CAPÍTULO VI GUÍAS CONTABILIZADORAS
CAPÍTULO VI GUÍAS CONTABILIZADORAS ÍNDICE I ASIENTO DE APERTURA 4 V.1.1 PRESUPUESTARIO DE LA LEY DE INGRESOS 5 V.1.2 PRESUPUESTARIO DEL GASTO 6 II.1.1 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS III.1.1 SERVICIOS PERSONALES 8 III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS 10 III.1.3 SERVICIOS GENERALES 12 III.1.4 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS III.2.1 COMPRA DE BIENES 14 III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS 15 IV.1.1 CUENTAS POR COBRAR 17 IV.1.2 DEUDORES DIVERSOS 18 IV.1.3 FONDO REVOLVENTE 19 IV.1.4 OTROS GASTOS 21 IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES 22 IV.1.6 ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR OBRAS PÚBLICAS 27 IV.1.7 INVERSIONES 28 7 13
V.2.1 VALORES 29 V.2.2 V.2.3 JUICIOS BIENES EN COMODATO VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS 32 VI.1.2 CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES 35 VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS 36 30 31
I. ASIENTO DE APERTURA N. 1 Pr la apertura de librs pr el sald del ejercici inmediat anterir Auxiliar cntable del ejercici cntable anterir Al inici del añ 1.0.0.0 Activ 2.0.0.0 Pasiv 3.0.0.0 Hacienda Pública / Patrimni GC 1
V.1.1 PRESUPUESTARIO DE LA LEY DE INGRESOS N. 1 ingress estimada. Ingress aprbada. 2 Ingress devengads. Dcument emitid pr autridad cmpetente. 3 Ingress recaudads. Frmat de pag autrizad, recib ficial y/ estads de cuenta bancaris. Anual 8.1.1 Ingress Estimada Frecuente 8.1.2 Ingress pr Ejecutar Frecuente 8.1.4 Ingress Devengada 8.1.2 Ingress pr Ejecutar 8.1.4 Ingress Devengada 8.1.5 Ingress Recaudada GC 2
V.1.2 PRESUPUESTARIO DEL GASTO N. 1 Pr el presupuest aprbad. de egress aprbad. Anual 8.2.2 pr Ejercer 8.2.1 Aprbad 2 Pr las ampliacines/adicines liquidas cmpensadas al aprbad. Ofici de adecuación presupuestaria. Eventual 8.2.2 pr Ejercer 8.2.3 Mdificacines al Aprbad 3 Pr las reduccines liquidas cmpensadas al aprbad. Ofici de adecuación presupuestaria. Eventual 8.2.3 Mdificacines al Aprbad 8.2.2 pr Ejercer 4 Pr el presupuest cmprmetid. Cntrat pedid. 5 Pr el presupuest devengad. Cntrat, factura, recibs, estimacines de avance de bra dcument equivalente. 6 Pr el presupuest ejercid. Cuenta pr Liquidar Certificada dcument equivalente. 7 Pr el presupuest pagad. Dcument de pag emitid pr la tesreria crrespndiente (cheque, transferencias bancarias, efectiv) Frecuente Cmprmetid Frecuente Devengad Frecuente Ejercid Frecuente 8.2.7 Pagad 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 3
II.1.1 PARTICIPACIONES, APORTACIONES, TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS N. - TRANSFERENCIAS Y ASIGNACIONES 1 Pr el devengad y cbr de transferencias y asignacines Orden de pag, estad de cuenta bancari. Frecuente 1.1.2.2 Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz 4.2.2.1 Transferenci as Internas y Asignacines 8.1.2 Ingress pr Ejecutar 8.1.4 Ingress Devengada 1.1.2.2 8.1.4 8.1.5 Bancs / Tesrería Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz Ingress Devengada Ingress Recaudada OTROS INGRESOS Y BENEFICIOS 2 Pr el devengad y cbr pr rendimients bancaris y trs ingress. Ficha de depósit y/ transferencia bancaria, estad de cuenta bancari Frecuente 1.1.2.4 Ingress pr Recuperar a Crt Plaz 4.3.1.1 Intereses ganads de valres, crédits 8.1.2 Ingress pr Ejecutar 8.1.4 Ingress Devengada 4.3.9.9 Otrs Ingress y Beneficis Varis 1.1.2.4 8.1.4 8.1.5 Bancs / Tesreria Ingress pr Recuperar a Crt Plaz Ingress Devengada Ingress Recaudada GC 4
III.1.1 SERVICIOS PERSONALES N. 1 Pr el devengad de ls gasts pr servicis persnales (nómina y retencines). Resumen de nómina dcumen-t equivalente. Frecuente 5.1.1.1 Remuneracines al Persnal de Carácter Permanente 5.1.1.2 Remuneracines al Persnal de Carácter Transitri 5.1.1.3 Remuneracines Adicinales y Especiales 5.1.1.5 Otras Prestacines Sciales y Ecnómicas 5.1.1.6 Pag de Estímuls a Servidres Públic 2.1.1.1 Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad 2.1.1.1 Servicis Persnales pr Pagar a CP 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 1.1.2.2 Cuentas pr Cbrar a CP O 2.1.1.7 Retencines y cntribucines pr Pagar a CP O 4.3.9.9 Otrs Ingress Varis 2 Pr el pag de ls gasts pr servicis persnales (nómina). Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes Bancs/ Tesrería 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 5
III.1.1 SERVICIOS PERSONALES N. 3 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr cutas y aprtacines patrnales, cntribucines y demás bligacines derivadas de una relación labral. Resumen de nómina dcument equivalente. Frecuente 5.1.1.4 Seguridad Scial 5.1.3.9 Otrs Servicis Generales 2.1.1.1 Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Devengad de Egress Ejercid de Egress Cmprmetid de Egres Devengad 2.1.1.1 Servicis Persnales pr Pagar a Crt Plaz 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 4 Pr el pag de las cutas y aprtacines brer/patrnales, retencines a tercers, cntribucines y demás bligacines derivadas de una relación labral. Recib ficial, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Periódica 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes O 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid NOTA: Registrs autmátics. GC 6
III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS N. 1 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr adquisición de materiales y suministrs. 2 Pr el pag pr adquisición de materiales y suministrs. Factura, cntrat, cnstancia de recepción de ls bienes dcument equivalente. Cheque, ficha de depóst y/ transferencia bancaria. Frecuente 1.1.5.1 Almacén de Materiales y Suministrs de Cnsum Frecuente 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Cmprmetid de Egress Devengad 8.2.7 de Egress Pagad 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Cmrpmetid de Egress Ejercid 3 Pr el cnsum de materiales y suministrs. Tarjeta de salida de almacén dcument equivalente. Frecuente 5.1.2.1 Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales 1.1.5.1 Almacén de Materiales y Suministrs de Cnsum 5.1.2.2 Aliments y Utensilis 5.1.2.3 Materias Primas y Materiales de Prducción y Cmercialización 5.1.2.4 Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación 5.1.2.5 Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri 5.1.2.6 Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs O GC 7
III.1.2 MATERIALES Y SUMINISTROS N. 5.1.2.7 Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs 5.1.2.8 Materiales y Suministrs para Seguridad 5.1.2.9 Herramientas Refaccines y Accesris Menres GC 8
III.1.3 SERVICIOS GENERALES N. 1 Pr el devengad y expedición de rden de pag pr cntratación de servicis generales. 2 Pr el pag pr la adquisición de servicis generales. NOTA: Registrs autmátics. Factura dcument equivalente. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente 5.1.3.1 Servicis Básics 5.1.3.2 Servicis de Arrendamient 5.1.3.3 Servicis Prfesinales, Científics y Técnics y Otrs Servicis 5.1.3.4 Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales 5.1.3.5 Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación 5.1.3.6 Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad 5.1.3.7 Servicis de Traslad y Viátics 5.1.3.8 Servicis Oficiales 5.1.3.9 Otrs Servicis Generales Frecuente 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid 8.2.7 de Egress Pagad 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid GC 9
III.1.4 TRANSFERENCIAS, ASIGNACIONES, SUBSIDIOS Y OTRAS AYUDAS N. 1 Pr el devengad y expedición de rden de pag pr ayudas sciales. Ofici de autrización dcument equivalente. Frecuente 5.2.4.1 Ayudas Sciales a Persnas 5.2.4.2 Becas 2.1.1.5 Transferencias Otrgadas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de Egress Devengad de Egress Ejercid 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Devengad 2 Pr el pag de transferencias internas y asignacines al sectr públic. Cheques, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente 2.1.1.5 Transferencias Otrgadas pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid NOTA: Registrs autmátics. GC 10
III.2.1 COMPRA DE BIENES N. 1 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr la adquisición de bienes inmuebles. Acta de recepción de bienes dcument equivalente y rden de pag Frecuente 1.2.3.1 Terrens O 1.2.3.3 Edificis n Habitacinales 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid de egress Devengad 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 2 Pr el pag de la adquisición de bienes inmuebles Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesreria 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid EJEMPLO PARA BIENES MUEBLES 3 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr la adquisición de bienes muebles Factura dcument equivalente rden de pag y Frecuente 1.2.4.1 Mbiliari y Equip de Administración 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid 8.2.2 de Egress pr Ejercer 1.2.4.2 Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ de egress Devengad de Egress Cmprmetid 1.2.4.3 Equip e Instrumental Médic y de Labratri de Egress Ejercid de Egress Devengad 1.2.4.4 Equip de Transprte 1.2.4.5 Equip de Defensa y Seguridad 1.2.4.6 Maquinaría, Otrs Equips y Herramientas 4 Pr el pag de la adquisición de bienes inmuebles Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesreria 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 11
III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS EN BIENES PROPIOS N. OBRAS POR CONTRATO 1 Pr ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats y expedición de la rden de pag Factura cntrat y rden de pag Frecuente 1.2.7.1 Estudis, frmulación y evaluación de prpyects 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Devengad de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 2 Registr de las retencines de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Orden de pag, factura y/ dcumentación equivalente Frecuente 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.7 Retencines y Cntribucines 3 Pr el pag de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid 4 Pr la capitalización de ls estudis, frmulación y evaluación de pryects de bras públicas en bienes prpis pr cntrats Expediente bra de Frecuente 1.2.3.6 Cnstruccines en prces en Bienes Prpis 1.2.7.1 Estudis, frmulación y evaluación de prpyects 5 Pr el devengad y expedición de la rden de pag pr bras públicas en bienes prpis pr cntrat Estimación y rden de pag de bra finiquit debidamente validads Frecuente 1.2.3.6 Cnstruccines en prces en Bienes Prpis 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz de Egress Cmprmetid 8.2.2 de Egress pr Ejercer de Egress Devengad de Egress Cmprmetid de Egress Ejercid de Egress Devengad 6 Registr de las retencines de bras públicas en bienes prpis pr cntrat Orden de pag, factura y/ dcumentación equivalente Frecuente 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.7 Retencines y Cntribucines GC 12
III.2.2 EJECUCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS EN BIENES PROPIOS N. 7 Pr el pag de bras públicas en bienes prpis pr cntrat Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. Frecuente 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 8.2.7 de Egress Pagad de Egress Ejercid GC 13
IV.1.1. CUENTAS POR COBRAR N. 1 Pr reintegrs a caja pr pags en exces. 2 Pr el registr del depósit del reintegr. Cédula Reintegr. de Ficha de depósit, estad de cuenta bancari. Frecuente 2.1.1.1 Servicis Persnales prpagar 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 1.1.2.2 Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz 2.1.1.7 Retencines y Cntribucin es pr Pagar Frecuente Bancs / Tesrería 5.1.1 Servicis Persnales 2.1.1.1 Servicis Persnales prpagar 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 1.1.2.2 Cuentas pr Cbrar a Crt Plaz 8.2.2 pr Ejercer Cmprmeti d Devengad Ejercid Cmprmeti d Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad NOTA:. Registrs autmátics GC 14
IV.1.2 DEUDORES DIVERSOS N. 1 Pr ls deudres diverss. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria Frecuente 1.1.2.3 Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes 2 Pr el cbr a deudres diverss. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria 2.1.9.9 Otrs Pasivs Circulantes Frecuente Bancs/ Tesrería Bancs / Tesrería 1.1.2.3 Deudres Diverss pr Cbrar a Crt Plaz GC 15
IV.1.3 FONDO REVOLVENTE N. 1 Pr la entrega de recurss para la cnstitución del fnd revlvente. 2 Pr la cmprbación del fnd revlvente. Ofici de autrización de fnd revlvente, dcu-ment equiva-lente y emisión de medi de pag. Ofici de cmprbación de gasts/ factura dcument equivalent. Anual 1.1.2.5 Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cunetas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente 5.1.2.1 Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales 5.1.2.2 Aliments y Utensilis 5.1.2.4 Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación 5.1.2.5 Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri 5.1.2.6 Cmbustibles Lubricantes y Aditivs 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 1.1.2.5 Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid 5.1.2.7 Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs 5.1.2.9 Herramientas Refaccines y Accesris Menres GC 16
IV.1.3 FONDO REVOLVENTE N. 3 Pr la repsición del fnd revlvente. Ofici de autrización de fnd rtatri revlvente, dcument equivalente y emisión de medi de pag. 5.1.3.1 Servicis Básics 5.1.3.7 Servicis de Traslad y Viátics Frecuente 1.1.2.5 Deudres pr Anticips de la Tesrería a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs/ Tesrería 4 Pr el ingres de ls recurss pr el reintegr derivad de la cancelación del fnd revlvente. Cheque y/ transferencia bancaria. Anual 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 1.1.2.5 Deudres pr Anticips a Tesrería a Crt Plaz Bancs/ Tesrería 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz GC 17
IV.1.4 OTROS GASTOS N. 1 Pr el devengad pr trs gasts. Cntrat, factura dcument equivalente. 2 Pr el pag de trs gasts. Cheque, ficha de depósit y/ transferencia bancaria. 3 Transferencias de fnds entre cuentas bancarias. Transferencia bancaria. Frecuente 5.5.9.9 Otrs Gasts Varis Frecuente 2.1.1.1 Servicis Persnales pr Pagar 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.5 Transferencias Otrgadas pr Pagar Frecuente Bancs/ Tesrería A 2.1.1.1 Servicis Pernales pr Pagar 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.5 Transferenci as Otrgadas pr Pagar Bancs/ Tesrería Bancs/ Tesrería B Cmprmetid Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 18
IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 1 Pr el anticip a prveedres pr adquisición de bienes y cntratación de servicis. 2 Pr la aplicación del anticip a prveedres pr la adquisición de bienes y cntratación de servicis. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Frecuente 1.1.3.1 Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes y Prestación de Servicis a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente 5.1.2.1 Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales 5.1.2.2 Aliments y Utensilis 5.1.2.4 Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación 5.1.2.5 Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri 5.1.2.6 Cmbustibles Lubricantes y Aditivs 5.1.2.7 Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid Devengad Ejercid GC 19
IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 5.1.2.9 Herramientas Refaccines y Accesris Menres 5.1.3.1 Servicis Básics 5.1.3.2 Servicis de Arrendamient 5.1.3.3 Servicis Prfesinales Científics y Técnics y Otrs Servicis 5.1.3.4 Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales 5.1.3.5 Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación 5.1.3.6 Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad 5.1.3.7 Servicis de Traslad y Viátics 5.1.3.8 Servicis Oficiales O GC 20
IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 3 Pr el anticip a prveedres pr adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles 4 Pr la aplicación del anticip a prveedres pr la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. Recib ficial, factura, cntrat dcument equivalente. 5.1.3.9 Otrs Servicis Generales 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Frecuente 1.1.3.2 Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes Muebles e Inmuebles a Crt Plaz 1.1.3.3 Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes Intangibles a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente 1.2.3.1 Terrens 1.2.3.3 Edificis n Habitacinale s 1.2.4.1 Mbiliari y Equip de Administració n 1.1.3.1 Anticip a Prveedres pr Adquisición de Bienes y Prestación de Servicis a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz Cmprmetid Devengad Ejercid 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid Devengad GC 21
IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 1.2.4.2 Mbiliari y Equip Educacinal y Recreativ 1.2.4.3 Equip e Instrumental Médic y de Labratri 1.2.4.4 Equip de Transprte 1.2.4.5 Equip de Defensa y de Seguridad 1.2.4.6 Maquinaría, Otrs Equips y Herramientas 8.2.7 Pagad Ejercid 1.2.4.7 Cleccines, bra de arte y bjets valiss 1.2.5.1 Sftwsre 1.2.5.2 Patentes, marcas y derechs GC 22
IV.1.5 ANTICIPOS A PROVEEDORES N. 1.2.5.4 Licencias 2.1.1.2 Prveedres pr Pagar a Crt Plaz 1.1.3.2 Anticip a prveedres pr adquisición de bienes inmuebles y muebles a crt plaz 1.1.3.3 Anticip a Prveedres pr adquisición de bienes intangibles a crt plaz GC 23
IV.1.6 ANTICIPOS A CONTRATISTAS POR OBRA PÚBLICA N. 2 Pr la aplicación del anticip a cntratistas. 1 Pr el anticip a cntratistas. Cntrat dcument equivalente. Cntrat, infrme de avance de bra dcument equivalente. Frecuente 1.1.3.4 Anticip a Cntratistas pr Obras Públicas a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Frecuente 1.2.3.6 Cnstruccin es en Prces en Bienes Prpis 1.2.3.6.2 Edificación n Habitacinal en Prces 1.2.3.6.7 Instalacines y Equipamient en Cnstruccines en Prces 1.2.3.6.9 Trabajs de Acabads en Edificacines y Otrs Trabajs Especializads en Prces 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz 2.1.1.9 Otras Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 2.1.1.3 Cntratistas pr Obras Públicas pr Pagar a Crt Plaz 1.1.3.4 Anticip a Cntratistas pr Obras Públicas a Crt Plaz Cmprmeti d Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad 8.2.2 pr Ejercer Cmprmeti d Devengad Ejercid GC 24
IV.1.7 INVERSIONES N. 1 Pr el devengad y cmpra de inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual 1.1.1.4 Inversines Temprales (Hasta 3 meses) 2.1.1.9 Otras a Cuentas pr Pagar a Crt Plaz 1.1.2.1 Inversines Financieras de Crt Plaz 2.1.1.9 Otras a Cuentas pr Pagar a Crt Plaz Bancs / Tesrería 2 Pr el cbr venta de las inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual Bancs/ Tesrería 1.1.1.4 Inversines Temprales (Hasta 3 meses) 1.1.2.1 Inversines Financieras de Crt Plaz 3 Pr ls intereses de las inversines financieras. Estad de cuenta y/ transferencia bancaria. Eventual 1.1.1.4 Inversines Temprales 4.3.1.1 Intereses Ganads de Valres, Crédits, Bns y Otrs 1.1.2.1 Inversines Financieras de Crt Plaz GC 25
V.2.1 VALORES N. 1 Pr ls valres en custdia Ofici de autrización pr recepción de valres dcument equivlente 2 Pr la cancelación de ls valres en custdia Deliberación valres dcument equivalente de Frecuente 7.1.1 Valres en Custdia Frecuente 7.1.2 Custdia de Valres 7.1.2 Custdia de Valres 7.1.1 Valres en Custdia GC 26
V.2.2 JUICIOS N. 1 Pr ls juicis en cntra del Pder Judicial en prces 2 Pr ls juicis que se derivarn en sentencias judiciales Infrme Jurídic Infrme Jurídic del del Frecuente 7.4.1 Demandas Judiciales en prces de Reslución Frecuente 7.4.2 Reslución de Demandas en prcess Judiciales 7.4.2 Reslución de Demandas en prcess Judiciales 7.4.1 Demandas Judiciales en prces de Reslución GC 27
V.2.3 BIENES EN COMODATO N. Ejempl: Bienes Inmuebles 1 Pr ls bienes recibids pr el Pder Judicial pr parte del cmdante. Cntrat de cmdat. Frecuente 7.6.3 Bienes Baj Cntrat en Cmdat 7.6.4 Cntrat de Cmdat pr Bienes 2 Pr la devlución de ls bienes del Pder Judicial cmdatari al ente públic cmdante pr la cnclusión del cntrat. Cntrat de cmdat. Frecuente 7.6.4 Cntrat de Cmdat pr Bienes 7.6.3 Bienes Baj Cntrat en Cmdat GC 28
VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N. 1 Traspas al cierre del ejercici del sald de ingress Póliza diari Anual 4.2.2.1 Transferencias Internas y Asignacines al Sectr Públic 4.3.1.1 Intereses Ganads de Valres, Crédits, Bns y Otrs. 4.3.9.9 Otrs Ingress y Beneficis Varis 2 Pr el cierre de cuentas de gast Póliza de diari. Anual 6.1 Resumen de Ingress y Gasts 6.1 Resumen de Ingress y Gasts 5.1.1.1 Remuneracines al Persnal de Carácter Permanente 5.1.1.2 Remuneracines al Persnal de Carácter Transitri 5.1.1.3 Remuneracines Adicinales y Especiales 5.1.1.4 Seguridad Scial 5.1.1.5 Otras Prestacines Sciales y Ecnómicas 5.1.1.6 Pag de Estímuls a Servidres Públics 5.1.2.1 Materiales de Administración, Emisión de Dcuments y Artículs Oficiales GC 29
VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N. 5.1.2.2 Aliments y Utensilis 5.1.2.4 Materiales y Artículs de Cnstrucción y de Reparación 5.1.2.5 Prducts Químics, Farmacéutics y de Labratri 5.1.2.6 Cmbustibles, Lubricantes y Aditivs 5.1.2.7 Vestuari, Blancs, Prendas de Prtección y Artículs Deprtivs 5.1.2.9 Herramientas, Refaccines y Accesris Menres 5.1.3.1 Servicis Básics 5.1.3.2 Servicis de Arrendamient 5.1.3.3 Servicis Prfesinales, Científics y Técnics y Otrs Servicis 5.1.3.4 Servicis Financiers, Bancaris y Cmerciales GC 30
VI.1.1 CIERRE DE CUENTAS DE INGRESOS Y GASTOS N. 5.1.3.5 Servicis de Instalación, Reparación, Mantenimient y Cnservación 5.1.3.6 Servicis de Cmunicación Scial y Publicidad 5.1.3.7 Servicis de Traslad y Viátics 5.1.3.8 Servicis Oficiales 5.1.3.9 Otrs Servicis Generales 5.2.4.1 Ayudas Sciales a Persnas 5.2.4.2 Becas 5.5.9.9 Otrs Gasts varis 3 Pr el ahrr en la Hacienda Pública/Patrimni. 4 Pr el desahrr en la Hacienda Pública/Patrimni. Póliza de diari. 6.1 Resumen de Ingress y Gasts Póliza de diari. 6.3 Desahrr de la gestión 6.2 Ahrr de la gestión 6.1 Resumen de Ingress y Gasts GC 31
VI.1.2 CIERRE DE CUENTAS PATRIMONIALES N. 1 Pr el cierre de cuentas patrimniales cn ahrr en la gestión 2 Pr el cierre de cuentas Patrimniales cn desahrr en la gestión Póliza de diari. 6.2 Ahrr de la gestión Póliza de diari. 3.2 Patrimni Generad 3.2.1 Resultads del Ejercici: Ahrr / (Desahrr) 3.2 Patrimni Generad 3.2.1 Resultads del Ejercici: Ahrr / (Desahrr) 6.3 Desahrr de la gestión GC 32
VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS N. 1 Ingress devengada n recaudada 2 Ingress pr Ejecutar n devengada 5 de egress pr ejercer n Cmprmetid 6 de egress Cmprmetid n devengad 7 Traspas al cierre del ejercici de las mdificacines negativas al aprbad. 8 Traspas al cierre del ejercici de las mdificacines psitivas al aprbad. 9 Asient Final de ls gasts durante el ejercici Determinación de Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires 10 Asient Final de acuerd cn la Ley de (Superávit Financier) Póliza de diari Anual 8.1.4 Ingress Devengada Póliza de diari Anual 8.1.2 Ingress pr Ejecutar Póliza de diari Anual 8.2.1 Aprbad Póliza de diari Anual 8.2.2 pr Ejercer Póliza de diari Anual 8.2.2 pr Ejercer Póliza de diari Anual 8.2.3 Mdificacines al Aprbad Póliza de diari Anual 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires Póliza de diari Anual 8.1.5 Ingress Recaudada 8.1.2 Ingress pr Ejecutar 8.1.1 Ingress Estimada 8.2.2 pr Ejercer Cmprmetid 8.2.3 Mdificacines al Aprbad 8.2.2 pr Ejercer Devengad Ejercid 8.2.7 Pagad 9.1 Superávit Financier 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires GC 33
VI.1.3 CIERRE DE CUENTAS PRESUPUESTARIAS N. 11 Asient Final de acuerd cn la Ley de (Déficit Financier) Póliza de diari Anual 8.1.5 Ingress Recaudada 9.2 Déficit Financier 8.2.7 Pagad 9.3 Adeuds de Ejercicis Fiscales Anterires 12 Cierre del Ejercici cn Superávit Póliza de diari Anual 8.2.1 Aprbad 9.1 Superávit Financier 13 Cierre del Ejercici cn Déficit Póliza de diari Anual 8.2.1 Aprbad 8.1.1 Ingress Estimada 8.1.1 Ingress Estimada 9.2 Déficit Financier GC 34