Aclaración previa. Introducción

Transcripción

1 Buenas prácticas de Transparencia, Participación Ciudadana y Rendición de Cuentas en Entidades de Fiscalización Superior Ejes para un debate colectivo

2 Aclaración previa El presente documento fue elaborado por la INICIATIVA TPA con el objetivo de proponer a los participantes del foro un marco para la discusión que funcione como disparador de un proceso de construcción conjunta de estándares en materia de transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas/accountability (TPA) en las Entidades de Fiscalización Superior (EFS). Lejos de pretender ser un documento acabado sobre la temática o un inventario exhaustivo de buenas prácticas, se trata de un borrador inicial para ser analizado, discutido y enriquecido colectivamente. En efecto, la INICIATIVA TPA se propone generar oportunidades de cooperación entre los actores involucrados en el control externo (las EFS) y los beneficiarios interesados en el mejor desempeño de esta función pública (las OSC, investigadores, opinión pública, etc.) para la producción de información, el relevamiento y difusión de buenas prácticas, el intercambio de experiencias, la elaboración de estándares comunes, y el desarrollo de actividades conjuntas tendientes a impulsar la agenda de TPA en la región latino e iberoamericana. Introducción Como punto de partida, se advierte que la función del control externo en el marco de las democracias constitucionales ha tenido en los últimos años una creciente relevancia institucional. En tal sentido, diversos países han dotado a sus EFS de reconocimiento y garantías constitucionales, las agencias financieras internacionales han depositado en ellas el control de la aplicación de su asistencia a los países, la consolidación progresiva de la institucionalidad democrática ha generado relativa estabilidad en el desarrollo organizacional de las EFS, los medios de comunicación han ampliado su conocimiento y comprensión sobre el rol de las entidades, entre otros avances. Sin embargo, se advierte que las EFS todavía no han desplegado todo el potencial y la efectividad de su acción, a la vez que en Latinoamérica- existe una notable diversidad en las condiciones y estándares de funcionamiento de las entidades de control. En algunos casos existen condiciones inadecuadas para el efectivo ejercicio de sus funciones, relacionadas con las garantías para la independencia política y autonomía funcional y económica de la EFS, y también puede observarse que en muchos de nuestros países los destinatarios últimos de la rendición de cuentas del gobierno los ciudadanos- todavía no perciben a estas agencias como actores institucionales clave para promover el equilibrio en el ejercicio de los poderes públicos, y la mejor gestión de los recursos de la comunidad. En menester, por tanto, fortalecer a las EFS y promover dinámicas de mayor apertura a la ciudadanía y mejores prácticas de transparencia y rendición de cuentas respecto de su actividad. Ello contribuye a reforzar sus capacidades institucionales y potencia el impacto de sus tareas de control. 2

3 Marco conceptual y normativo sobre TPA La Organización Latinoamericana y del Caribe de Entidades Fiscalizadoras Superiores (OLACEFS) viene impulsando en los últimos años acciones de cooperación en materia de transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas. En ese marco, ha creado comisiones permanentes con ese propósito y en su XIXº Asamblea General ha profundizado este compromiso mediante la adopción de una declaración relativa a Principios sobre Rendición de Cuentas Declaración de Asunción-, que pone de relieve la importancia de la participación activa de los ciudadanos como parte integrante del sistema de control y accountability. Por su parte, la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI) ha dado un fuerte respaldo a los principios de transparencia, responsabilidad y rendición de cuentas, proponiendo a través de las normas ISSAI - una serie de prácticas concretas que pueden implementar los organismos de control con el fin de tomar el liderazgo y sentar precedentes para la adopción e intercambio de buenas prácticas de TPA y apertura a la sociedad civil. Al mismo tiempo, cabe destacar que recientemente el pasado 22 de diciembre- la 66º Asamblea General de las Naciones Unidas aprobó la Resolución Nº A/66/209: Promoviendo la eficiencia, rendición de cuentas, efectividad y transparencia de la administración pública mediante el fortalecimiento de las entidades de fiscalización superior. En dicho documento reconoce expresamente que las EFS sólo podrán cumplir sus tareas de modo objetivo y eficiente si son independientes de los organismos auditados y de toda influencia externa, reforzando con ello los postulados emitidos por la INTOSAI a través de la Declaraciones de Lima (1977) y México (2007). En suma, la agenda de transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas de las EFS ha sido impulsada con fervor desde organismos internacionales que abogan por la independencia y el fortalecimiento de los organismos de control. En este sentido, estrechar los vínculos entre la ciudadanía y los estos órganos especializados es un desafío que permitiría materializar estos objetivos. Buenas prácticas de TPA en EFS Sobre la base de los documentos normativos reseñados y a partir del Diagnóstico sobre TPA emprendido por la INICIATIVA TPA, se han preseleccionado una serie de buenas prácticas como exponentes de los principios de transparencia, participación ciudadana y rendición de cuentas de las EFS. a) Transparencia Es preciso que las EFS desarrollen sus actividades a la luz pública, dotando de la mayor transparencia posible a los procedimientos que llevan adelante. Ello supone la existencia de 3

4 una serie de canales y mecanismos de apertura de la entidad a la mirada pública, que pueden materializarse en las prácticas que se esbozan a continuación: Publicar información institucional relativa al sistema de control y la normativa pertinente. Garantizar un amplio acceso a la información pública en poder de la EFS, lo que implica a su vez la actualización periódica de dicha información y la posibilidad de que todo ciudadano pueda solicitarla o bien encontrarla disponible a través de canales simples. Implementar una política activa de comunicación, que incluya la difusión de los planes e informes de auditoría hacia un público variado (medios de comunicación, organizaciones de la sociedad civil, funcionarios y representantes del Poder Legislativo y prensa parlamentaria, cámaras empresariales, entre otros). Exhibir información relativa a la ejecución presupuestaria de la entidad (licitaciones, contrataciones, informes sobre el presupuesto ejecutado, etc.). Publicar la nómina de personal que se desempeña en la EFS con referencia al cargo y la remuneración percibida. Publicar las declaraciones juradas de bienes y relaciones profesionales previas de los funcionarios de la EFS. Hacer públicas las reuniones de los miembros de la EFS (en caso de tratarse de organismos colegiados). Esto supone publicar la fecha y orden del día de los encuentros con debida antelación, así como implementar mecanismos que garanticen el amplio acceso a los temas tratados en tales ocasiones (ej. publicación de las versiones taquigráficas, audios o grabaciones de video de las reuniones). Difundir y publicar las principales decisiones adoptadas por las autoridades de la EFS. b) Participación ciudadana La participación de la sociedad civil en el proceso de control externo es una herramienta que contribuye al fortalecimiento del sistema. La sociedad civil tiende a ser minuciosa en su monitoreo y su seguimiento, pues es la principal interesada en controlar lo que el gobierno hace con los fondos públicos, y por lo tanto es fundamental aprovechar su potencial. Las EFS pueden, entonces, implementar prácticas como las siguientes: Incorporar mecanismos de participación ciudadana en los procesos de selección de los miembros de la EFS, contemplando la posibilidad de realizar observaciones y/o impugnaciones respecto de los candidatos propuestos. Capacitar a la sociedad civil y difundir información relacionada a mecanismos de participación y control ciudadano. Generar un espacio para la participación ciudadana en la selección de organismos o programas a ser auditados, ya sea mediante procedimientos participativos en audiencia pública o a través de canales variados para la presentación de denuncias ciudadanas. 4

5 Implementar mecanismos de participación de la sociedad civil en el ejercicio del control mediante auditorías articuladas o veedurías ciudadanas. Incorporar a la ciudadanía en el monitoreo del cumplimiento de las recomendaciones de las auditorías. c) Rendición de Cuentas Es imprescindible que adopten medidas tendientes a garantizar la transparencia en todos los aspectos que hacen a su funcionamiento interno, pues se trata de organismos públicos que, como tales, tienen obligación de dar cuenta de sus actos y difundirlos de la forma más amplia y comprensible a la ciudadanía. Además de intentar evitar irregularidades hacia dentro, las EFS deben procurar generar confianza ciudadana en ellas, con el fin de fortalecerse institucionalmente y así potenciar sus capacidades de control. Entre las buenas prácticas que pueden implementar, cabe mencionar las siguientes: Establecer unidades de auditoría interna que contribuyan a mejorar la eficiencia de la EFS. Elaborar y publicar informes periódicos de gestión con indicadores cuantitativos y cualitativos de desempeño, e incorporar instancias de presentación y discusión de dichos informes ante órganos del poder público y la ciudadanía Implementar un sistema de garantía de calidad, tanto sobre los informes de la EFS como del trabajo de auditoría en sí, y que dicho sistema incluya una evaluación independiente periódica y pública, y un seguimiento de visibilidad pública de la EFS y la percepción de la ciudadanía. Llevar adelante procesos transparentes de selección de sus miembros y ascensos, mediante mecanismos de concurso público, publicando información relativa a los antecedentes académicos y profesionales de los candidatos (o miembros de la EFS) y sus relaciones con los distintos órganos de gobierno y funcionarios, así como adoptando normas de ética institucional, que -entre otros elementos- prevea excusaciones y recusaciones en casos de conflicto de interés, y la creación de un área encargada de monitorear su observancia. Adoptar normas de ética institucional a través un marco legal que responsabilice por su actuación a los empleados jerárquicos y no jerárquicos de las EFS. Implementar mecanismos de rendición de cuentas como la revisión de pares, la autoevaluación y las certificaciones de calidad de gestión. 5