HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS

Transcripción

1 HOJA DE ASIGNATURA CON DESGLOSE DE UNIDADES TEMÁTICAS 1. Nombre de la asignatura Simulador fiscal de personas físicas. 2. Competencias Verificar la información financiera en materia de contribuciones que permita la toma de decisiones del ente económico con el propósito de optimizar sus recursos. 3. Cuatrimestre Primero 4. Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales Horas Totales por Semana Cuatrimestre 7 8. Objetivo de la Asignatura El alumno propondrá el régimen fiscal más conveniente de acuerdo a la actividad preponderante de las personas físicas. Unidades Temáticas Horas Prácticas Teóricas Totales I. Régimen de actividad empresarial y profesional II. Régimen intermedio III. Régimen de arrendamiento IV. Ingresos por enajenación y adquisición de bienes Totales

2 UNIDADES TEMÁTICAS 1. Unidad Temática I. Régimen de actividad empresarial y profesional. 2. Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales 58 El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones 5. Objetivo fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen. Temas Saber Saber hacer Ser CFF, ISR, IETU, IDE e IVA. Identificar el marco legal y reglamentos del CFF, ISR, IETU, IDE, IVA, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias. Calcular y presentar los pagos provisionales y anuales de ISR, IETU e IVA a través de los diferentes medios autorizados. y gestionar Devoluciones de impuestos. Explicar el marco legal aplicable a la devolución de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de devolución de impuestos con el software correspondiente Trabajo en equipo Emprendedor y gestionar

3 Temas Saber Saber hacer Ser Compensaciones de impuestos. Indicar el marco legal aplicable a la compensación de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de compensación de impuestos con el software correspondiente Trabajo en equipo Emprendedor y gestionar Impuestos estatales y locales. Describir el marco legal de los impuestos locales y estatales. Calcular y presentar los pagos correspondientes a las entidades estatales y locales a través de los diferentes medios autorizados. y gestionar Nómina y seguridad social. Revisar las disposiciones en materia laboral y de seguridad social. Formular la nómina al periodo realizando las retenciones de impuestos. y gestionar

4 Temas Saber Saber hacer Ser Declaraciones informativas. Identificar las disposiciones legales en materia de declaraciones informativas. Llenar declaraciones informativas con el software correspondiente y gestionar

5 Resultado de aprendizaje Elaborará, a partir del caso de una empresa, un reporte que incluya: Cédula que contenga el cálculo de impuestos de ISR, IETU, IDE e IVA, así como archivos informáticos, formatos de avisos y declaraciones que respalden la selección del régimen. Proceso de evaluación Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables. 2. Diseñar los procedimientos. 3. Identificar la forma de pago y presentación. Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

6 Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet Espacio Formativo Aula Laboratorio / Taller Empresa X

7 UNIDADES TEMÁTICAS 1. Unidad Temática II. Régimen intermedio. 2. Horas Prácticas 9 3. Horas Teóricas 8 4. Horas Totales 17 El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones 5. Objetivo fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen. Temas Saber Saber hacer Ser CFF, ISR, IETU, IDE e IVA. Identificar el marco legal y reglamentos del CFF, ISR, IETU, IDE, IVA, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias. Calcular y presentar los pagos provisionales y anuales de ISR, IETU e IVA a través de los diferentes medios autorizados. Trabajo en equipo Devoluciones de impuestos. Explicar el marco legal aplicable a la devolución de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de devolución de impuestos con el software correspondiente

8 Temas Saber Saber hacer Ser Compensaciones de impuestos. Indicar el marco legal aplicable a la compensación de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de compensación de impuestos con el software correspondiente Impuestos estatales y locales. Describir el marco legal de los impuestos locales y estatales. Calcular y presentar los pagos correspondientes a las entidades estatales y locales a través de los diferentes medios autorizados.

9 Temas Saber Saber hacer Ser Nómina, seguridad social. Revisar las disposiciones en materia laboral y de seguridad social. Formular la nómina al periodo realizando las retenciones de impuestos. Trabajo en equipo Declaraciones informativas. Identificar las disposiciones legales en materia de declaraciones informativas. Llenar las declaraciones informativas con el software correspondiente Trabajo en equipo

10 SIMULADOR DE PERSONAS FÍSICAS Resultado de aprendizaje Elaborará, a partir del caso de una empresa, un reporte que incluya: Cédula que respalde la selección del régimen con elaboración de cálculos. Archivos informáticos. Formatos de avisos y declaraciones. Proceso de evaluación Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables. 2. Diseñar los procedimientos 3. Identificar la forma de pago y presentación. Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

11 Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet Espacio Formativo Aula Laboratorio / Taller Empresa X

12 UNIDADES TEMÁTICAS 1. Unidad Temática III. Régimen de arrendamiento. 2. Horas Prácticas 5 3. Horas Teóricas 5 4. Horas Totales 10 El alumno calculará las contribuciones, aplicando las disposiciones 5. Objetivo fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen. Temas Saber Saber hacer Ser CFF, ISR, IETU, IDE e IVA. Identificar el marco legal y reglamentos del CFF, ISR, IETU, IDE, IVA, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias. Calcular y presentar los pagos provisionales y anuales de ISR, IETU e IVA a través de los diferentes medios autorizados. Trabajo en equipo Devoluciones de impuestos. Explicar el marco legal aplicable a la devolución de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de devolución de impuestos con el software correspondiente

13 Temas Saber Saber hacer Ser Compensaciones de impuestos. Indicar el marco legal aplicable a la compensación de impuestos y reconocer los distintos formatos. Llenar y presentar el formato de compensación de impuestos con el software correspondiente Impuestos estatales y locales. Describir el marco legal de los impuestos locales y estatales. Calcular y presentar los pagos correspondientes a las entidades estatales y locales a través de los diferentes medios autorizados.

14 Temas Saber Saber hacer Ser Declaraciones informativas. Identificar las disposiciones legales en materia de declaraciones informativas. Llenar declaraciones informativas con el software correspondiente Trabajo en equipo

15 Resultado de aprendizaje Elaborará, a partir del caso de una empresa, un reporte que incluya: Cédula que respalde la selección del régimen con elaboración de cálculos, archivos informáticos, formatos de avisos y declaraciones. Proceso de evaluación Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables. 2. Diseñar los procedimientos 3. Identificar la forma de pago y presentación. Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

16 Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet Espacio Formativo Aula Laboratorio / Taller Empresa X

17 UNIDADES TEMÁTICAS 1. Unidad Temática IV. Ingresos por enajenación y adquisición de bienes. 2. Horas Prácticas Horas Teóricas Horas Totales 20 El alumno calculará las retenciones, aplicando las disposiciones 5. Objetivo fiscales vigentes para dar cumplimiento a las obligaciones del régimen. Temas Saber Saber hacer Ser Enajenación de bienes. Definir el marco legal del ISR, IETU, IDE, IVA, CFF, reglamentos, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias. Calcular la retención del impuesto. Trabajo en equipo de la información y gestionar Adquisición de bienes Definir el marco legal del ISR, IETU, IDE, IVA, CFF, reglamentos, misceláneas, disposiciones transitorias, decretos y jurisprudencias. Calcular la retención de impuesto Trabajo en equipo de la información y gestionar

18 Resultado de aprendizaje Elaborará, a partir del caso de una empresa, un reporte que incluya: Cédula que respalde el cálculo de retención del impuesto. Proceso de evaluación Secuencia de aprendizaje 1. Reconocer las disposiciones vigentes aplicables. 2. Diseñar los procedimientos. 3. Identificar la forma de pago y presentación. Instrumentos y tipos de reactivos Ejercicios prácticos Producto terminado

19 Proceso enseñanza aprendizaje Métodos y técnicas de enseñanza Análisis de casos Investigación Equipos colaborativos Medios y materiales didácticos Cañón Pizarrón Computadora Calculadora Internet Espacio Formativo Aula Laboratorio / Taller Empresa X

20 CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA Capacidad Interpretar las facultades que posee la autoridad relacionados con el cumplimiento de las disposiciones fiscales, para determinar las contribuciones omitidas o la comisión de delitos. Aplicar los medios de defensa en base a las resoluciones emitidas por la autoridad fiscal, para proteger los derechos del contribuyente. Criterios de Desempeño Integra un manual de los procedimientos que aplica la autoridad. - Expediente con pruebas de defensa del contribuyente. - Fundamento legal. Integra el portafolio de evidencias que contiene: - Casos prácticos. - Documentación de presentación de solicitudes y pruebas de acuerdo con el procedimiento aplicable. - Fundamento legal.

21 FUENTES BIBLIOGRÁFICAS Autor Año Título del Documento Ciudad País Editorial Vigente C.F.F. y su Reglamento. México Vigente Ley del ISR y su Reglamento. Vigente Ley del IETU. Vigente Ley del IDE. Vigente Ley del IVA y su Reglamento. Vigente Ley del IMSS y su Reglamento. Vigente Ley del INFONAVIT y su Reglamento. Sánchez, A Aplicación práctica del ISR y el IETU, Personas físicas Cárdenas, C Pago de impuestos en español México México México México México México México México ISEF RoCár