Año contributivo comenzado el de de y terminado el de de Complete un Anejo por cada plan para el cual se realizó una aportación que reclama como deducción bajo la Sección del Código. Nombre del contribuyente Nombre del Plan Tipo de Plan: Beneficios Definidos Aportaciones Definidas: Participación en Ganancias Money Purchase Bonificación en Acciones Adquisición de Acciones para Empleados Acuerdo de Aportaciones en Efectivo o Diferidas Fecha de Efectividad: Día Mes Año Nombre del Fideicomiso del Fideicomiso Fecha de Calificación: Día Mes Año Total de Aportaciones Efectuadas IV Información General del Plan CUESTIONARIO Sí No 1. Se ha enmendado el plan durante el año?... Indique las fechas en que se realizaron las enmiendas: Día Mes Año Día Mes Año Día Mes Año Día Mes Año 2. Se notificaron dichas enmiendas al Departamento?... Se congelaron las aportaciones al plan durante el año?... Se fusionó este plan con otro plan durante el año?... Plan con el que se fusionó: Plan que prevaleció: Se notificó dicha fusión al Departamento? Se terminó el plan durante el año? Se notificó dicha terminación al Departamento?... I IV Requisitos de Cubierta 1. Indique la prueba de cubierta con la cual cumplió el plan: El plan beneficia por lo menos al 70% de los empleados que no son altamente remunerados. El plan beneficia a un porcentaje de empleados que no son altamente remunerados, que es por lo menos el 70% del porcentaje de empleados altamente remunerados beneficiarios bajo el plan. El plan cumple con la prueba del porcentaje del beneficio promedio.

6 Rev. 012 Anejo F Incentivos - Página 2 II IDiscriminación 1. En el caso de un plan que incluye un acuerdo de aportaciones en efectivo o diferidas bajo la Sección (d) del Código, indique la prueba de no discriminación con la cual cumplió el plan: El por ciento real diferido para empleados altamente remunerados no excede el por ciento real diferido de todos los demás empleados elegibles multiplicado por 1.2 El exceso del por ciento real diferido del grupo de empleados altamente remunerados sobre aquel de todos los demás empleados elegibles no excede de 2 puntos porcentuales y el por ciento real diferido para el grupo de empleados altamente remunerados no excede el por ciento real diferido de todos los demás empleados elegibles multiplicado por 2. Sí No 2. Si no se cumplió con alguna de las pruebas, se tomaron las medidas correctivas que dispone la Sección (d) del Código?... V I Aportaciones Patronales IV 1. Indique el total de compensación pagada o acumulada durante el año a todos los empleados que participan en el plan: $ 2. En el caso de un plan de pensiones de beneficios definidos, indique si las aportaciones exceden los límites establecidos en la Sección 10309(a)(A)(i) del Código... En el caso de un plan de pensiones de aportaciones definidas, indique si las aportaciones exceden los límites establecidos en la Sección 10309(a)(A)(ii) del Código... En el caso de compra de anualidades de retiro, indique si las aportaciones exceden los límites establecidos en la Sección 10309(a)(B) del Código... En el caso de un plan de bonificación en acciones o de participación en ganancias, indique si las aportaciones exceden los límites establecidos en la Sección 10309(a)(C) del Código Indique si fue necesario aplicar la limitación establecida en la Sección 10309(a)(F) del Código. Parte V IAportaciones del Participante 1. En el caso de un plan que incluye un acuerdo de aportaciones en efectivo o diferidas bajo la Sección (d) del Código, indique si las aportaciones de los participantes excedieron de $10,0 (Véanse instrucciones)... Sí Sí No No 2. Indique si los participantes de 50 años o más realizaron aportaciones adicionales a tenor de la Sección (d)(C) del Código... Indique si se incluyó como ingreso bruto del participante cualquier aportación en exceso de los límites establecidos en la Sección (d)(A) o (d)(A) del Código... Parte VI IInformación sobre los Empleados 1. Número total de empleados: 2. Número de empleados no elegibles: Número de participantes al comienzo del año: Número de participantes al final del año: (a) Activos: (b) Retirados o recibiendo beneficios: (c) Retirados o separados del servicio con derecho a recibir beneficios futuros: (d) Fallecidos cuyos beneficiarios reciben o tienen derecho a recibir beneficios: Número de participantes que se separaron del servicio sin haber adquirido derechos sobre las aportaciones patronales:

7 Anejo P Incentivos Rev. 012 INGRESO DE OPERACIONES TOTALMENTE TRIBUTABLES O INGRESO PARCIALMENTE EXENTO O SUJETO A CREDITO CONTRIBUTIVO Para rendirse con la planilla de Incentivos, según aplique. Nombre del Contribuyente Tipo de Negocio 1. Ingreso neto (o pérdida) de operaciones del año (V, línea 43) Deducción por pérdida neta en operaciones del año anterior (Véanse instrucciones. Someta detalle)... Ingreso neto (o pérdida) en operaciones antes de las exenciones (Línea 1 menos línea 2)... Cantidad exenta: % de la línea 3... Ingreso neto antes del crédito por dividendos recibidos de corporaciones domésticas Menos: Crédito por dividendos recibidos de corporaciones domésticas (Véanse instrucciones) Ingreso neto sujeto a contribución (Línea 5 menos línea 6. Anote aquí y en la I, línea 1)... I I Cómputo de la Contribución Ventas netas... Menos: Costo de ventas o costos directos de producción 2. Inventario al comienzo del año "C" "C" o "VM" a) Materiales... (2a) b) Artículos en proceso... (2b) c) Artículos terminados o mercadería... (2c) Año comenzado el de de y terminado el de de Ingreso de operaciones totalmente tributables Ingreso parcialmente exento bajo: Ley 168 de 1968 Ley Número de Caso Ley 148 de 1988 Ley Ley Ley Ingreso Neto Sujeto a Contribución Ingreso neto sujeto a contribución normal (Igual a la, línea 7) Menos: Deducción para fines de la contribución adicional (Marque aquí si viene del Modelo SC 2652 )... Ingreso neto sujeto a contribución adicional Contribución normal (Multiplique la línea 1 por 20%) Contribución adicional (Véase instrucciones) (Ingreso neto sujeto al 5% $ ).... Contribución total (Sume líneas 4 y 5)... Contribución Alternativa-Ganancia de Capital y Tasas Preferenciales (Anejo D Corporación, Parte V, línea 39)... Contribución determinada (Línea 6 o 7, la que sea menor).... Recobro de crédito reclamado en exceso (Anejo B Incentivos,, línea 3)... Créditos contributivos (Anejos B Incentivos, I, línea 25).... Responsabilidad contributiva antes de la contribución alternativa mínima (Suma de las líneas 8 y 9 menos líneas 10)... (11) Exceso de la contribución alternativa mínima sobre la contribución regular (Anejo A Corporación, Parte V, línea 3)... (12) Contribución sobre monto equivalente a dividendo o distribución de beneficios (Form AS 2879, véanse instrucciones)... (13) Responsabilidad contributiva (Sume líneas 11 a la 1 Anote aquí y traslade a la línea correspondiente de la planilla). (14) II I Ganancia Bruta en Ventas o Producción y Otros Ingresos Compra de materiales o mercadería. Jornales directos... Otros costos directos (Detalle en Parte V)... Total costo bienes disponibles para la venta (Sume líneas 2 a la 5)... Menos: Inventario al finalizar el año a) Materiales... (7a) "C" "C" o "VM" b) Artículos en proceso... (7b) c) Artículos terminados o mercadería... (7c) Ganancia bruta en ventas o producción... Ganancia neta de capital (Anejo D Corporación).. (9) Ganancia neta (o pérdida) en la venta de propiedad que no sea activo de capital (Anejo D Corporación)... Renta... (11) Intereses... (12) Dividendos de corporaciones y distribuciones de sociedades: (a) Domésticas (b) Extranjeras (13) Ingreso neto (o pérdida) distribuible de sociedades especiales... (14) Otros ingresos (Someta detalle)... (15) Ingreso de casinos... (16) Total de ingresos (Sume líneas 8 a la 16)... (17) (9)

8 Rev. 012 Anejo P Incentivos - Página 2 V Deducciones e Ingreso Neto en Operaciones Compensación a oficiales (Complete la Parte VI de la planilla correspondiente)... Sueldos, comisiones y bonificaciones a empleados... Comisiones a negocios... Seguro social federal (FICA)... Seguro por desempleo... Primas del Fondo del Seguro del Estado... Seguro médico o de hospitalización... Seguros... Intereses... Renta... Contribuciones sobre la propiedad: (a) Mueble (b) Inmueble Otras contribuciones, patentes y licencias (Someta detalle)... Pérdidas ocasionadas por fuego, huracán, robo u otros siniestros... Gastos de automóviles (Millaje )(Véanse instrucciones) Gastos de otros vehículos de motor (Véanse instrucciones)... Gastos de comida y entretenimiento (Total ) (Véanse instrucciones) Gastos de viajes. Servicios profesionales... Aportaciones a planes de retiro u otros planes calificados (Véanse instrucciones. Someta Anejo F Incentivos)... Depreciación y amortización (Véanse instrucciones. Someta Anejo E)... Deudas incobrables (Véanse instrucciones. Someta detalle)... Donativos... Reparaciones... Otras deducciones (Véanse instrucciones. Someta detalle)... Total de deducciones (Sume líneas 18 a la 41)... Ingreso neto (o pérdida) en operaciones del año (Línea 17 menos línea 42. Anote en la, línea 1)... Parte V Otros Costos Directos (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25) (26) (27) (28) (29) (30) (31) (32) (33) (34) (35) (36) (37) (38) (39) (40) (41) (42) (43) 1. Jornales, sueldos y bonificaciones Seguro social federal (FICA)... Seguro por desempleo... Primas del Fondo del Seguro del Estado... Seguro médico o de hospitalización Otros seguros Arbitrios / Impuesto sobre Uso Reparaciones... Luz y agua... Depreciación (Someta Anejo E)... Otros gastos (Someta detalle)... Total otros costos directos (Sume líneas 1 a la Anote aquí y en la II, línea 5)... (9) (11) (12)

9 Anejo T Incentivos Rev. 012 Nombre del Contribuyente ADICION A LA CONTRIBUCION POR FALTA DE PAGO DE LA CONTRIBUCION ESTIMADA DE NEGOCIOS EXENTOS BAJO EL PROGRAMA DE INCENTIVOS DE PUERTO RICO Año contributivo comenzado el de de y terminado el de de Determinación de la Cantidad Mínima a Pagar de Contribución Estimada Responsabilidad contributiva (Véanse instrucciones)... Créditos y pagos en exceso (Véanse instrucciones)... Contribución estimada (Reste línea 2 de la línea 1. Si es cero o menos, no tiene que completar este Anejo). Línea 1 por 90%.... Total contribución determinada según surge de la planilla de contribución sobre ingresos del año anterior (Véanse instrucciones)... Anote la menor entre las líneas 4 y 5... Reste línea 2 de la línea 6 (Si es menos de cero, anote cero). Esta es la cantidad mínima de contribución estimada que debió pagar... I Adición a la Contribución por Falta de Pago Sección A - Falta de Pago AÑO NATURAL... AÑO ECONOMICO (Indique las fechas correspondientes)... Cantidad de contribución estimada por plazo (Véanse instrucciones)... Cantidad de contribución estimada pagada por plazos (Véanse instrucciones)... (9) (a) Primer Plazo Fecha de vencimiento (b) (c) (d) Segundo Plazo Tercer Plazo Cuarto Plazo Fecha de pago (Véanse instrucciones)... Línea 17 de la columna anterior... Sume líneas 9 y Reste línea 8 de línea 12 (Si es menos de cero, anote cero)... Falta de Pago (Si la línea 13 es cero, reste línea 12 de línea 8, de otro modo, anote cero)... Sume las líneas 14 y 16 de la columna anterior... Si línea 15 es igual o mayor que línea 13, reste línea 13 de línea 15 y continúe en línea 11 de próxima columna. De otro modo, continúe en línea Sobrepago (Si línea 13 es mayor que línea 15, reste línea 15 de línea 13, y continúe en la línea 11 de próxima columna. De otro modo, anote cero)... Sección B - Penalidad 18. Multiplique línea 14 por 10%... (18) 1 Si la fecha indicada en la línea 10 para cualquier plazo es posterior a su vencimiento y: la línea 18 es cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea 17 de la columna anterior por 10%; o la línea 18 es mayor de cero, multiplique el resultado de línea 8 menos línea 17 de la columna anterior por 10% y reste la cantidad reflejada en la línea 18. (Véanse instrucciones)... (19) Sume las líneas 18 y Adición a la Contribución por Falta de Pago de la Contribución Estimada (Sume las cantidades de las columnas de la línea 20. Traslade a la línea correspondiente de la planilla)... (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (20) (21)