MEMORIA ABREVIADA DEL EJERCICIO ANUAL TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA 1.- ACTIVIDAD DE LA SOCIEDAD KAREY & SOLANO FOOTWEAR, S.A., fue constituida con el nombre de Unión de Fabricantes Riojanos de Calzado, S.A., con fecha 27 de Junio de 1.967, habiendo modificado su denominación social el 19 de Mayo de 1.989 por el de Suelas Karey, S.A., y en mayo de 2.008 por su actual denominación. Su domicilio social se encuentra en Lodosa (Navarra), Polígono Industrial, calle San Ramón, s/n. Su objeto social es la fabricación y venta de productos de caucho de todas las especialidades y clases, así como el apartado de cortes para los mismos, y cualquier otra actividad relacionada con el objeto principal. La actividad actual de la empresa coincide con su objeto social. La moneda funcional con la que opera la empresa es el euro. NOTA 2.- BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 2.1 Imagen fiel Las cuentas anuales se han obtenido a partir de los registros contables de la sociedad, habiéndose aplicado las disposiciones legales vigentes en materia contable, con objeto de mostrar la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad. 2.2 Principios contables Se han aplicado los principios de contabilidad generalmente aceptados. Para mejor comprensión de las cuentas anuales, en el apartado sobre Normas de Valoración, se detallan aquellos principios y criterios aplicados más significativos. 2.3 Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre La sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. 2.4 Comparación de la información La Sociedad presenta sus cuentas anuales para el ejercicio 2.016, junto con las del ejercicio precedente, con la estructura establecida en el Plan General de Contabilidad, con objeto de facilitar la comparación.
2.5 Agrupación de partidas Las posibles agrupaciones de partidas realizadas, se desglosan más adelante dentro de la presente memoria, en el supuesto de no especificarse desglose será indicativo de que no se ha efectuado ninguna agrupación de partidas. 2.6 Cambios de criterios contables No ha sido realizado cambio alguno en criterios contables dado que la aplicación actual permite ofrecer una información suficientemente fiable y relevante. 2.7 Corrección de errores No ha sido realizada ninguna corrección de errores en el presente ejercicio. NOTA 3.- APLICACIONES DE RESULTADOS 3.1 Propuesta de aplicación de resultados del ejercicio La propuesta de distribución de resultados que se presentará a la Junta General, es la siguiente: Base del reparto En Euros Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias -324.998,61 Aplicación En Euros A Resultados Negativos Ejercicio 2.016 324.998,61 3.2 Distribución de dividendos a cuenta No se ha acordado la distribución de dividendos a cuenta durante el presente ejercicio. 3.3 Limitaciones a la distribución de dividendos Tampoco existen limitaciones para la distribución de beneficios salvo las establecidas en la legislación vigente. NOTA 4.- NORMAS DE REGISTRO Y VALORACION Con el fin de facilitar la comprensión de las cuentas anuales, se indican, a continuación, las políticas contables, en lo referente a normas de valoración más significativas seguidas en su preparación: a) Inmovilizado Intangible: El criterio utilizado para su activación es el precio de adquisición. Durante el ejercicio se ha amortizado linealmente según tablas.
b) Inmovilizado Material: Los elementos de inmovilizado material se valoran por su precio de adquisición. Durante el ejercicio se ha amortizado linealmente según tablas. c) Instrumentos financieros: Los préstamos se encuentran valorados por el importe de la operación que generó su aparición sin incluirse en dichos saldos cantidad alguna en concepto de gastos o intereses. Obedecen principalmente a operaciones comerciales. No obstante, pueden encontrarse incluida alguna operación no comercial con entidades financieras que se encuentra registrada por el precio inicial de la transacción. Las inversiones mantenidas hasta el vencimiento se encuentran valoradas por el coste amortizado. Las inversiones mantenidas para negociar se encuentran registradas por el valor razonable. Sus cambios se encuentran incluidos en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Las inversiones disponibles para la venta se encuentran registradas por el valor de adquisición. Sus cambios de valoración se incluirán en el Patrimonio Neto d) Existencias: Las existencias se encuentran valoradas por el precio de adquisición o valor de producción según hayan sido adquiridas en el exterior o producidas por la propia empresa. e) Impuesto sobre Beneficios: El impuesto corriente se reconoce como un pasivo en la medida en la que esté pendiente de pago. Si la cantidad pagada excediese del impuesto corriente, el exceso se reconoce como un activo. Las diferencias temporales entre la base imponible y el resultado contable antes de impuestos se clasifican en diferencias temporarias imponibles o deducibles, reconociendo un pasivo o un activo por impuesto diferido respectivamente. f) Ingresos y Gastos: Se imputan a la cuenta de pérdidas y ganancias en base a principios de devengo, uniformidad, prudencia y no compensación. g) Provisiones y Contingencias: Se valorarán por el valor actual de la mejor estimación posible del importe necesario para cancelar o transferir a un tercero la obligación. h) Gastos de personal: Se registran cuando se devengan por el precio pactado en el contrato en cuanto a las nóminas, y por el marcado por la Ley en el caso de los seguros sociales. i) Subvenciones: Se valoran por el importe concedido. Las que tengan el carácter de subvenciones de capital, no reintegrables, se contabilizan, netas de su efecto impositivo, directamente al patrimonio neto, y se reconocen en la Cuenta de Pérdidas y Ganancias como ingresos, de forma proporcional a la depreciación experimentada por los activos financiados con dichas subvenciones, y en caso de no ser conocido, en 10 años.
Las subvenciones en explotación no reintegrables, se imputan al resultado del ejercicio. j) Criterios empleados en transacciones entre partes vinculadas: El precio acordado y su contabilización se determinan a valor normal de mercado o aquel que habrían acordado personas o entidades independientes en condiciones de libre competencia. NOTA 5.- INMOVILIZADO INTANGIBLE, INMOVILIZADO MATERIAL E INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.1 Inmovilizado intangible INMOVILIZADO INTANGIBLE IMPORTE BRUTO INICIO EJERCICIO 2016 [+] Entradas [-] Salidas IMPORTE BRUTO CIERRE EJERCICIO 2016 AMORT. ACUM. INICIO EJERCICIO 2016 [+] Dotaciones y aumentos [-] Reducciones por bajas, salidas y transferencias AMORT. ACUM. CIERRE EJERCICIO 2016 IMPORTE NETO INM. INTANGIBLE CIERRE 2016 IMPORTE 2.245.121,52 0,00 2.205.626,67 39.494,85 34.233,57 1.088,54 0,00 35.322,11 4.172,74 Con fecha 20 de Diciembre de 2.016, la Junta General de la sociedad acordó la baja en el balance del Fondo de Comercio contabilizado por importe de 2.205.626,67 euros, que provenía de la fusión por absorción de Solano 2.000, S.L. por parte Suelas Karey, S.A. 5.2 Inmovilizado material INMOVILIZADO MATERIAL IMPORTE BRUTO INICIO EJERCICIO 2016 [+] Entradas [-] Salidas IMPORTE BRUTO CIERRE EJERCICIO 2016 AMORT. ACUM. INICIO EJERCICIO 2016 [+] Dotaciones y aumentos [-] Reducciones por bajas, salidas y transferencias AMORT. ACUM. CIERRE EJERCICIO 2016 IMPORTE NETO INM. MATERIAL CIERRE 2016 IMPORTE 8.975.434,94 22.952,16 79.595,07 8.918.792,03 8.115.779,04 149.189,06 58.344,74 8.206.623,36 712.168,67 5.3 Inversiones Inmobiliarias Nota sin información relevante.
NOTA 6.- INVERSIONES FINANCIERAS 6.1 Inversiones financieras El valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros es el siguiente: Clases Instrumentos financieros a largo plazo Instrumentos financieros a corto plazo Categorías Préstamos y partidas a cobrar 0,00 74,45 Inversiones mantenidas hasta el vencimiento 360,66 0,00 Instrumentos de Patrimonio 0,00 0,00 TOTAL 360,66 74,45 6.2 Pérdidas por deterioro originadas por pérdida de valor Nota sin información relevante. NOTA 7.- DEUDAS El valor en libros de cada una de las categorías de pasivos financieros es la siguiente: Categorías Clases Instrumentos financieros a largo plazo Deudas con Débitos por Entidades de operaciones Crédito comerciales Instrumentos financieros a corto plazo Deudas con Débitos por Entidades de operaciones Crédito comerciales Débitos y partidas a pagar 0,00 236.440,16 0,00 819.521,98 Las deudas que vencen en cada uno de los cinco años siguientes al cierre del ejercicio son las siguientes: Deudas y partidas a pagar 2017 2018 2019 2020 2021 Resto 819.521,98 5.859,83 5.859,83 5.859,83 5.859,83 210.213,20
Del importe que presentan las deudas a largo plazo por operaciones comerciales, 2.787,64 euros se corresponden al efecto impositivo por arrendamiento financiero, cantidad que será reintegrada en la medida que se vaya incorporando a la cuenta de resultados. La sociedad no tiene contraídas deudas con garantía real ni concedidas pólizas de crédito. El importe disponible en las líneas de descuento asciende a 550.000,00 euros. NOTA 8.- FONDOS PROPIOS El capital social a 31 de Diciembre de 2.016 está compuesto por 9.827 acciones nominativas ordinarias de 60,1012 euros de valor nominal cada una. Todas las acciones constitutivas del capital social gozan de los mismos derechos, existiendo restricciones estatutarias a su transferibilidad. El artículo 274 de la Ley de Sociedades de Capital establece la obligación legal de dotar un 10% de los beneficios del ejercicio a la Reserva legal hasta que el saldo de la misma alcance como mínimo el 20% del capital social. La Reserva legal, mientras no supere el límite indicado, sólo podrá dedicarse a compensación de pérdidas en caso de que no existan otras reservas disponibles para este fin. No existen acciones propias en poder de la sociedad ni de ningún tercero por cuenta de esta. NOTA 9.- SITUACION FISCAL 9.1. Impuesto sobre beneficios 1. El gasto por Impuesto sobre beneficios asciende a 311,83 euros. 2. La sociedad Karey & Solano Footwear, S.A. nace de la fusión de las sociedades Suelas Karey, S.A. y Solano 2000, S.L. En este apartado incluimos las bases imponibles negativas pendientes de compensación fiscal por ejercicio, de cada una de las sociedades, antes de la fusión, y de la sociedad fusionada desde el momento en el que esta se produce. Las bases imponibles negativas pendientes de compensación fiscal son: Solano 2000, S.L.: o 2004: 952.989,80 euros o 2005: 262.812,08 euros o 2006: 1.345.439,07 euros Suelas Karey, S.A.: o 2006: 17.179,24 euros
Karey & Solano Footwear, S.A.: o 2007: 1.708.486,37 euros o 2012: 161.953,76 euros. o 2013: 61.023,25 euros. 3. Las diferencias temporarias imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio ascienden a 2.787,64 euros, en concepto de impuesto diferido por arrendamiento financiero. 4. No se ha aplicado incentivo fiscal alguno durante el ejercicio. 9.2. Otros tributos No existe ninguna circunstancia de carácter significativo en relación a otros tributos, ni contingencia de carácter fiscal alguna. NOTA 10.- INGRESOS Y GASTOS APROVISIONAMIENTOS Compras Nacionales Intracomunitarias Variación de existencias de materias primas, 2.530.048,54 2.276.665,93 2.221.317,48 55.348,45 mercaderías y consumibles 253.382,61 GASTOS DE PERSONAL 928.704,03 Sueldos y Salarios 732.520,45 Cargas Sociales 196.183,58 GASTOS DE EXPLOTACION 659.766,49 Servicios Exteriores 649.967,14 Tributos 9.799,35 Pérdidas por deterioro de operaciones comerciales 0,00 Otros gastos de gestión corriente 0,00 OTROS RESULTADOS 4.502,94 Ingresos excepcionales 4.502,94 Gastos excepcionales 0,00 NOTA 11.- SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS Las subvenciones concedidas y su movimiento durante el ejercicio son las siguientes: Entidad Saldo inicial Aumentos Disminuciones Saldo final concedente G. Navarra 4.293,95 1.840,25 6.134,20 0,00
Adicionalmente, hay una quita como consecuencia del concurso de acreedores de Solano 2000, S.L., por importe de 106.006,11 euros, que se ha llevado a ingresos. NOTA 12.- INFORMACIONES CON PARTES VINCULADAS Las operaciones con partes vinculadas de la sociedad han sido realizadas a precio normal de mercado. Los administradores de la sociedad no han percibido cantidad alguna por razón de su cargo durante el ejercicio. No existen obligaciones contraídas en materias de pensiones o de pago de primas de seguros de vida respecto de los miembros del órgano de administración y personal de alta dirección. NOTA 13.- INFORMACION SOBRE MEDIO AMBIENTE 1. No se han realizado inversiones en inmovilizado material, cuyo fin sea la minimización del impacto medioambiental, ni la protección y mejora del medio ambiente. 2. No se incurrido en el ejercicio, en gastos ordinarios ni extraordinarios cuyo fin sea la mejora y protección del medio ambiente. 3. No existen riesgos y gastos cubiertos por provisiones correspondientes a actuaciones medioambientales ni contingencias relacionadas con la protección y mejora del medio ambiente. NOTA 14.- INFORMACION SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. En cumplimiento de la Disposición Adicional Tercera de la Ley 15/2010, de 5 de julio, en relación a la información a incorporar en la memoria de las cuentas anuales sobre aplazamientos de pago a proveedores en operaciones comerciales, calculado en base a lo establecido en la Resolución de 29 de enero de 2.016 del ICAC, la información relativa al ejercicio 2016 es la siguiente: 2016 2015 Período medio de pago a proveedores 60 días 60 días NOTA 15.- ASPECTOS DERIVADOS DE LA TRANSICION A LAS NUEVAS NORMAS CONTABLES No existen diferencias entre los criterios contables aplicados en el ejercicio anterior y el actual.
NOTA 16.- INFORMACION ADICIONAL 16.1. Personal empleado El número de personal medio empleado en el curso del ejercicio ha sido el siguiente: Fijos: 30,63 Eventuales: 0,88 16.2 Otra información La información suministrada es suficiente para reflejar fielmente la imagen del patrimonio, la situación financiera y los resultados. En Lodosa (Navarra), 31 de Marzo de 2.017.
PNA2 ESTADO ABREVIADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO B) Estado abreviado total de cambios en el patrimonio neto NIF: DENOMINACIÓN SOCIAL: Espacio destinado para las firmas de los administradores CAPITAL (ACCIONES Y OTROS SUBVENCIONES, PARTICIPACIONES RESULTADOS OTRAS INSTRUMENTOS AJUSTES DONACIONES PRIMA EN PATRIMONIO DE EJERCICIOS APORTACIONES RESULTADO (DIVIDENDO DE PATRIMONIO POR CAMBIOS Y LEGADOS ESCRITURADO (NO EXIGIDO) DE EMISIÓN RESERVAS PROPIAS) ANTERIORES DE SOCIOS DEL EJERCICIO A CUENTA) NETO DE VALOR RECIBIDOS TOTAL 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 A) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (1)........ 511 I. Ajustes por (1) y cambios anteriores de criterio....... del... ejercicio............... 512 II. anteriores Ajustes por.. errores....... del... ejercicio............... (1)... y....... 513 B) SALDO AJUSTADO, (2)........ INICIO...... DEL.... EJERCICIO.... 514 I. Total ingresos y gastos reconocidos.. 515 II. Operaciones con socios o propietarios 516 1. Aumentos de capital..... 517 2. ( ) Reducciones de capital.............. 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios 526 III. Otras variaciones del patrimonio neto...... 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) 531 2. Otras variaciones....................... 532 C) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (2)........ 511 I. Ajustes por (2). cambios........ de.. criterio....... en... el.. ejercicio..... 512 II. Ajustes por errores del ejercicio (2)........ 513 D) SALDO AJUSTADO, (3)........ INICIO...... DEL.... EJERCICIO.... 514 I. Total ingresos y gastos reconocidos.. 515 II. Operaciones con socios o propietarios 516 1. Aumentos de capital..... 517 2. ( ) Reducciones de capital.............. 518 3. Otras operaciones con socios o propietarios 526 III. Otras variaciones del patrimonio neto...... 524 1. Movimiento de la Reserva de Revalorización (4) 531 2. Otras variaciones....................... 532 E) SALDO, FINAL DEL EJERCICIO (3)........ 525 (1) Ejercicio N-2. (2) Ejercicio anterior al que van referidas las cuentas anuales (N-1). (3) Ejercicio al que van referidas las cuentas anuales (N). (4) Reserva de revalorización de la Ley 16/2012, de 27 de diciembre. Las empresas acogidas a disposiciones de revalorización distintas de la Ley 16/2012 deberán detallar la norma legal en la que se basan.
PERDIDAS Y GANANCIAS (ABREVIADO) Importes en EUR Lín. esquema cuentas: Filtro fecha: 01/01/16..31/12/16 CIF DENOMINACION SOCIAL KAREY & SOLANO FOOTWEAR, S.A. EJERCICIO 2016 EJERCICIO 2015 1. Importe neto de la cifra de negocios 2. Variación de existencias de productos terminados y en curso de fabricaci 4. Aprovisionamientos 5. Otros ingresos de explotación 6. Gastos de personal 7. Otros gastos de explotación 8. Amortización del inmovilizado 9. Imputación de subvenciones de inmovilizado no financiero y otras 11. Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado A) RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 12. Ingresos financieros 13. Gastos financieros B) RESULTADO FINANCIERO C) RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 17. Impuestos sobre beneficios D) RESULTADO DEL EJERCICIO 3.690.859,23-73.624,74-2.066.691,47 5.546,58-820.283,41-529.760,15-150.277,60 112.140,27-491.450,95-323.542,24 1.375,62-2.520,16-1.144,54-324.686,78-311,83-324.998,61 4.444.943,78 112.184,28-2.530.048,54 11.497,80-928.704,03-659.766,49-157.491,52 123.980,43 5.502,94 422.098,65 720,84-9.132,88-8.412,04 413.686,61-410,13 413.276,48
BALANCE DE SITUACION (ABREVIADO) Importes en EUR Lín. esquema cuentas: Filtro fecha: 01/01/16..31/12/16 CIF DENOMINACION SOCIAL KAREY & SOLANO FOOTWEAR, S.A. EJERCICIO 2016 EJERCICIO 2015 A) ACTIVO NO CORRIENTE I. Inmovilizado intangible II. Inmovilizado material V. Inversiones financieras a largo plazo VI. Activos por impuesto diferido B) ACTIVO CORRIENTE II. Existencias III. Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 3. Otros deudores IV. Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto plazo VII. Efectivo y otros activos líquidos equivalentes TOTAL ACTIVO 765.288,20 4.172,74 712.168,67 360,66 48.586,13 2.644.805,98 847.202,32 1.073.436,53 990.593,70 82.842,83 74,45 724.092,68 3.410.094,18 3.119.490,64 2.210.887,95 859.655,90 360,66 48.586,13 3.036.817,07 1.026.395,15 1.373.865,43 1.245.401,71 128.463,72 636.556,49 6.156.307,71
BALANCE DE SITUACION (ABREVIADO) Importes en EUR Lín. esquema cuentas: Filtro fecha: 01/01/16..31/12/16 BALANCE DE SITUACION (ABREVIADO) CIF DENOMINACION SOCIAL KAREY & SOLANO FOOTWEAR, S.A. EJERCICIO 2016 EJERCICIO 2015 A) PATRIMONIO NETO A-1) Fondos propios I. Capital 1. Capital escriturado III. Reservas VII. Resultado del ejercicio A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos B) PASIVO NO CORRIENTE II. Deudas a largo plazo 2. Otras deudas a largo plazo IV. Pasivos por impuesto diferido C) PASIVO CORRIENTE III. Deudas a corto plazo 3. Otras deudas a corto plazo V. Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 1. Proveedores 2. Otros acreedores TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 2.354.132,04 1.692.455,64 590.614,60 590.614,60 1.426.839,65-324.998,61 661.676,40 236.440,16 233.652,52 233.652,52 2.787,64 819.521,98 52.276,88 52.276,88 767.245,10 382.240,56 385.004,54 3.410.094,18 4.995.057,38 4.223.080,92 590.614,60 590.614,60 3.219.189,84 413.276,48 771.976,46 237.968,54 233.652,52 233.652,52 4.316,02 923.281,79 90.391,58 90.391,58 832.890,21 398.984,98 433.905,23 6.156.307,71