INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL AYUNTAMIENTO DE ICOD DE LOS VINOS

INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL AYUNTAMIENTO DE ICOD DE LOS VINOS En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley Territorial 4/1989, de 2 de mayo, de la Audiencia de Cuentas de Canarias, y en virtud del artículo 223 del Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, aprobado por el Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo (en adelante, TRLRHL), en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2013, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo. La Entidad ha presentado, con posterioridad al plazo legalmente establecido, la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se han observado los aspectos siguientes, figurando en el Anexo únicamente los incumplimientos relacionados con la coherencia interna y el contenido de las cuentas anuales, y en su caso, los relativos a la cumplimentación de la Información Adicional: A) Relación de entes dependientes de la Entidad Dependiente de la Entidad existe el Organismo Autónomo Local Gerencia de Urbanismo. Las Sociedades Mercantiles de capital íntegramente de la Entidad son: Empresa Municipal de Turismo y Servicios de Icod de Los Vinos, S.A.. Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, S.A.. B) En relación con el procedimiento de aprobación del Presupuesto El Presupuesto del ejercicio ha sido aprobado fuera del plazo establecido en el artículo 169 del TRLRHL. 1

C) En relación con el procedimiento de aprobación de la Cuenta General 1. No se ha cumplido el plazo establecido para la elaboración de la Cuenta General. 2. No se ha cumplido el plazo para la emisión del informe por parte de la Comisión Especial de Cuentas. 3. No se ha cumplido el plazo establecido para el inicio de exposición pública de la Cuenta General. 4. No se ha cumplido el plazo establecido para la presentación al Pleno de la Cuenta General. 5. La Cuenta General ha sido aprobada por el Pleno de la Corporación fuera del plazo establecido en el artículo 212.4 del TRLRHL. D) En relación con la documentación complementaria 1. En la documentación complementaria de tesorería no constan las certificaciones de cada entidad bancaria de los saldos existentes en las mismas a favor la Entidad Local, referidos a fin de ejercicio, exigidos por la regla 98.3 de la Instrucción del Modelo Normal de Contabilidad Local. 2. En relación con la documentación complementaria de tesorería del Ayuntamiento, en las conciliaciones bancarias de saldo figuran partidas conciliatorias de gran antigüedad. E) En relación con la Memoria 1. El total del importe de los acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto de la Memoria no coincide con la suma del haber de la cuenta "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto" del Balance de comprobación. 2. El importe de los derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuestarias del Remanente de tesorería de la Memoria no coincide con la información que resulta del Balance de comprobación. 2

3. En el contenido de la Memoria figura información descriptiva no cumplimentada. F) En relación con el Organismo Autónomo de Local Gerencia de Urbanismo 1. El total del importe de los acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto de la Memoria no coincide con la suma del haber de la cuenta "Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto" del Balance de comprobación. 2. En el contenido de la Memoria figura información descriptiva no cumplimentada así como estados que contienen todos sus campos en blanco o a cero. G) En relación con la Sociedad Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, S.A. De acuerdo con el artículo 363. 1. e) del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, la sociedad "Empresa Municipal de Desarrollo Económico, Empleo, Turismo y Ocio, S.A. (ICODTE)" se encuentra en causa de disolución, dado que las pérdidas han dejado reducido el Patrimonio neto en una cantidad inferior a la mitad del capital social. 3

ANÁLISIS EVOLUTIVO DE INDICADORES A) INDICADORES PRESUPUESTARIOS A continuación se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de siete indicadores presupuestarios relevantes. Evolución Indicadores presupuestarios 100 80 60 40 20 0 20 Ejecución del presupuesto de ingresos Ejecución del presupuesto de gastos Realización de cobros Realización de pagos Carga financiera global Ahorro neto Eficacia en la gestión recaudatoria 2009 67,9 66,3 87,7 93,8 7,2 1,7 74,3 2010 66,9 63,3 87,4 87,3 6,3 6,5 84,0 2011 64,4 76,8 89,1 89,4 6,6 1,3 80,8 2012 85,7 78,8 85,9 85,5 11,0 2,8 84,5 2013 90,9 86,7 88,3 88,2 8,3 8,6 74,5 * En los ejercicios 2010 2013 para el cálculo de la carga financiera global sólo se han considerado los ingresos por operaciones corrientes. Ejecución del presupuesto de ingresos El índice de ejecución de ingresos mide el porcentaje de las previsiones definitivas de ingresos que han dado lugar al reconocimiento contable de derechos liquidados. Se debe tener en cuenta que, en el caso de las modificaciones de crédito financiadas con el Remanente de tesorería para gastos generales o Excesos de Financiación Afectada, estas fuentes de financiación no figuran como derechos reconocidos, lo que sesga este indicador. 4

Valores para este índice mayores al 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la formulación de unas previsiones excesivas de ingresos. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 23 puntos porcentuales. Ejecución del presupuesto de gastos El índice de ejecución de gastos expresa el porcentaje que suponen las obligaciones reconocidas con cargo al presupuesto de gastos del ejercicio corriente en relación con el volumen de créditos definitivos. El índice de ejecución de gastos, que nos muestra el grado en que los créditos definitivos han dado lugar al reconocimiento de obligaciones, también ha de alcanzar valores superiores al 80 %. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 20,4 puntos porcentuales. Realización de cobros El índice de cumplimiento de los cobros refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo al presupuesto corriente que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad Pública para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. No se observan cambios significativos en la evolución de este indicador en los ejercicios analizados. 5

Realización de pagos El índice de cumplimiento de pago de los gastos refleja el porcentaje de obligaciones reconocidas durante el ejercicio con cargo al presupuesto corriente que han sido pagadas durante el mismo. Valores para este índice entre el 80 % y el 90 % se consideran satisfactorios; en cambio, valores inferiores alertan sobre la posible existencia de dificultades en la tesorería. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída de 5,6 puntos porcentuales. Carga financiera global Este indicador relaciona por cociente la carga financiera del ejercicio (obligaciones reconocidas por los capítulos 3 y 9) con los derechos liquidados por operaciones corrientes. Cuanto menor sea el peso de la carga financiera en relación con los ingresos corrientes, mayor margen de maniobra tendrá la Entidad para financiar sus inversiones. Dado el cambio en su fórmula de determinación, sólo son comparables en este indicador los ejercicios 2010, 2011, 2012 y 2013. En el ejercicio 2013 se observa un aumento de 2 puntos porcentuales con relación al ejercicio 2010. Ahorro neto El índice de ahorro neto se obtiene dividiendo el ahorro neto (derechos reconocidos corrientes menos obligaciones reconocidas corrientes y obligaciones reconocidas del capítulo 9), por el volumen de derechos liquidados por operaciones corrientes. Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad de atender con sus recursos ordinarios a sus gastos corrientes, incluida la imputación al presente de las deudas contraídas en el pasado para la financiación de las inversiones. Debe presentar valores positivos. 6

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 6,9 puntos porcentuales. Eficacia en la gestión recaudatoria El índice de gestión recaudatoria refleja el porcentaje de derechos liquidados con cargo a los ingresos tributarios y precios públicos que han sido cobrados durante el ejercicio presupuestario. Este indicador mide, por lo tanto, la capacidad de la Entidad para transformar en liquidez los derechos de cobro liquidados y vencidos de los capítulos 1, 2 y 3, es decir, el ritmo de cobro. En principio, parece deseable que el valor del índice supere el 80 %, lo que supondría una razonable conversión en liquidez de los derechos de cobro liquidados. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un ligero aumento. B) INDICADORES FINANCIEROS Y PATRIMONIALES Se realiza un análisis de la evolución en cinco ejercicios de tres indicadores financieros y patrimoniales. 6 5 4 3 2 1 0 Liquidez inmediata Solvencia a corto plazo 2009 2,6 5,7 2010 1,8 4,0 2011 0,8 3,3 2012 0,8 3,8 2013 1,0 4,0 7

Liquidez inmediata Se obtiene determinando el porcentaje que suponen los fondos líquidos (dinero disponible en caja y bancos, así como otras inversiones financieras temporales con un alto grado de liquidez) con relación a las obligaciones presupuestarias y extrapresupuestarias pendientes de pago (minoradas por el volumen de pagos pendientes de aplicación). Este indicador refleja a 31 de diciembre el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelará un excedente de liquidez que habrá que colocar. Ahora bien, dado que habitualmente se considera que el valor del ratio debería situarse en el intervalo 0,70 0,90 niveles superiores pondrían de manifiesto un excedente de tesorería que debería ser objeto de inversión por parte de la Entidad, al objeto de obtener una rentabilidad más adecuada. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída, en tantos por uno, de 1,6. Solvencia a corto plazo Refleja la capacidad que tienen los elementos más líquidos del activo circulante de una Entidad Local para hacer frente a las obligaciones pendientes de pago. Se obtiene, calculando el porcentaje que suponen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, con relación a las obligaciones netas pendientes de pago. En el numerador de la expresión se incluyen los fondos líquidos y los derechos pendientes de cobro netos, deducidos los cobros pendientes de aplicación. Asimismo, de las obligaciones pendientes de pago, tanto presupuestarias como extrapresupuestarias, se excluyen los pagos pendientes de aplicación. Este indicador refleja la capacidad que tiene la Entidad Pública a corto plazo para atender el pago de sus deudas. Cuando este indicador presenta valores superiores a 1, existe un Remanente de tesorería total positivo; en caso contrario, será negativo, y habrá que cubrirlo con ingresos presupuestarios del próximo ejercicio. 8

En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa una caída, en tantos por uno, de 1,6. Endeudamiento por habitante 600 500 489,9 469,9 400 300 345,3 400,3 393,4 200 100 0 2009 2010 2011 2012 2013 Endeudamiento por habitante El índice relativo a la deuda per cápita, o endeudamiento por habitante, se obtiene dividiendo la deuda financiera total existente a 31 de diciembre entre el número de habitantes. Este indicador refleja el montante de deuda per cápita, y ha de ser analizado observando su evolución a lo largo del tiempo. Obviamente, cuanto mayor sea esta ratio, mayor es el nivel de endeudamiento de la Entidad y mayor riesgo de insolvencia se produce. En la evolución de este indicador en los ejercicios analizados se observa un aumento de 124,6 euros por habitante. 9

ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO La principal fuente de financiación de la Entidad en el ejercicio fue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que alcanzó el 58,8 % de los derechos reconocidos, seguido en importancia del capítulo 1 (Impuestos directos) con el 21,9 %. El principal componente del gasto fue el capítulo 1 (Gastos de personal), que representó el 33,9 % de las obligaciones reconocidas. Le sigue el capítulo 4 (Transferencias corrientes), que supuso el 29,7 % del total del gasto. Las modificaciones netas de crédito para gastos supusieron el 15,4 % de los créditos iniciales del Presupuesto, correspondiendo el mayor volumen de las mismas al capítulo 1. Los grados de ejecución del presupuesto de ingresos y gastos fueron intermedios y elevados respectivamente, en tanto que los niveles de realización de los cobros y pagos se situaron en niveles intermedios, el 88,3 % y 88,2 %, respectivamente, habiendo alcanzado la eficacia en la gestión recaudatoria un 74,5 %. Los importes pendientes de cobro en ejercicios cerrados eran elevados. La carga financiera global alcanzó el 8,3 % de los derechos reconocidos netos por operaciones corrientes. El Resultado presupuestario ajustado fue positivo, debido a que los ingresos generados en el ejercicio fueron suficientes para atender a los gastos, al igual que el Remanente de tesorería para gastos generales. Santa Cruz de Tenerife, a 24 de noviembre de 2015. EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael DÍAZ MARTÍNEZ 10

ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2013 DEL AYUNTAMIENTO DE ICOD DE LOS VINOS En el plazo concedido para ello la Entidad no remitió alegaciones al Informe Provisional de Fiscalización. 11

EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 1/2 ISLA: Tenerife Población: 23.092 (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Icod de los Vinos Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 4.120.667,04 0,00 0,00% 4.120.667,04 3.828.801,18 92,92% 21,86% 3.572.853,99 93,32% 255.947,19 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 80.000,00 0,00 0,00% 80.000,00 55.650,57 69,56% 0,32% 39.897,14 71,69% 15.753,43 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 2.653.200,00 0,00 0,00% 2.653.200,00 2.939.560,77 110,79% 16,79% 1.474.574,10 50,16% 1.464.986,67 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 9.580.417,78 703.289,25 7,34% 10.283.707,03 10.304.526,75 100,20% 58,84% 10.003.107,66 97,07% 301.419,09 5 INGRESOS PATRIMONIALES 193.250,00 0,00 0,00% 193.250,00 26.301,42 13,61% 0,15% 22.716,46 86,37% 3.584,96 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 5.885,00 0,00% 0,03% 5.885,00 100,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 78.000,00 1.470.428,64 1885,16% 1.548.428,64 16.666,68 1,08% 0,10% 16.666,68 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 393.975,13 0,00% 393.975,13 334.293,69 84,85% 1,91% 334.293,69 100,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 16.705.534,82 2.567.693,02 15,37% 19.273.227,84 17.511.686,06 90,86% 100,00% 15.469.994,72 88,34% 2.041.691,34 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 4.841.205,04 1.254.271,06 25,91% 6.095.476,10 5.673.131,55 93,07% 33,94% 5.478.812,49 96,57% 194.319,06 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 3.748.670,57 439.703,35 11,73% 4.188.373,92 3.610.378,61 86,20% 21,60% 3.063.629,98 84,86% 546.748,63 3 GASTOS FINANCIEROS 397.489,89 0,00 0,00% 397.489,89 381.628,26 96,01% 2,28% 381.628,26 100,00% 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5.595.309,95-287.421,44-5,14% 5.307.888,51 4.969.962,93 93,63% 29,74% 3.918.286,52 78,84% 1.051.676,41 6 INVERSIONES REALES 547.702,92 988.577,05 180,50% 1.536.279,97 655.241,83 42,65% 3,92% 481.497,99 73,48% 173.743,84 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 392.707,85 172.500,00 43,93% 565.207,85 368.129,70 65,13% 2,20% 368.129,70 100,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 78.000,00 63,00 0,08% 78.063,00 15.600,00 19,98% 0,09% 15.600,00 100,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 1.104.448,60 0,00 0,00% 1.104.448,60 1.039.780,19 94,14% 6,22% 1.039.780,19 100,00% 0,00 TOTAL GASTOS 16.705.534,82 2.567.693,02 15,37% 19.273.227,84 16.713.853,07 86,72% 100,00% 14.747.365,13 88,23% 1.966.487,94 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos 3.518.194,25 Derechos pendientes de cobro 9.905.783,90 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 2.041.691,34 0 Deuda pública 1.421.274,50 8,50% Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 7.520.884,68 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 352.347,95 1 Servicios públicos básicos 8.190.794,97 49,01% Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 9.140,07 Obligaciones pendientes de pago 3.356.282,80 2 Actuaciones de protección y promoción social 2.047.121,49 12,25% Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 1.966.487,94 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 991.542,95 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 1.598.816,12 9,57% Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 398.251,91 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico 362.199,54 2,17% Remanente de tesorería total 10.067.695,35 Saldos de dudoso cobro 5.854.953,64 9 Actuaciones de carácter general 3.093.646,45 18,51% Exceso de financiación afectada 857.414,43 Remanente tesorería para gastos grales. 3.355.327,28 TOTAL GASTOS 16.713.853,07 100,00% RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 17.511.686,06 Saldo a 1 de enero de 2013 10.554.843,18 3.085.843,48 2. Obligaciones reconocidas netas 16.713.853,07 3. Resultado presupuestario (1-2) 797.832,99 Variación -411.956,18 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 2.622.002,32 2.094.300,53 5. Desviaciones negativas de financiación 612.619,96 6. Desviaciones positivas de financiación 178.786,36 Saldo a 31 de diciembre de 2013 7.520.884,68 991.542,95 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 1.231.666,59

EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Ayuntamiento Página 2/2 ISLA: Tenerife Población: 23.092 (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Icod de los Vinos Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO 65.664.682,24 89,64% FONDOS PROPIOS 57.107.508,09 77,95% Inversiones destinadas al uso general 30.053.674,48 41,02% Patrimonio 19.815.441,05 27,05% Inmovilizaciones inmateriales 13.449,52 0,02% Reservas 0,00 0,00% Inmovilizaciones materiales 34.226.348,57 46,72% Resultados de ejercicios anteriores 36.594.054,14 49,95% Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio 698.012,90 0,95% Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00% Inversiones financieras permanentes 1.371.209,67 1,87% ACREEDORES A LARGO PLAZO 9.825.001,46 13,41% Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 9.825.001,46 13,41% ACTIVO CIRCULANTE 7.593.101,79 10,36% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00% Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 6.325.274,48 8,63% Deudores 4.059.970,33 5,54% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% Inversiones financieras temporales 14.937,21 0,02% Otras deudas a corto plazo 1.026.139,33 1,40% Tesorería 3.518.194,25 4,80% Acreedores 5.299.135,15 7,23% Ajustes por periodificación 0,00 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 0,00% TOTAL ACTIVO 73.257.784,03 100,00% TOTAL PASIVO 73.257.784,03 100,00% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO 698.012,90 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 15,37% DESAHORRO 0,00 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 86,72% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 88,23% 4. GASTO POR HABITANTE 723,79 ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 44,32 TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR 6,12% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 61,65 Suplementos de Crédito 0,00 0,00% * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00% 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 90,86% Transferencias de Crédito Positivas 1.403.153,43 54,65% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 88,34% Transferencias de Crédito Negativas 1.403.153,43 54,65% 10. INGRESO POR HABITANTE 758,34 Incorporaciones de Remanentes de Crédito 1.873.153,77 72,95% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA 74,55% Créditos Generados por Ingresos 694.539,25 27,05% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO 92,89 Bajas por Anulación 0,00 0,00% * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0,00 0,00% 13. AUTONOMÍA 96,37% TOTAL MODIFICACIONES 2.567.693,02 100,00% * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 38,97% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 8,29% INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 61,55 17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE 53,34 18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 36,71% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE 469,91 19. AHORRO BRUTO 14,69% 20. AHORRO NETO 8,63% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 1,05 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 67,87% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 4,00 2. REALIZACIÓN DE COBROS 25,85%

EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 1/2 ISLA: Tenerife Población: 23.092 (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Local Gerencia de Urbanismo Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Definitivas Derechos Rec. Netos % % Recaudación Neta % Pendiente Cobro 1 IMPUESTOS DIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 2 IMPUESTOS INDIRECTOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 3 TASAS, P.P. Y OTROS INGRESOS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 766.968,91 0,00 0,00% 766.968,91 175.526,83 22,89% 99,99% 0,00 0,00% 175.526,83 5 INGRESOS PATRIMONIALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 10,17 0,00% 0,01% 10,17 100,00% 0,00 6 ENAJENACION INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000,00 302.500,00 5041,67% 308.500,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL INGRESOS 772.968,91 302.500,00 39,13% 1.075.468,91 175.537,00 16,32% 100,00% 10,17 0,01% 175.526,83 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Definitivos Obligaciones Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente Pago 1 GASTOS DE PERSONAL 588.368,91 0,00 0,00% 588.368,91 56.101,32 9,54% 23,97% 54.670,67 97,45% 1.430,65 2 GASTOS CORR. EN BS. Y SERV. 112.100,00 0,00 0,00% 112.100,00 57.404,96 51,21% 24,53% 44.353,90 77,26% 13.051,06 3 GASTOS FINANCIEROS 15.000,00 0,00 0,00% 15.000,00 10.702,21 71,35% 4,57% 0,00 0,00% 10.702,21 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 51.500,00 0,00 0,00% 51.500,00 51.318,34 99,65% 21,93% 0,00 0,00% 51.318,34 6 INVERSIONES REALES 0,00 302.400,00 0,00% 302.400,00 58.497,43 19,34% 25,00% 58.497,43 100,00% 0,00 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 0,00 100,00 0,00% 100,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 8 ACTIVOS FINANCIEROS 6.000,00 0,00 0,00% 6.000,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 9 PASIVOS FINANCIEROS 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00 0,00% 0,00 TOTAL GASTOS 772.968,91 302.500,00 39,13% 1.075.468,91 234.024,26 21,76% 100,00% 157.522,00 67,31% 76.502,26 REMANENTE DE TESORERÍA ÁREA DE GASTO Fondos líquidos 23.288,10 Derechos pendientes de cobro 938.344,98 Obligaciones Reconocidas Netas % Dchos ptes.cobro presupuesto corriente 175.526,83 0 Deuda pública 10.702,21 4,57% Dchos. ptes.cobro presupuestos cerrados 762.818,15 Dchos. ptes.cobro operac. no pptarias. 0,00 1 Servicios públicos básicos 223.322,05 95,43% Cobros realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 Obligaciones pendientes de pago 84.974,80 2 Actuaciones de protección y promoción social 0,00 0,00% Obligac. ptes.pago presupuesto corriente 76.502,26 Obligac. ptes.pago presupuestos cerrados 1.098,22 3 Producción de bienes públicos de carácter preferente 0,00 0,00% Obligac. ptes.pago operac. no pptarias. 7.374,32 Pagos realizados ptes.aplicación definitiva 0,00 4 Actuaciones de carácter económico 0,00 0,00% Remanente de tesorería total 876.658,28 Saldos de dudoso cobro 0,00 9 Actuaciones de carácter general 0,00 0,00% Exceso de financiación afectada 244.002,57 Remanente tesorería para gastos grales. 632.655,71 TOTAL GASTOS 234.024,26 100,00% RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 175.537,00 Saldo a 1 de enero de 2013 946.315,58 13.849,86 2. Obligaciones reconocidas netas 234.024,26 3. Resultado presupuestario (1-2) -58.487,26 Variación 0,00 0,00 4. Gastos finan. Reman. Líquido tesorería 0,00 Cobros/Pagos 183.497,43 12.751,64 5. Desviaciones negativas de financiación 58.497,43 6. Desviaciones positivas de financiación 0,00 Saldo a 31 de diciembre de 2013 762.818,15 1.098,22 7. RESULTADO PPTARIO. AJUSTADO 10,17

EJERCICIO 2013 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD: Organismo Autónomo Página 2/2 ISLA: Tenerife Población: 23.092 (Fuente: INE a 1 Enero de 2013) NOMBRE: Local Gerencia de Urbanismo Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2013 % PASIVO EJERCICIO 2013 % INMOVILIZADO 1.103.093,87 53,43% FONDOS PROPIOS 1.962.313,36 95,04% Inversiones destinadas al uso general 822.444,68 39,83% Patrimonio 0,00 0,00% Inmovilizaciones inmateriales 0,00 0,00% Reservas 0,00 0,00% Inmovilizaciones materiales 280.649,19 13,59% Resultados de ejercicios anteriores 1.962.816,79 95,06% Inversiones gestionadas 0,00 0,00% Resultados del ejercicio -503,43-0,02% Patrimonio público del suelo 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS 0,00 0,00% Inversiones financieras permanentes 0,00 0,00% ACREEDORES A LARGO PLAZO 4.763,38 0,23% Deudores no presupuestarios a largo plazo 0,00 0,00% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS 0,00 0,00% Otras deudas a largo plazo 4.763,38 0,23% ACTIVO CIRCULANTE 961.633,08 46,57% Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos 0,00 0,00% Existencias 0,00 0,00% ACREEDORES A CORTO PLAZO 97.650,21 4,73% Deudores 938.344,98 45,45% Emisiones de obligaciones y otros valores negociables 0,00 0,00% Inversiones financieras temporales 0,00 0,00% Otras deudas a corto plazo 0,00 0,00% Tesorería 23.288,10 1,13% Acreedores 97.650,21 4,73% Ajustes por periodificación 0,00 0,00% Ajustes por periodificación 0,00 0,00% PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A C/P 0,00 0,00% TOTAL ACTIVO 2.064.726,95 100,00% TOTAL PASIVO 2.064.726,95 100,00% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO- PATRIMONIAL Del Presupuesto corriente AHORRO 0,00 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 39,13% DESAHORRO 503,43 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 21,76% 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 67,31% 4. GASTO POR HABITANTE # DIV/0! ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO 5. INVERSIÓN POR HABITANTE # DIV/0! TOTALES % 6. ESFUERZO INVERSOR 25,00% Créditos Extraordinarios 0,00 0,00% 7. PERIODO MEDIO DE PAGO 41,10 Suplementos de Crédito 0,00 0,00% * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI Ampliaciones de Crédito 0,00 0,00% 8. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 16,32% Transferencias de Crédito Positivas 0,00 0,00% 9. REALIZACIÓN DE COBROS 0,01% Transferencias de Crédito Negativas 0,00 0,00% 10. INGRESO POR HABITANTE # DIV/0! Incorporaciones de Remanentes de Crédito 302.500,00 100,00% 11. EFICACIA GESTIÓN RECAUDATORIA # DIV/0! Créditos Generados por Ingresos 0,00 0,00% 12. PERIODO MEDIO DE COBRO # DIV/0! Bajas por Anulación 0,00 0,00% * De los derechos de cobro imputados a los Capítulos I a III Ajustes Prórroga 0,00 0,00% 13. AUTONOMÍA 0,01% TOTAL MODIFICACIONES 302.500,00 100,00% * De los Capítulos I a III, V, VI y VIII, más transferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 0,00% 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 6,10% INDICADORES FINANCIEROS 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE # DIV/0! 17. SUPERÁVIT (O DÉFICIT) POR HABITANTE # DIV/0! 18. CONTRIBUCIÓN PTO. AL REMANENTE TESORERÍA 0,00% 1. ENDEUDAMIENTO POR HABITANTE # DIV/0! 19. AHORRO BRUTO 0,01% 20. AHORRO NETO 0,01% 2. LIQUIDEZ INMEDIATA 0,27 De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 92,07% 3. SOLVENCIA A CORTO PLAZO 11,32 2. REALIZACIÓN DE COBROS 19,39%