Banco Estatal de Proyectos (Proyecta Jalisco) Glosario de términos

Banco Estatal de Proyectos (Proyecta Jalisco) Glosario de términos

PROYECTO: Es un conjunto de actividades interrelacionadas y coordinadas, con el fin de alcanzar un objetivo específico concreto dentro de unos límites de presupuesto y tiempo determinado. El Proyecto, es una herramienta que permite articular la planeación con las inversiones, facilita la satisfacción de las necesidades de la población y que los requerimientos del desarrollo sean considerados en la programación de inversiones públicas. BANCO DE PROYECTOS: Constituye el acervo sistematizado de los proyectos elaborados por las instituciones públicas y privadas, que facilita la definición de políticas y la toma de decisiones que permitan atender las necesidades identificadas en los Planes de Desarrollo y que se traduce en la programación institucional y proceso presupuestario de las instancias públicas y privadas. BANCO ESTATAL DE PROYECTOS DE INVERSIÓN PÚBLICA: Se define como la herramienta en la cual se registra la información técnica, económica y financiera de los proyectos; la asignación presupuestal y las fuentes de financiamiento; y permite controlar y evaluar la ejecución física y presupuestal de los proyectos alineados con la planeación institucional. Es un instrumento de gestión de información (de la inversión), en el que se evalúan los proyectos viables (académica, técnica, social, económica y financieramente), susceptibles de ser financiados o cofinanciados con recursos municipales, estatales, nacionales e internacionales. INVERSIÓN PÚBLICA: La agrupación de las asignaciones destinadas a la creación de la infraestructura, mediante la realización de Obras Públicas, Urbanas y Rurales; incluye todo acto que tenga por objeto regular acciones relativas a la planeación, programación, presupuestación, gasto, ejecución, conservación, mantenimiento, restauración, demolición, reconstrucción, rehabilitación, administración y control de obras, así como los servicios relacionados con la misma; asimismo los trabajos y acciones para mejorar y utilizar los recursos agropecuarios y explotación y desarrollo de recursos naturales. También se considera el equipamiento, los estudios, proyectos, asesorías, trabajos de supervisión, coordinación, dirección, administración, control, auditorías, operación, promoción y demás que tengan por objeto contribuir a las obras y acciones mencionadas anteriormente; así como los gastos indirectos y pagos de listas de raya para operar los programas de obras; evaluaciones socioeconómicas y estudios de impacto ambiental relacionados. ANÁLISIS COSTO-EFICIENCIA: Procedimiento a través del cual se busca el camino más económico y expedito para alcanzar un objetivo; se trata de obtener el máximo rendimiento de un volumen determinado de recursos. GLOSARIO 2 DE 10

ANÁLISIS COSTO- BENEFICIO: Es la Evaluación socioeconómica que considera, en términos reales, los costos y beneficios directos e indirectos que los programas y proyectos de inversión que generan para la sociedad, incluyendo externalidades y efectos intangibles. ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD AMBIENTAL: Los estudios en donde se determina que un programa o proyecto de inversión cumple con la normatividad aplicable en materia ambiental. ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD ECONÓMICA: Los estudios sobre la cuantificación de los costos y beneficios de un programa o proyecto de inversión en donde se muestre que el mismo es susceptible de generar, por sí mismo, beneficios netos bajo supuestos razonables. ANÁLISIS DE FACTIBILIDAD TÉCNICA: Los estudios sobre los materiales, maquinaria, equipo, tecnología y calificación de personal que se requieren para la ejecución y operación de un programa o proyecto de inversión, en donde se determine si el proyecto se apega a las normas establecidas por la dependencia o entidad de la Administración Pública Federal, así como a las prácticas aceptadas de ingeniería y a los desarrollos tecnológicos disponibles. ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD Y RIESGOS: Análisis mediante el cual se identifican los efectos que ocasionaría la modificación de las variables relevantes sobre los indicadores de rentabilidad del proyecto, esto es, el VPN, la TIR y, en su caso, la TRI. Entre otros aspectos, deberá considerarse el efecto derivado de variaciones porcentuales en: el monto total de inversión, los costos de operación y mantenimiento, los beneficios, en la demanda, el precio de los principales insumos y los bienes y servicios producidos, etc.; asimismo, se deberá señalar la variación porcentual de estos rubros con la que el VPN sería igual a cero. Finalmente, se consideran los riesgos asociados tanto en la etapa de ejecución del proyecto como en su operación que puedan afectar su viabilidad y rentabilidad. AVANCE FINANCIERO: Reporte que permite conocer la evolución y ejercicio del gasto público en un periodo determinado para su evaluación. AVANCE FISICO: Reporte que permite conocer en una fecha determinada el grado de cumplimiento en términos de metas que van teniendo los proyectos de inversión y que posibilita a los responsables de los mismos conocer la situación que guardan durante su ejecución. GLOSARIO 3 DE 10

AVANCE FISICO FINANCIERO: Reporte que permite conocer los resultados de las metas programadas en relación con los recursos del gasto utilizados en un periodo determinado. BIENESTAR SOCIAL. Se refiere al nivel alcanzado en la satisfacción de las necesidades básicas fundamentales de la sociedad, que se expresan en los niveles de educación, salud, alimentación, seguridad social, vivienda, desarrollo urbano y medio ambiente. El bienestar social, en términos económicos se puede medir en función del incremento del producto per cápita real; el aumento en la participación del gasto social respecto al total de egresos, mejoría en la distribución del ingreso, aumento del empleo y fortalecimiento en la balanza de pagos; en el ámbito social se mediría por el incremento en los niveles de salud, educación, vivienda, alimentación y erradicación de la pobreza extrema; desde el aspecto ecológico a través del combate a la contaminación, reforestación de áreas verdes y fortalecimiento de la red hidráulica y su dosificación, entre otros. CAE: Costo Anual Equivalente Social (CAE) El CAE es la anualidad del valor presente de los costos relevantes menos el valor presente del valor de rescate de un proyecto de inversión, considerando el horizonte de evaluación de cada una de las alternativas. El CAE puede ser calculado de la siguiente manera: r(1 + r)! CAE = (VPC) (1 + r)! 1 Donde: VPC: Valor presente del costo total del proyecto de inversión (debe incluir la deducción del valor de rescate del programa o proyecto de inversión) r: indica la tasa social de descuento m: indica el número de años de vida útil del activo El VPC debe calcularse mediante la siguiente fórmula: VPC =!!!! C! (1 + r)! Donde: C! : Costo total en el año t r: es la tasa social de descuento t: año calendario, en donde el año 0 será el inicio de las erogaciones n: número de años del horizonte de evaluación GLOSARIO 4 DE 10

La alternativa más conveniente será aquélla con el menor CAE. Si la vida útil de los activos bajo las alternativas analizadas es la misma, la comparación entre éstas se realizará únicamente a través del valor presente de los costos de las alternativas. CARTERA ESTATAL: Los programas y proyectos de inversión que han cumplido con los requisitos y han sido validados satisfactoriamente durante los procesos establecidos en el Banco y han alcanzado el registro estatal. CARTERA FEDERAL: Los Programas y Proyectos de Inversión de conformidad con lo establecido en los artículos 34, fracción III, de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria y 46 del Reglamento de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendaria COSTO TOTAL: La suma del monto total de inversión, los gastos estimados de operación y mantenimiento, y los otros costos y gastos asociados. DEMANDA: Se refiere a la capacidad de producción, suministro y/o cantidad disponible de bienes o servicios. DEPENDENCIA EJECUTORA DEL GASTO: Es la dependencia responsable del desarrollo - ejecución de la obra. DEPENDENCIA NORMATIVA ESTATAL: Es aquélla dependencia del Estado que solicita y norma el programa o proyecto y en cuyo presupuesto se contempla el monto de inversión de la misma. DEPENDENCIA NORMATIVA FEDERAL: Es la que realiza las gestiones y aportaciones de los recursos federales para la ejecución del programa o proyecto, mediante acuerdos o convenios si se requiere. DICTAMEN: Documento a través del cual se manifiesta una opinión sobre los análisis de factibilidad técnica, económica y ambiental y, en su caso, sobre el proyecto ejecutivo de obra pública. ESTUDIOS PRELIMINARES: Se refiere a estudios de: mercado, arquitectónicos, de suelos, levantamiento topográfico, etc., y por lo regular son componentes del proyecto ejecutivo. ETAPA DE CONTRATACION: Se refiere a las actividades a realizar una vez que inicia el procedimiento de contratación hasta la suscripción del contrato correspondiente. GLOSARIO 5 DE 10

ETAPA DE EJECUCIÓN: Periodo que considera las actividades a realizar a partir de la suscripción del contrato respectivo hasta el inicio de operación de los activos. ETAPA DE OPERACIÓN: Periodo que considera las actividades a realizar a partir del inicio de operación y hasta el término de la vida útil de los activos. ETAPA DE PREINVERSIÓN: Estudios necesarios que sirven de apoyo para que una dependencia o entidad tome la decisión de llevar a cabo un programa o proyecto de inversión. Los estudios que se realicen con posterioridad a la decisión de ejecutar un programa o proyecto deberán considerarse dentro del monto total de inversión del mismo. EQUIPO TÉCNICO: grupo de personas que encabezan un proyecto o propuesta de inversión pública. EVALUACIÓN A NIVEL PERFIL: Evaluación de un programa o proyecto de inversión en la que se utiliza la información disponible con que cuenta la dependencia o entidad, incluyendo la experiencia derivada de proyectos realizados y el criterio profesional de los evaluadores. También se puede utilizar información proveniente de revistas especializadas, libros en la materia, artículos, estudios similares, estadísticas e información histórica, así como experiencias de otros países y gobiernos. EVALUACIÓN A NIVEL DE PREFACTIBILIDAD: Evaluación de un programa o proyecto de inversión en la que se utiliza además de los elementos considerados en la evaluación a nivel de perfil, información de estudios técnicos, cotizaciones y encuestas elaboradas especialmente para llevar a cabo la evaluación de dicho programa proyecto. EVALUACIÓN EX POST: Consiste en la elaboración de un análisis por parte de la dependencia o entidad encargada de la realización del programa o proyecto de inversión, utilizando información observada de costos y beneficios del programa o proyecto una vez que se encuentra en la etapa de operación. EVALUACIÓN FINANCIERA: Es aquella que permite determinar si el proyecto es capaz de generar un flujo de recursos positivos para hacer frente a todas las obligaciones del proyecto y alcanzar una cierta tasa de rentabilidad esperada. Bajo esta perspectiva se deben incluir a todos los costos y beneficios privados que genera el proyecto, incluidos los costos financieros por préstamos de capital, pago de impuestos e ingresos derivados de subsidios recibidos. Los precios empleados son los del mercado. EVALUACIÓN SOCIOECONÓMICA: La evaluación del proyecto desde el punto de vista de la sociedad en su conjunto; para conocer el efecto neto de los recursos utilizados en la producción de los bienes o servicios sobre el bienestar de la sociedad. Dicha evaluación debe incluir todos los factores del proyecto, es decir, sus costos y beneficios GLOSARIO 6 DE 10

independientemente de la gente que los enfrente. Ello implica considerar adicionalmente a los costos y beneficios monetarios, las externalidades y los efectos indirectos e intangibles que se deriven del proyecto. EXPEDIENTE TÉCNICO: Es el documento que se elabora a partir de una solicitud, en el que se definen los alcances de trabajos que deberán ejecutarse, deseablemente se debe realizar previamente una visita de campo por personal especializado en la materia, quien deberá tomar fotografías, realizar las mediciones y observaciones que considere necesarias para poder determinar un costo aproximado en base a la experiencia y apoyándose en parámetros de costo de obras con características similares. FICHA TÉCNICA: Documento que evalúa a nivel de conceptualización los costos y beneficios de los proyectos con montos de inversión menor a 50 millones de pesos y en el cual se compara la situación sin proyecto versus la situación con proyecto y se establecen las mejoras que se obtendrán con la realización del proyecto. FONDO: refiere a los recursos financieros de programas y líneas de acción liderados por instituciones del gobierno federal, de gobiernos de los estados, de la iniciativa privada o bien de organismos supranacionales así como de organismos internacionales, que se ponen a disposición por convocatorias, subsidios, o gestiones directas con el fin de apoyar propuestas de desarrollo. GASTO: Nivel de agregación intermedio que identifica el conjunto homogéneo y ordenado de los bienes y servicios, producto de la desagregación de cada capítulo de gasto. HORIZONTE DE EVALUACIÓN: Periodo que comprende tanto la etapa de ejecución como la de operación de un programa o proyecto de inversión. INDICADORES DE RENTABILIDAD: Se refiera a varios indicadores tales como: Valor Presente Neto (VPN), la Tasa Interna de Retorno (TIR), el Costo Anual Equivalente (CAE) y, en su caso, la Tasa de Rendimiento Inmediata (TRI). El cálculo de cada uno de estos indicadores se deberá hacer conforme al tipo de análisis que corresponda y las fórmulas establecidas en los Lineamientos Costo y Beneficio de la SHCP. JUSTIFICACION ECONÓMICA: Consistirá en una descripción detallada del problema a resolver con el programa o proyecto de inversión, así como las razones para elegir la solución presentada. LINEAMIENTOS COSTO Y BENEFICIO: Son los lineamientos para la elaboración y presentación de los análisis costo y beneficio de los programas y proyectos de inversión, emitidos por la unidad de inversiones conforme a lo previsto en los artículos 1, 4, 34 y GLOSARIO 7 DE 10

109 de la Ley Federal de Presupuesto y Responsabilidad Hacendarias y 45,46, 47 y 214 de su Reglamento. MEMORIA DE CÁLCULO: Hoja de cálculo electrónica donde se incluyan los datos, parámetros, fórmulas y cálculos para sustentar la información presentada en el análisis costo y beneficio. MONTO TOTAL DE LA INVERSION: El total de gasto de capital que se requiere para la realización de un programa o proyecto de inversión. Incluye tanto los recursos fiscales presupuestarios y propios, como los de otras fuentes de financiamiento, tales como las aportaciones de las entidades federativas y los municipios y las de inversionistas privados, fideicomisos públicos, crédito externo, y otros. OFERTA: Se refiere a la capacidad de producción, suministro y/o cantidad disponible de bienes o servicios. OTROS PROYECTOS DE INVERSION: Cuando se trate de aquellos que no estén identificados en las demás categorías de proyectos. PEF: Presupuesto de Egresos de la Federación. PRECIOS SOCIALES: Los valores que reflejan el costo de oportunidad para la sociedad de utilizar un bien o servicio y que pueden diferir de los precios de mercado, como por ejemplo el precio social de la mano de obra, del capital y del tiempo. PROGRAMAS Y PROYECTOS DE INVERSION: Los programas y proyectos de inversión deberán contar con un análisis costo y beneficio, independientemente de su fuente de financiamiento. PROYECTOS DE INVERSIÓN: Las Acciones que implican erogaciones de gasto de capital destinadas a obras públicas en infraestructura, así como la construcción, adquisición y modificación de inmuebles, las adquisiciones de bienes muebles asociada a estos proyectos, y las rehabilitaciones que impliquen un aumento en la capacidad o vida útil de los activos de infraestructura. PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA ECONÓMICA: Cuando se trate de la construcción, adquisición y ampliación de activos fijos para la producción de bienes y servicios en los sectores de agua, comunicaciones y transportes, electricidad, hidrocarburos y turismo. PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA SOCIAL: Cuando se trate de la construcción, adquisición, y ampliación de activos fijos para llevar a cabo funciones en materia de GLOSARIO 8 DE 10

educación, ciencia y tecnología, cultura, deporte, salud, seguridad social, urbanización, vivienda y asistencia social. PROYECTOS DE INFRAESTRUCTURA GUBERNAMENTAL: La construcción, adquisición y ampliación de activos fijos para llevar a cabo funciones de gobierno, tales como seguridad nacional, seguridad pública y procuración de justicia entre otras, así como funciones de desarrollo económico y social distintas a las señaladas en las fracciones anteriores. PROYECTOS DE INMUEBLES: La construcción, adquisición y ampliación de inmuebles destinados a oficinas administrativas. PROYECTO EJECUTIVO DE OBRA: Es el conjunto de planos, memorias, cálculos, especificaciones, presupuestos y programas que contienen datos precisos y suficientes detalles para que el profesional del ramo que se encargue de su ejecución, pueda interpretar de manera clara y sencilla toda la información gráfica y escrita contenida en el mismo, lo que le permitirá poder realizar la obra sin ningún contratiempo. La información que en términos generales debe contener el proyecto ejecutivo es la siguiente: I. Descripción del proyecto. II. Objetivo y justificación. III. Proyecto arquitectónico. IV. Proyecto estructural. V. Proyecto de instalaciones. VI. Proyecto de acabados. VII. Proyectos especiales. VIII. Proyecto de áreas exteriores. IX. Catálogo de conceptos y el presupuesto base, incluyendo la información soporte; los cuales deberán integrar todas las etapas de construcción. X. Programa de la construcción. XI. Planos constructivos necesarios. XII. Memorias de cálculo. XIII. Especificaciones técnicas y de Calidad de los Materiales. XIV. Información Complementaria. REGISTRO ESTATAL: Los proyectos que han sido revisados y validados tanto en su alineación al PED, como en su evaluación socioeconómica y que cuentan con ambas validaciones, por lo cual se les otorga el estatus de proyectos con registro estatal y forman parte de la cartera estatal. REGISTRO FEDERAL: El registro que otorga la SHCP a los proyectos y que forman parte de la Cartera. GLOSARIO 9 DE 10

TASA DE DESCUENTO (TD): La tasa social que se deberá utilizar en el análisis costo y beneficio será de 10 por ciento anual en términos reales. TASA INTERNA DE RETORNO (TIR): Tasa Interna que se calcula conforme a la fórmula contenida en el Anexo 1 de los Lineamientos Costo y Beneficio. TASA DE RENTABILIDAD INMEDIATA (TRI): Tasa que se calcula conforme a la fórmula contenida en el Anexo 1 de los Lineamientos Costo y Beneficio. UNIDAD DE INVERSIONES: La Unidad de Inversiones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. VALOR CATASTRAL: Avalúo realizado por la autoridad competente de un bien raíz. Valor que la autoridad competente fija a los bienes raíces. VALOR DE USO: Es aquél que representa la utilidad y beneficios económicos que proporciona el bien, o sea la utilidad futura que se espera se derive de su posición. Por lo tanto, es un valor subjetivo y podemos decir que se conoce intuitivamente; por ello es difícil determinarlo con precisión y su base son las predicciones futuras sobre precios y tasas de interés. VALOR PRESENTE NETO (VPN): Aquel que se calcula conforme a la fórmula contenida en el Anexo 1 de los Lineamientos Costo y Beneficio. VALOR RESIDUAL (VALOR DE SALVAMENTO): Aquella parte del costo de un activo que se espera recuperar mediante venta o permuta del bien al fin de su vida útil. VIDA PROBABLE: Es el periodo estimado en que un bien, máquina, equipo, edificio, etc., podrá conservarse en condiciones eficientes de uso. VIDA UTIL: Vida normal de operación de un bien en términos de utilidad para su propietario. GLOSARIO 10 DE 10