INFORME DEFINITIVO DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CONSORCIO DE LA ISLA BAJA En el ejercicio de la función fiscalizadora que le impone el artículo 11, apartado b) de la Ley territorial 4/1989, de 2 de mayo, y en virtud del artículo 223 del Real Decreto Legislativo 2/2004, de 5 marzo, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales, en base a las cuentas anuales integrantes de la Cuenta General del EJERCICIO ECONÓMICO DE 2006, esta Audiencia de Cuentas emite el presente informe definitivo, cuyo ANEXO ha sido sometido a alegaciones por un plazo de treinta días. La Corporación ha presentado la información que compone la Cuenta General por vía telemática y ajustada a los requisitos de la Instrucción de Contabilidad para la Administración Local. En la fiscalización llevada a cabo sobre la misma se ha observado lo siguiente: A) En relación con la tramitación de la Cuenta General 1.- No se han cumplimentado las fechas de tramitación de la Cuenta General en la Información Adicional. B) En relación con la Memoria 1.- La suma del Saldo inicial, las entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inmovilizaciones inmateriales de la Memoria no coincide con su suma del Haber del Balance de Comprobación. 2.- La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por transferencias o traspaso de cuentas relacionada en las Inmovilizaciones inmateriales de la Memoria no coincide con su correspondiente suma del Debe del Balance de Comprobación. 1
3.- La suma del Saldo inicial, las entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inmovilizaciones materiales de la Memoria no coincide con su suma del Haber del Balance de Comprobación. 4.- La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por transferencias o traspaso de cuentas relacionadas en las Inmovilizaciones materiales de la Memoria no coincide con su suma del Debe del Balance de Comprobación. 5.- El Saldo inicial total de Tesorería de la Memoria no coincide con el saldo final del ejercicio anterior del epígrafe de Tesorería del Activo del Balance de Situación. 6.- El Saldo inicial total de las Fondos propios de la Memoria no coincide con el saldo final del ejercicio anterior del epígrafe de Fondos propios del Pasivo del Balance de Situación. Santa Cruz de Tenerife, a 29 de julio de 2010. EL PRESIDENTE, Fdo.: Rafael Medina Jáber 2
ALEGACIONES AL INFORME PROVISIONAL DE LA FISCALIZACIÓN DE LA CUENTA GENERAL DEL EJERCICIO 2006 DEL CONSORCIO DE ISLA BAJA En el plazo concedido para ello la Corporación si remitió alegaciones al Proyecto de Informe de Fiscalización. 3
ANEXO Relación de incidencias en la Cuenta General del ejercicio 2006 de la Entidad: CONSORCIO ISLA BAJA (Santa Cruz de Tenerife) CONSORCIO ISLA BAJA (NIF G38491734) 9. Información adicional. No se cumplimenta la fecha del Informe de la Comisión Especial de Cuentas incluida en el punto F/ Presupuesto, Liquidación del Presupuesto y tramitación de la Cuenta General de la Información Adicional a la que se refieren las Instrucciones del Tribunal de Cuentas y de los Órganos de Control Externo que regulan el formato de la Cuenta General de las entidades locales en soporte informático y el procedimiento telemático para la rendición de cuentas. 220.B Memoria. Inmovilizaciones inmateriales. La suma del Saldo inicial, las Entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de otra cuenta de las siguientes cuentas relacionada en las "Inmovilizaciones inmateriales" de la Memoria no coincide con su suma del Haber del "Balance de Num. cuenta 2810: -1.331,48 + 0 + 0 = 1.747,68) 221.B Memoria. Inmovilizaciones inmateriales. La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por transferencias o traspaso a otra cuenta de las siguientes cuentas relacionada en las "Inmovilizaciones inmateriales" de la Memoria no coincide con su suma del Debe del "Balance de Num. cuenta 2810: 416,2 + 0 = 0) 225.B Memoria. Inmovilizaciones materiales. La suma del Saldo inicial, las Entradas o dotaciones y los Aumentos por transferencias o traspaso de otra cuenta de las siguientes cuentas relacionada en las "Inmovilizaciones materiales" de la Memoria no coincide con su suma del Haber del "Balance de Num. cuenta 2820: -62.810,59 + 0 + 0 = 98.457,37) 226.B Memoria. Inmovilizaciones materiales. La suma de las Salidas, bajas o reducciones y las Disminuciones por transferencias o traspaso a otra cuenta de las siguientes cuentas relacionada en las "Inmovilizaciones materiales" de la Memoria no coincide con su suma del Debe del "Balance de Num. cuenta 2820: 35.646,78 + 0 = 0) 248. Memoria. Tesorería. El Saldo inicial total de "Tesorería" de la Memoria no coincide con el saldo del ejercicio anterior del epígrafe C) III. Tesorería del Activo del "Balance".
268.864,39 = 0) 254. Memoria. Fondos propios. El Saldo inicial total de las "Fondos propios" de la Memoria no coincide con el saldo del ejercicio anterior del epígrafe A) Fondos propios del Pasivo del "Balance". 619.436,58 = 0)
EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Consorcio Santa Cruz de Tenerife CONSORCIO ISLA BAJA / Canarias Página 1 / 2 Población: 0 Modelo: Normal CAPÍTULO INGRESOS Previsiones Iniciales Modificaciones Previsiones % Previsiones Derechos Rec. Definitivas Netos % % Recaudación % Pendiente Neta cobro 3 TASAS Y OTROS INGRESOS 51.232,87 % 51.232,87 40.969,79 79,97% 7,82% 40.969,79 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 416.634,26 69.872,55 16,77% 486.506,81 460.100,41 94,57% 87,87% 460.100,41 10% 5 INGRESOS PATRIMONIALES 246,13 % 246,13 347,14 141,04% 0,07% 347,14 10% 7 TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 67.747,36 11.586,02 17,10% 79.333,38 22.187,65 27,97% 4,24% % 22.187,65 8 ACTIVOS FINANCIEROS 9.010,33 130.197,65 1444,98% 139.207,98 % % % TOTAL INGRESOS 544.870,95 211.656,22 38,85% 756.527,17 523.604,99 69,21% 10% 501.417,34 95,76% 22.187,65 CAPÍTULO GASTOS Créditos Iniciales Modificaciones de Crédito % Créditos Obligaciones Definitivos Rec. Netas % % Pagos Líquidos % Pendiente pago 1 GASTOS DE PERSONAL 407.987,89 14.40 3,53% 422.387,89 407.706,75 96,52% 72,50% 407.706,75 10% 2 GASTOS EN BS. CORR. Y SERV. 60.535,70 57.961,20 95,75% 118.496,90 100.736,72 85,01% 17,91% 91.512,64 90,84% 9.224,08 3 GASTOS FINANCIEROS 1.60 % 1.60 978,44 61,15% 0,17% 978,44 10% 4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES 26.793,58 26.793,58 26.421,28 98,61% 4,70% 26.421,28 10% 6 INVERSIONES REALES 74.747,36 112.501,44 150,51% 187.248,80 26.515,44 14,16% 4,72% 18.562,05 7% 7.953,39 TOTAL GASTOS 544.870,95 211.656,22 38,85% 756.527,17 562.358,63 74,33% 10% 545.181,16 96,95% 17.177,47 REMANENTE DE TESORERÍA Fondos líquidos 397.336,98 Derechos pendientes de cobro 61.865,64 Derechos pendientes de cobro del Presupuesto corriente 22.187,65 Derechos pendientes de cobro de Presupuestos cerrados 9.677,99 Derechos pendientes de cobro de operaciones no presupuest 30.00 Cobros realizados pendientes de aplicación definitiva Obligaciones pendientes de pago 80.632,46 Obligaciones pendientes de pago del Presupuesto corriente 17.177,47 Obligaciones pendientes de pago de Presupuestos cerrados 490,42 Obligaciones pendientes de pago de operaciones no presupue 62.964,57 Pagos realizados pendientes de aplicación definitiva Remanente de tesorería total 378.570,16 Saldos de dudoso cobro Exceso de financiación afectada 101.376,15 Remanente de tesorería para gastos generales 277.194,01 GRUPOS DE FUNCIÓN Obligaciones Rec. Netas 1 Serv. caract. gral. 213.530,83 37,97% 4 Prod. bienes pub. soc. 290.955,25 51,74% 7 Reg. econ. secto. prod. 57.872,55 10,29% TOTAL GASTOS 562.358,63 10% % RESULTADO PRESUPUESTARIO PRESUPUESTOS CERRADOS Derechos Obligaciones 1. Derechos reconocidos netos 2. Obligaciones reconocidas netas 523.604,99 562.358,63 Saldo a 1 de enero de 2006 145.149,19 11.395,88 3. Resultado presupuestario (1-2) 4. Desviaciones positivas de financiación 24.307,98-38.753,64 Variación 5. Desviaciones negativas de financiación 20.005,38 Cobros/Pagos 135.471,20 10.905,46 6. Gastos finan. reman.liquido Tesoreria 3.105,90 7. RESULTADO PRESUPUESTARIO AJUSTADO -39.950,34 Saldo a 31 de diciembre de 2006 9.677,99 490,42
EJERCICIO 2006 ENTIDADES LOCALES CANARIAS TIPO ENTIDAD PROVINCIA/CCAA NOMBRE: Consorcio Santa Cruz de Tenerife CONSORCIO ISLA BAJA / Canarias Página 2 / 2 Población: 0 Modelo: Normal ACTIVO EJERCICIO 2006 % INMOVILIZADO 192.565,24 29,55% Inversiones destinadas al uso general % Inmovilizaciones inmateriales % Inmovilizaciones materiales 192.565,24 29,55% Inversiones gestionadas % Patrimonio público del suelo % Inversiones financieras permanentes % Deudores no presupuestarios a largo plazo % GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS % ACTIVO CIRCULANTE 459.202,62 70,45% Existencias % Deudores 61.865,64 9,49% Inversiones financieras temporales % Tesorería 397.336,98 60,96% Ajustes por periodificación % TOTAL ACTIVO 651.767,86 100% PASIVO EJERCICIO 2006 % FONDOS PROPIOS 571.135,40 87,63% Patrimonio 474.486,73 72,80% Reservas % Resultados de ejercicios anteriores 144.949,85 22,24% Resultados del ejercicio -48.301,18-7,41% ACREEDORES A LARGO PLAZO % Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a largo plazo % Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos % ACREEDORES A CORTO PLAZO 80.632,46 12,37% Emisión de obligaciones y otros valores negociables % Otras deudas a corto plazo 41.465,97 6,36% Acreedores 39.166,49 6,01% Ajustes por periodificación % PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO % TOTAL PASIVO 651.767,86 100% INDICADORES PRESUPUESTARIOS CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL De Presupuesto corriente: DESAHORRO 48.301,18 1. MODIFICACIONES PRESUPUESTARIAS 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 3. REALIZACIÓN DE PAGOS 4. GASTO POR HABITANTE 5. INVERSIÓN POR HABITANTE 6. ESFUERZO INVERSOR 7. PERIODO MEDIO DE PAGO * * De las obligaciones imputadas a los Capítulos II y VI 8. EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 9. REALIZACIÓN DE COBROS 10. INGRESO POR HABITANTE 11. EFICACIA GESTION RECAUDATORIA 12. PERÍODO MEDIO DE COBRO * * De los derechos de cobro imputados a los Capitulos I a III 13. AUTONOMÍA * * De los Capitulos I a III, V, VI, VIII, mas las tranferencias recibidas 14. AUTONOMÍA FISCAL 15. CARGA FINANCIERA GLOBAL 16. CARGA FINANCIERA POR HABITANTE 17. SUPERÁVIT ( O DÉFICIT) POR HABITANTE 18. CONTRIBUCIÓN PTO AL REMANENTE TESORERÍA 19. AHORRO BRUTO 20. AHORRO NETO De Presupuestos cerrados: 1. REALIZACIÓN DE PAGOS 2. REALIZACIÓN DE COBROS 38,85% 74,33% 96,95% 4,72% 49,27 69,21% 95,76% 10% 95,76% 7,82% 0,19% -14,41% -6,87% -6,87% 95,70% 93,33% AHORRO ESTADO DE MODIFICACIONES DE CRÉDITO TOTALES % Créditos Extraordinarios % Suplementos de Crédito % Ampliaciones de Crédito % Transferencias de Crédito Positivas 44.178,61 20,87% Transferencias de Crédito Negativas 44.178,61 20,87% Incorporaciones de Rem. Crédito 130.197,65 61,51% Créditos Generados por Ingresos 81.458,57 38,49% Bajas Anulación % Ajustes Prórroga % TOTAL MODIFICACIONES 211.656,22 10% INDICADORES FINANCIEROS 1. Endeudamiento por habitante 2. Liquidez inmediata 20,29% 3. Solvencia a corto plazo 569,50%