Gobierno del Estado de Jalisco Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios Auditoría Financiera y de Cumplimiento: 16-A-14000-02-1051 1051-GB-GF Alcance EGRESOS Miles de Pesos Universo Seleccionado 2,450,234.9 Muestra Auditada 2,450,234.9 Representatividad de la Muestra 100.0% Respecto de los recursos federales transferidos durante el ejercicio fiscal 2016, por concepto de Entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios, se verificó la entrega de los recursos transferidos al Gobierno del estado de Jalisco que ascendieron a 2,450,234.9 miles de pesos. De éstos se revisó documentalmente el 100% Resultados Transferencia de Recursos 1. Con la revisión de la documentación relacionada con los 43 programas financiados con recursos del Gasto Federalizado, se constató que los fondos Fondo Sur-Sureste (FON-SUR) (U090), DIF-CDMX (U082) y Operación y Mantenimiento del de Seguridad y Monitoreo en el Estado de México (U131), no fueron entregados al estado de Jalisco, en virtud de que sólo lo reciben los estados del sur-sureste del país, la Ciudad de México y el Estado de México, respectivamente; asimismo, de los 40 programas restantes, el Gobierno del estado de Jalisco recibió 20 programas y de éstos celebró los convenios de descentralización, coordinación, concertación, solicitudes, instrumentos jurídicos que, en su caso, se ajustaron a los Lineamientos de operación correspondientes, para recibir los apoyos de los fondos y programas; asimismo, se validaron y autorizaron sus anexos técnicos de ejecución, como se presenta a continuación: 1
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 U006 Nacional de Prevención del Delito (1) U004 Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal (2) S267 Fortalecimiento de la Calidad Educativa (8) PROGRAMAS RECIBIDOS EN LA SEPAF Instrumento Jurídico Convenio de Coordinación y Adhesión para el Otorgamiento y Apoyos a las Entidades Federativas en el Marco del Nacional de Prevención del Delito (PRONAPRED). Convenio de Coordinación en el Marco del para el Otorgamiento del Subsidio para la Implementación de la Reforma del Sistema de Justicia Penal. Convenio marco de coordinación para el desarrollo del programa para el fortalecimiento de la calidad educativa. Convenio de coordinación para la implementación del programa para el desarrollo profesional docente tipo básico. Se formalizó el instrumento jurídico S247 para el Desarrollo Profesional Docente (9) U031 Fortalecimiento a la educación temprana y el desarrollo infantil (10) Solicitud y entrega de apoyos financieros. S270 Nacional de Inglés (11) Convenio marco de coordinación para el desarrollo del programa nacional de inglés. S244 para la Inclusión y la Equidad Convenio marco de coordinación para el desarrollo del programa Educativa (12) para la inclusión y equidad educativa. P020 Salud materna, sexual y reproductiva (15) el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades U008 Prevención y control de sobrepeso, obesidad y el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades diabetes (16) U009 Vigilancia epidemiológica (17) el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Convenio Específico de Colaboración en Materia de Transferencia S200 Fortalecimiento a la atención médica (18) de Recursos Presupuestarios Federales para la Operación del Fortalecimiento a la Atención Médica. G004 Protección Contra Riesgos Sanitarios (19) Convenio específico en materia de transferencia de recursos para la protección contra riesgos sanitarios P018 Prevención y control de enfermedades (20) el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades E036 de vacunación (22) el Fortalecimiento de Acciones de Salud Pública en las Entidades Convenio de coordinación para la transferencia de recursos S251 de Desarrollo Comunitario federales con carácter de subsidios para la ejecución del programa Comunidad DIFerente (23) desarrollo comunitario comunidad DIFerente. Convenio de coordinación para el otorgamiento de un subsidio en S248 de Desarrollo Regional Turístico materia de fortalecimiento del programa de desarrollo regional Sustentable y Pueblos Mágicos (32) turístico sustentable y pueblos mágicos. U130 Fortalecimiento Financiero (34) Convenio para el otorgamiento de subsidios con cargo al programa de fortalecimiento financiero. Y004 Fideicomiso Fondo de Estabilización de los Reglas de operación del fondo de estabilización de los ingresos de ingresos de las Entidades Federativas (36) las entidades federativas. U075 Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Convenio para el otorgamiento de subsidios para la accesibilidad en Público para las Personas con Discapacidad (40) el transporte público para las personas con discapacidad. U033 Fondo de Apoyo a Migrantes (43) Lineamientos de operación del fondo de apoyo a migrantes. Fuente: Convenios, Anexos de los convenios, Lineamientos y Reglas de Operación. 2
2. Mediante el oficio número SEPAF/DGAI/DAEF/1100/2017 del 14 de diciembre de 2017, el Gobierno del estado de Jalisco informó que de 23 programas no se recibieron recursos de la Tesorería de la Federación, a través de la Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas (SEPAF), y no tiene registro de la formalización del instrumento jurídico correspondiente, de los siguientes programas: Clave del PROGRAMAS QUE NO SE RECIBIERON EN LA SEPAF U079 Expansión de la educación media superior y superior (3) U081 Apoyos para la atención a problemas estructurales de las UPES (4) S269 de cultura física y deporte (5) S268 de apoyos a la cultura (6) R070 s de cultura en las entidades federativas (7) U040 Carrera docente en UPES (13) E011 Desarrollo Cultural (14) S272 Apoyos para la protección de las personas en estado de necesidad (21) S074 de agua potable, alcantarillado y saneamiento (24) U007 Devolución de aprovechamientos (25) S217 de apoyo a la infraestructura hidroagrícola (26) U001 de devolución de derechos (27) S218 Tratamiento de aguas residuales (28) U032 Fortalecimiento ambiental en entidades federativas (29) U008 Saneamiento de aguas residuales (30) S219 Apoyos para el desarrollo forestal sustentable (31) S010 Fortalecimiento a la transversalidad de la perspectiva de género (33) U093 Fondo para entidades federativas y municipios productores de hidrocarburos (35) R141 Fideicomiso para la infraestructura de los estados (37) U131 Operación y mantenimiento del programa de seguridad y monitoreo en el Estado de México (38) R120 Apoyo federal para pago de adeudo de suministro de energía eléctrica (39) U082 DIF-CDMX (41) U090 Fondo Sur-Sureste (42) Fuente: Oficio número SEPAF/DGAI/DAEF/1100/2017 de fecha 14 de diciembre de 2017. 3. Con la revisión de los convenios e instrumentos jurídicos celebrados con el Gobierno del estado de Jalisco, así como las solicitudes correspondientes, recibos oficiales, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta, auxiliares contables de bancos y pólizas de egresos, se verificó que la Federación, a través de la Tesorería de la Federación (TESOFE), transfirió a la SEPAF recursos para el ejercicio fiscal 2016 de 20 programas por un monto total de 2,367,913.5 miles de pesos en tiempo y forma, conforme a los instrumentos jurídicos, como se presenta a continuación: 3
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 MINISTRACIONES A LA SEPAF Fecha en que se Se ministró en Monto Formalizado Monto ministrado en ministró el recurso a tiempo (modificado) SEPAF SEPAF SÍ NO Nacional de Prevención del Delito (1) 81,407.3 81,407.3 Varias X Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal (2) 25,104.4 25,104.4 22/03/2016 X Fortalecimiento de la Calidad Educativa (8) 36,996.2 36,996.2 Varias X para el Desarrollo Profesional Docente (9) 603.0 603.0 14/12/2016 X Fortalecimiento a la educación temprana y el desarrollo infantil (10) 5,000.0 5,000.0 10/01/2017 X Nacional de Inglés (11) 14,918.8 14,918.8 Varias X para la Inclusión y la Equidad Educativa (12) 6,465.1 6,465.1 Varias X Salud materna, sexual y reproductiva (15) 20,449.5 20,449.5 Varias X Prevención y control de sobrepeso, obesidad y diabetes (16) 7,111.8 7,111.8 Varias X Vigilancia epidemiológica (17) 27,850.7 27,850.7 Varias X Fortalecimiento a la atención médica (18) 9,889.4 9,889.4 Varias X Protección Contra Riesgos Sanitarios (19) 18,422.2 18,422.2 12/04/2016 X Prevención y control de enfermedades (20) 6,428.8 6,428.8 Varias X de vacunación (22) 4,422.8 4,422.8 Varias X de Desarrollo Comunitario Comunidad DIFerente (23) 1,500.0 1,500.0 28/07/2016 X de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos (32) 54,053.0 54,053.0 Varias X Fortalecimiento Financiero (34) 1,304,996.6 1,304,996.6 Varias X Fideicomiso Fondo de Estabilización de los ingresos de las Entidades Federativas (36) 705,954.6 705,954.6 Varias X Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad (40) 21,193.9 21,193.9 16/12/2016 X Fondo de Apoyo a Migrantes (43) 15,145.4 15,145.4 21/10/2016 X 2,367,913.5 2,367,913.5 Varias X Fuente: Convenios, Anexos de los Convenios, Lineamientos y Reglas de Operación, contratos de apertura de las cuentas bancarias, estados de cuenta, auxiliares contables de bancos, pólizas de ingresos y CLCs. 4. La Tesorería de la Federación (TESOFE) transfirió directamente a los Entes Ejecutores responsables de cuatro programas, recursos por un total de 82,321.3 miles de pesos, como se muestra a continuación: 4
RECURSOS ENTREGADOS DIRECTAMENTE AL EJECUTOR MILES DE PESOS Ente Ejecutor Fecha de Ministración Monto ministrado de la TESOFE al ente Ejecutor Municipio de San pedro Tlaquepaque, Jalisco 23/05/2016 175.0 Municipio de Atengo, Jalisco 23/05/2016 65.5 Municipio de Sayula, Jalisco 23/09/2016 2,300.0 de apoyos a la cultura (6) Municipio de Yahualica de González Gallo, Jalisco 23/05/2016 149.8 Municipio de Encarnación de Díaz, Jalisco 23/05/2016 330.0 Municipio de Autlán de Navarro, Jalisco 23/05/2016 128.8 Municipio de San Gabriel, Jalisco 14/09/2016 2,000.0 de Agua potable, Alcantarillado y Saneamiento (24) Varias 24,733.4 de Devolución de Derechos (27) Varias 50,288.8 Saneamiento de Aguas Residuales (30) Varias 2,150.0 TOTAL 82,321.3 Fuente.- Información proporcionada por los entes ejecutores El Órgano Interno de Control en la Secretaría de Hacienda y Crédito Público inició el procedimiento para determinar posibles responsabilidades administrativas de servidores públicos y, para tales efectos, radicó el asunto al expediente núm. 2018/SHCP/DE2, por lo que se da como promovida esta acción. 5. La SEPAF transfirió 2,367,913.5 miles de pesos de 20 fondos y programas a las instancias ejecutoras en las cuentas bancarias notificadas, de manera ágil, sin limitaciones ni restricciones, conforme a lo establecido en los instrumentos jurídicos, como se muestra a continuación: 5
Informe Individual del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2016 MINISTRACIONES DE LA SEPAF A SUS EJECUTORES MILES DE PESOS Monto recibido en SEPAF Monto ministrado al ejecutor Nacional de Prevención del Delito (1) 81,407.3 81,407.3 Fecha la SEPAF recibió el recurso 07/07/2016 22/11/2016 Fecha de ministración al ejecutor Otorgamiento de subsidios para la implementación de la reforma al sistema de justicia penal (2) 25,104.4 25,104.4 22/03/2016 Varias X Fortalecimiento de la Calidad Educativa (8) 36,996.2 36,996.2 Varias Varias para el Desarrollo Profesional Docente (9) 603.0 603.0 14/12/2016 Varias X Fortalecimiento a la educación temprana y el desarrollo infantil (10) 5,000.0 5,000.0 10/01/2017 Varias X Nacional de Inglés (11) 14,918.8 14,918.8 Varias Varias X para la Inclusión y la Equidad Educativa (12) 6,465.1 6,465.1 Varias Varias X Salud materna, sexual y reproductiva (15) 20,449.5 20,449.5 Varias Varias X Prevención y control de sobrepeso, obesidad y diabetes (16) 7,111.8 7,111.8 Varias X Vigilancia epidemiológica (17) 27,850.7 27,850.7 Varias Varias X Fortalecimiento a la atención médica (18) 9,889.4 9,889.4 Varias X Protección Contra Riesgos Sanitarios (19) 18,422.2 18,422.2 12/04/2016 Varias X Prevención y control de enfermedades (20) 6,428.8 6,428.8 Varias Varias X de vacunación (22) 4,422.8 4,422.8 Varias Varias X de Desarrollo Comunitario Comunidad DIFerente (23) 1,500.0 1,500.0 28/07/2016 Varias X de Desarrollo Regional Turístico Sustentable y Pueblos Mágicos (32) 54,053.0 54,053.0 Varias Varias X Fortalecimiento Financiero (34) 1,304,996.6 1,304,996.6 Varias Varias X Fideicomiso Fondo de Estabilización de los ingresos de las Entidades Federativas (36) 705,954.6 705,954.6 Varias Varias X Fondo para la Accesibilidad en el Transporte Público para las Personas con Discapacidad (40) 21,193.9 21,193.9 16/12/2016 Varias X Fondo de Apoyo a Migrantes (43) 15,145.4 15,145.4 21/10/2016 Varias X TOTAL 2,367,913.5 2,367,913.5 Fuente.- Información proporcionada por la SEPAF y los entes ejecutores. Varias Se ministró en tiempo SÍ NO X Resumen de Observaciones y Acciones Se determinó (aron) 1 observación (es) la (s) cual (es) fue (ron) solventada (s) por la entidad fiscalizada antes de la integración de este informe. Dictamen La Auditoría Superior de la Federación revisó una muestra de 2,450,234.9 miles de pesos, que representaron el 100.0% de los recursos transferidos al Gobierno del estado de Jalisco mediante la entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios; la auditoría se practicó sobre la información proporcionada por la entidad fiscalizada, de cuya veracidad es responsable. Al 31 de diciembre de 2016, el Gobierno del estado de Jalisco entregó a los ejecutores el 100.0% de los recursos que recibió de la TESOFE. 6
En el ejercicio de los recursos, el estado no incurrió en inobservancias de la normativa, por lo que no se generó daño o perjuicio a la Hacienda Pública. En conclusión, el Gobierno del estado de Jalisco realizó una gestión eficiente y transparente en la entrega de los Recursos del Gasto Federalizado a los Entes Ejecutores de la Entidad Federativa y sus Municipios. Servidores públicos que intervinieron en la auditoría: Director de Área Director General C.P. Martha Gutiérrez Ramírez Lic. Jesús María De La Torre Rodríguez Apéndices Áreas Revisadas La Secretaría de Planeación, Administración y Finanzas del Gobierno del estado de Jalisco. Comentarios de la Entidad Fiscalizada Es importante señalar que la documentación proporcionada por la entidad fiscalizada para aclarar o justificar los resultados y las observaciones presentadas en las reuniones fue analizada con el fin de determinar la procedencia de eliminar, rectificar o ratificar los resultados y las observaciones preliminares determinados por la Auditoría Superior de la Federación y que se presentó a esta entidad fiscalizadora para efectos de la elaboración definitiva del Informe General Ejecutivo del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública. 7