Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A.- S.P.R. BUN

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Marcos Peña Vázquez
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1 Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A.- S.P.R. BUN Informe de Auditoría Externa al Código de Buen Gobierno y Código de Ética 208 Asamblea de Accionistas Septiembre de 208 kpmg.com/co Opt in To the Internal Audit of the Future

2 Objetivo y alcance Objetivo Títulos incluidos en el alcance de revisión Durante nuestra auditoría se evidencio el cumplimiento de los CBG y CE en los siguientes títulos evaluados, no obstante se identificaron algunas oportunidades de mejora relacionadas con el fortalecimiento de los mecanismos de control: Asamblea General * Junta Directiva * de los Ejecutivos Auditar el cumplimiento de los Códigos de buen Gobierno y Ética para el año 208. Enero 208 Junio de los Accionistas El personal de la Organización Compras y contratación * Responsabilidad Social de la SPB de los Riesgos La evaluación al cumplimiento del CBG y Ética, se realizó sobre una muestra de información generada en el periodo alcance (primer semestre 208). de la Información Control interno y externo * Títulos con principales oportunidades de mejora 208 KPMG S.A.S. y KPMG Advisory, Tax & Legal S.A.S., sociedades colombianas y firmas miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. 2

Principales oportunidades de mejora identificadas en la Auditoría a los CBG y CE : Asamblea General de Accionistas En

mecanismos de administración de contratos. 208 KPMG S.

3 Principales oportunidades de mejora identificadas en la Auditoría a los CBG y CE : Asamblea General de Accionistas En los mecanismos que permitan asegurar la adecuada custodia y el correcto diligenciamiento de los poderes de representación de accionistas. Junta Directiva En las actividades de administración y validación de las declaraciones de conflictos de interés de los miembros de Junta Directiva. Compras y Contratación En el aseguramiento de la gestión del Manual de políticas para compras y contratación y de los mecanismos de administración de contratos. 208 KPMG S.A.S. y KPMG Advisory, Tax & Legal S.A.S., sociedades colombianas y firmas miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. 3

4 Seguimiento a planes de acción de la auditoria a los CBG y CE realizada al 3 diciembre de 206 Gerencia / Unidad No. Planes de Comercial Estrategia e Innovación Organizacional 2 Talento Humano 5 Financiera y Administrativa Jurídica 3 De Cumplimiento y Riesgos Organizacionales Total Planes de Cumplidos 23 58% 0% 0 40 Planes de de 2% Cancelados 6* Pendientes 40% Por Vencer Estado de los Planes de por Gerencia Total SPRBUN 23 Cumplido en 00% Vencidas y no finalizadas Implementación no vencida a la fecha/reprogramado justificado Plan de acción no implementado *Planes de acción con fecha de implementación al segundo semestre del Unidad de Cumplimiento y Riesgos 3 Gerencia Jurídica Gerencia Financiera y Administrativa Gerencia del Talento Humano Gerencia de Estrategia e Innovación 2 Gerencia Comercial KPMG Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Cumplidos Pendientes Por Vencer Cancelados 4

5 Seguimiento a planes de acción abiertos al 0 de junio de 208 correspondientes a la auditoria realizada durante el segundo semestre de 207. Cumplido en 00% 84% % Implementación no vencida a la fecha Vencidas y no finalizadas 36 Planes de Plan de acción no implementado 0 3% 0% Estado de los Planes de por Gerencia 207 Total SPRBUN 32 3 Gerencia / Unidad No. Planes de Financiera y Administrativa 8 Estrategia e Innovación Organizacional 0 Talento Humano 4 Jurídica 4 Gerencia Jurídica Gerencia del Talento Humano Gerencia de Estrategia e Innovación Organizacional Gerencia Financiera y Administrativa Total Planes de 36 Cumplidos Pendientes Por Vencer Cancelados 206 KPMG Ltda., sociedad colombiana de responsabilidad limitada y firma miembro de la red de firmas miembro independientes de KPMG afiliadas a KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. Derechos reservados. Tanto KPMG como el logotipo de KPMG son marcas comerciales registradas de KPMG International Cooperative ( KPMG International ), una entidad suiza. 5

6 Señores Asamblea General de Accionistas Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A. Buenaventura Hemos sido contratados por la Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A. para auditar el cumplimiento del Código de Buen Gobierno y el Código de Ética durante el período de abril 207 a marzo 208; presentamos el informe del período evaluado comprendido entre el de enero y el 5 de junio de 208. La administración de la Sociedad es responsable de la implementación y el cumplimiento de los mandatos contenidos en los Códigos mencionados. Nuestra responsabilidad consiste en llevar a cabo un trabajo de revisión y expresar una conclusión basada en el trabajo realizado, sobre si dichos Códigos se han implementado y cumplido, en todos sus aspectos significativos, durante el período. Nuestro trabajo ha sido realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas. Estas normas exigen que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo de forma que obtengamos evidencia suficiente y apropiada para proveer la base de nuestras conclusiones, sobre una muestra de información generada durante el periodo alcance. Obtuvimos las informaciones necesarias para cumplir nuestras funciones de Auditor Externo. Los procedimientos de auditoría que hemos aplicado en nuestras revisiones, se han basado en nuestro criterio profesional y técnico como Auditores Externos, en nuestra independencia de la administración y en el buen juicio profesional que nos ha guiado durante el desarrollo del trabajo KPMG Ltda., es una sociedad red global colombiana de firmas de que responsabilidad brindan servicios limitada profesionales y firma miembro de Auditoría, de la Impuestos red de firmas y Consultoría. miembro independientes Operamos en 54 de KPMG países afiliadas y tenemos a KPMG 97,263 International personas Cooperative trabajando en ( KPMG firmas miembro International ), a nivel una mundial. entidad Las suiza. firmas Derechos miembro reservados. independientes Tanto de KPMG la red como el KPMG logotipo están de afiliadas KPMG son a KPMG marcas International comerciales Cooperative registradas ("KPMG de KPMG International"), una Cooperative entidad suiza. ( KPMG Cada International ), empresa de KPMG una entidad es una suiza. entidad legalmente distinta y separada y se describe a sí misma como tal. 6

Con base en los procedimientos realizados, la muestra seleccionada y la evidencia obtenida, se identificó el cumplimiento del Código de Buen Gobierno y del Código de Ética de la Sociedad Portuaria

7 Con base en los procedimientos realizados, la muestra seleccionada y la evidencia obtenida, se identificó el cumplimiento del Código de Buen Gobierno y del Código de Ética de la Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A. La Compañía se encuentra atendiendo las oportunidades de mejora identificadas durante la auditoría en el período comprendido entre de enero y el 5 de junio de 208. Asimismo, recomendamos revisar, actualizar y alinear los Códigos mencionados con la nueva estrategia y modelo operativo de la Sociedad. En otro documento proporcionamos a la Sociedad Portuaria Regional de Buenaventura S.A., un informe interno que contiene las situaciones identificadas y planes de acción y mejoramiento definidos por la administración. Atentamente, Fabián Echeverría Junco Representante Legal KPMG Advisory, Tax & Legal S.A.S KPMG Ltda., es una sociedad red global colombiana de firmas de que responsabilidad brindan servicios limitada profesionales y firma miembro de Auditoría, de la Impuestos red de firmas y Consultoría. miembro independientes Operamos en 54 de KPMG países afiliadas y tenemos a KPMG 97,263 International personas Cooperative trabajando en ( KPMG firmas miembro International ), a nivel una mundial. entidad Las suiza. firmas Derechos miembro reservados. independientes Tanto de KPMG la red como el KPMG logotipo están de afiliadas KPMG son a KPMG marcas International comerciales Cooperative registradas ("KPMG de KPMG International"), una Cooperative entidad suiza. ( KPMG Cada International ), empresa de KPMG una entidad es una suiza. entidad legalmente distinta y separada y se describe a sí misma como tal. 7

8 OFICINAS: Cali Calle 4 Norte No. N 0, Piso 2, Torre Mercurio Tel: + 57 (2) / Fax: + 57 (2) A.A Bogotá D.C. Calle 90 No. 9C 74 Tel: + 57 () Fax: + 57 () A.A. 922 colombia@kpmg.com Barranquilla Calle 53 No , Oficina 803 Tel: + 57 () Medellín Carrera 43 A No. 6 A Sur 38, Piso 3 Tel: + 57 (4) Fax: + 57 (4) A.A KPMG es una red global de firmas que brindan servicios profesionales de Auditoría, Impuestos y Consultoría. Operamos en 54 países y tenemos 97,263 personas trabajando en firmas miembro a nivel mundial. Las firmas miembro independientes de la red KPMG están afiliadas a KPMG International Cooperative ("KPMG International"), una entidad suiza. Cada empresa de KPMG es una entidad legalmente distinta y separada y se describe a sí misma como tal.

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