Lima - Perú ESTADOS FINANCIEROS (Expresado en nuevos soles) al 31 de diciembre de 2011
DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Al Consejo Directivo del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS Hemos auditado los estados financieros adjuntos del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS, que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2011, y los estados de ingresos y egresos, de cambios en el patrimonio, y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, así como el resumen de políticas contables significativas y otras notas explicativas. Los estados financieros del año anterior fueron examinados por otros contadores públicos. Dichos estados financieros son incluidos en este informe solo para propósitos comparativos. Responsabilidad de la Dirección sobre los Estados Financieros La Dirección del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS es responsable de la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Esta responsabilidad incluye: diseñar, implantar y mantener el control interno pertinente en la preparación y presentación razonable de estados financieros para que estén libres de presentaciones erróneas de importancia relativa, ya sea como resultado de fraude o error; seleccionar y aplicar las políticas contables apropiadas; y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo a las circunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú, por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos éticos y que planifiquemos y realicemos la auditoría con la finalidad de obtener seguridad razonable que los estados financieros no contienen representaciones erróneas de importancia relativa. Una auditoría comprende la ejecución de procedimientos para obtener evidencia sobre los saldos y las divulgaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, que incluye la evaluación del riesgo de que los estados financieros contengan representaciones erróneas de importancia relativa ya sea como resultado de fraude o error. Al efectuar esta evaluación de riesgo, el auditor toma en consideración el control interno pertinente de la entidad en la preparación y presentación razonable de estados financieros a fin de diseñar procedimientos de auditoría de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. Una auditoría también comprende la evaluación de sí los principios de contabilidad aplicados son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Dirección son razonables, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos significativos, la situación financiera del MOVIMIENTO MANUELA RAMOS, al 31 de diciembre de 2011, y los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo, por los años terminados en esas fechas, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en el Perú. Lima, Perú 31 de marzo de 2012 NOLES MONTEBLANCO & ASOCIADOS firma miembro de BAKER TILLY INTERNATIONAL Guillermo A. López (socio) Contador Público Colegiado Certificado Matrícula Nº 5983
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) A C T I V O S P A S I V O S Y P A T R I M O N I O Activos corrientes : Pasivos corrientes : 2011 2010 2011 2010 Efectivo y equivalente de efectivo (nota 3) 3 805 774 2 628 885 Sobregiros bancarios 50 289 64 152 Cartera de créditos, neto (Nota 4) 18 303 001 15 460 440 Cuentas por pagar (Nota 10) 533 144 507 841 Cuentas por cobrar Institucional (Nota 5) 646 939 517 778 Cuentas por pagar diversas (Nota 11) 269 032 962 881 Cuentas por cobrar diversas (Nota 6) 26 704 109 695 Fondos por utilizar (Nota 12) 2 897 197 2 574 933 Existencias, (Nota 7) 137 193 100 942 Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) 3 278 580 3 047 165 Total de activos corrientes 22 919 611 18 817 740 Total de pasivos corrientes 7 028 242 7 156 972 Pasivos no corrientes : Adeudos y obligaciones financieras (Nota 13) 4 275 800 1 944 800 Inversiones permanentes 17 680 17 090 Fondo de capital (Nota 14) -.- 406 024 Provisiones para indemnización (Nota 15) 335 558 194 415 Activo fijo, neto (Nota 8) 965 995 926 455 Patrimonio Total de pasivos 11 639 600 9 702 211 Capital (Nota 16) 4 868 845 4 153 860 Capital adicional (Nota 17) 4 990 745 4 575 972 Reserva facultativa (Nota 18) 1 477 117 1 200 433 Resultados acumulados (Nota 19) 978 881 227 818 Intangibles, neto (Nota 9) 51 902 99 009 Total de patrimonio 12 315 588 10 158 083 TOTAL DE ACTIVOS 23 955 188 19 860 294 TOTAL DE PASIVOS Y PATRIMONIO 23 955 188 19 860 294 Cuentas de orden (Nota 20) 2 790 567 1 844 868 Cuentas de orden (Nota 20) 2 790 567 1 844 868 Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 3
ESTADO DE INGRESOS Y EGRESOS POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) 2011 2010 INGRESOS Ventas (Nota 21) 284 310 242 719 Ingresos diversos (Nota 22) 8 683 586 6 718 895 Ingresos financieros (Nota 23) 7 194 760 6 023 618 TOTAL INGRESOS 16 162 656 12 985 232 EGRESOS Costo de ventas 216 350 172 826 Gastos de personal (Nota 24) 6 204 886 5 168 293 Servicios prestados por terceros (Nota 25) 4 766 158 3 823 670 Tributos 41 820 43 204 Cargas diversas de gestión (Nota 26) 2 258 822 1 793 186 Gastos financieros 491 002 842 870 Provisiones (Nota 27) 447 357 323 285 TOTAL EGRESOS 14 426 395 12 167 334 SUPERÁVIT DEL EJERCICIO 1 736 261 817 898 Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 4
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 (En Nuevos Soles) CAPITAL CAPITAL RESERVA RESULTADOS TOTAL ADICIONAL FACULTATIVA ACUMULADOS PATRIMONIO Saldo al 31 de diciembre de 2009 2 388 892 4 572 890 1 008 876 1 129 689 9 100 347 Detracción de resultados acumulados 1 764 968 7 142 191 557 (1 956 525) 7 142 Incremento de inversiones -.- 3 082 -.- -.- 3 082 Aplicación de proyectos -.- ( 7 142) -.- -.- ( 7 142) Regularización de períodos anteriores -.- -.- -.- 236 756 236 756 Resultado del ejercicio 2010 -.- -.- -.- 817 898 817 898 Saldo al 31 de diciembre de 2010 4 153 860 4 575 972 1 200 433 227 818 10 158 083 Detracción de resultados acumulados 714 985 -.- 276 684 ( 991 669) -.- Detracción para capital adicional -.- 11 831 -.- ( 11 831) -.- Capitalización Fondo USAID - Fondo de capital -.- 406 024 -.- -.- 406 024 Ajustes de ejercicios anteriores -.- ( 3 082) -.- 18 302 15 220 Resultado del ejercicio 2011 -.- -.- -.- 1 736 261 1 736 261 Saldo al 31 de diciembre de 2011 4 868 845 4 990 745 1 477 117 978 881 12 315 588 Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 5
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 Y 2010 Aumento (Disminución) del efectivo (En Nuevos Soles) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2011 2010 Cuentas por cobrar 6 879 089 1 919 147 Fondos por utilizar 8 507 936 6 486 802 Menos : Pagos a proveedores (3 392 048) (1 942 418) Pagos de remuneraciones y beneficios sociales (6 192 157) (5 198 948) Pagos de tributos ( 143 994) ( 70 910) Otros pagos (4 009 793) (2 792 854) Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de operación 1 649 033 (1 599 181) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Compra de activos fijos ( 224 430) ( 293 633) Compra de intangibles ( 6 995) ( 33 198) Efectivo utilizado en actividades de inversión ( 231 425) ( 326 831) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cartera de crédito neto (2 809 835) -.- Sobregiro bancario ( 13 863) 64 152 Préstamo neto 2 582 979 -.- Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de financiamiento ( 240 719) 64 152 Aumento (Disminución) neto de efectivo 1 176 889 (1 861 860) Saldo de efectivo al inicio del ejercicio 2 628 885 4 490 745 Saldo de efectivo al final del ejercicio 3 805 774 2 628 885 Los notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 6
2011 2010 RECONCILIACIÓN DEL SUPERÁVIT CON EL EFECTIVO PROVENIENTE DE (UTILIZADO EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN Superávit del ejercicio 1 736 261 817 898 Ajustes al resultado neto según balance : Depreciación 214 314 163 010 Provisión de beneficios sociales 427 940 363 595 Estimación de cobranza dudosa 71 582 61 662 Amortización de intangibles 20 318 33 808 Provisiones diversas 141 143 64 805 Ajustes al resultado del ejercicio 152 349 Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo : Cuentas por cobrar comerciales ( 24 442) 38 272 Cuentas por cobrar diversas (3 369 247) (2 988 973) Existencias ( 36 251) 28 547 Activo diferido ( 506 801) ( 57 123) Tributos por pagar 13 628 97 145 Obligaciones financieras 4 210 055 491 610 Cuentas por pagar comerciales ( 1 054) 223 592 Cuentas por pagar (1 916 360) (1 018 813) Remuneraciones por pagar 12 729 ( 30 655) Ganancias diferidas 502 869 112 439 Efectivo proveniente de (utilizado en) actividades de operación 1 649 033 (1 599 181) Las notas que se acompañan forman parte integrante de los estados financieros 7