MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TALARA - PARIÑAS PIURA - TALARA FICHA DE ANÁLISIS MULTIANUAL DE GESTIÓN FISCAL 12 de julio de 218 La Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal, Ficha AMGF, es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales, establecido por el Decreto Legislativo Nº 1275, Decreto Legislativo que aprueba el Marco de Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales. La Ficha AMGF tiene por objeto describir la situación financiera y establecer los Compromisos de Ajuste Fiscal de estos niveles de gobiernos concordante con la política macroeconómica de mediano plazo establecida en el Marco Macroeconómico Multianual vigente.
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas Datos Generales Gobierno Local: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas Ubicación: Piura - Talara Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal 218 Resumen Ejecutivo La Ficha de Análisis Multianual de Gestión Fiscal, Ficha AMGF, es un instrumento de transparencia y seguimiento de la gestión fiscal de los gobiernos regionales y gobiernos locales, establecido por el Decreto Legislativo Nº 1275, Decreto Legislativo que aprueba el Marco de Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales. En ese contexto, la Ficha AMGF de la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas, provincia de Talara, departamento de Piura presenta la siguiente información financiera al cierre del año 217. Equipo Técnico Alcalde ROSA ELVIRA VEGA CASTILLO Resultado Económico : La Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas registró un déficit económico de S/ 12 841 miles porque sus ingresos tuvieron una reducción de -27,1% respecto al 216,mientras que el gasto no financiero registró un incremento de 9,5 %. Gerente Municipal: SIMON ALEXANDER VILCHEZ CERNA Saldo de Deuda Total : El Saldo de Deuda Total (SDT) alcanzó S/ 66 627 miles, 12,2% menor respecto al cierre de 216. El valor del SDT está asociado principalmente a la disminución la deuda real. Responsable: JEFE DE LA OFICINA DE PLANIFICACION Y PRESUPUESTO HELBERT AUGUSTO QUISPE NAVARRETE Fuentes de información: Sistema Integrado de Administración Financiera SIAF- MEF al 31/5/218. Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON)-DGCP-MEF al 31/12/217. Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) - Deuda Exigible al 31/12/217. Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) - Deuda Real al 31/12/217. Cumplimiento de las Reglas Fiscales: Al cierre del 217, la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas cumplió con la Regla Fiscal de SDT, registrando un ratio de deuda de 63,8% con respecto al promedio de sus ingresos corrientes totales. Asímismo, cumplió con la Regla Fiscal de Ahorro en Cuenta Corriente, registrando un superávit de S/ 13 8 miles. Compromiso de Ajuste Fiscal - CAF: La Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas no está obligada a elaborar el CAF dado que ha cumplido con las reglas fiscales establecidas en el Decreto Legislativo Nº 1275. Otros indicadores de Gestión Fiscal: Al cierre del 217, los Ingresos Propios (Ingresos tributarios e Ingresos no tributarios) de la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas representaron el 21,6% de sus Ingresos Totales. En términos per cápita las transferencias fiscales per cápita para el 217 fueron de S/ 466. Por otro lado, se incorporó al presupuesto el 89,6% de las Transferencias Fiscales del 217. El gasto corriente no financiero representó el 58,1% del gasto no financiero y el 32,1% de los ingresos propios. El gasto no financiero percápita para el 217 fue de S/ 882. El SDT del 217, representó el 11,6% de los Ingresos Corrientes Totales del mismo año. Al cierre del 217, el Espacio Total para asumir nuevas obligaciones alcanzó el 36,2% de los Ingresos Corrientes Totales del año. 2
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas I. Finanzas Públicas a. Ingresos Totales En el 217, los ingresos totales de la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas alcanzaron los S/ 67 71 miles, lo que representa una reducción en S/ 24 912 miles respecto del año 216 (-27,1%) principalmente explicado por una reducción en S/ 31 631 miles de ingresos corrientes. En el 217, los ingresos corrientes representaron el 89,8% de los ingresos totales y el 1,2% fueron los ingresos de capital. Los ingresos no tributarios representaron el 1,8% de los ingresos totales; los transferencias corrientes el 68,2% y los ingresos tributarios el 1,8%, entre los principales componentes del ingreso total. Para el año 218, se estima que los ingresos totales alcanzarán los S/ 72 487 miles lo que significaría una variación de 8,1% respecto del 217. b. Gasto No Financiero En el 217, el gasto no financiero total alcanzó S/ 79 912 miles, lo que representa un incremento en S/ 6 952 miles respecto del año 216 (9,5%), principalmente por un incremento de S/ 2 377 miles en el gasto de capital. El gasto de capital constituye el 41,9% del gasto no financiero total y el gasto corriente no financiero el 58,1%. Para el 218, se estima ejecutar un gasto no financiero de S/ 73 124 miles, lo que significaría una reducción de 8,5% respecto del 217. c. Resultado Económico En el 217, se registró un déficit fiscal de S/ 12 841 miles explicado por una reducción del Ingreso Total en S/ 24 912 miles y un incremento del Gasto No Financiero Total en S/ 6 952 miles. Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas 215 Ejecución ( S/ miles) 216 217 Estimado 218 Fuente: SICON - MEF A. RESULTADO PRIMARIO ( B-C ) 5 654 19 24-12 841 B. INGRESO TOTAL ( I+II ) 65 658 91 983 67 71 73 124 I. INGRESOS CORRIENTES 65 429 91 874 6 243 72 487 1. CONTRIBUCIONES 2. INGRESOS TRIBUTARIOS 7 96 9 533 7 274 13 546 3. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6 823 39 928 7 235 13 254 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5 7 42 412 45 733 45 687 II. INGRESOS DE CAPITAL 229 19 6 828 1. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 114 6 75 2. VENTA DE ACTIVOS 115 19 123 3. OTROS INGRESOS DE CAPITAL C. GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 6 4 72 96 79 912 73 124 I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 33 886 59 868 46 443 46 881 1. REMUNERACIONES 15 761 24 73 2 13 23 642 2. BIENES Y SERVICIOS 16 576 29 237 23 718 16 191 3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 549 5 928 2 712 7 48 II. GASTO DE CAPITAL 26 119 13 91 33 469 26 243 1. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 23 617 11 86 3 469 23 243 2. OTROS 2 51 2 6 3 3 D. INTERESES 47 19 E. RESULTADO ECONOMICO ( A-D ) 5 67 19 4-12 841 Fuente: SICON y SIAF-MEF 3
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas II. Saldo de Deuda Total (SDT) S/ 66 627 (Miles) En el 217, el Saldo de Deuda Total (SDT) de la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas alcanzó S/ 66 627 miles, lo que representa una reducción del -12,2% respecto al año 216. La reducción del saldo de deuda total se debe principalmente a una disminución en S/ -37 182 miles en deuda real. La saldo de pasivos representa el 88,9% del SDT; la deuda real, el 6,% y la deuda exigible, el 5,1%. Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas 215 216 217 I. SALDO DE PASIVOS 31 72 1.1.PASIVO CORRIENTE 29 85 SOBREGIROS BANCARIOS 413 OPERACIONES DE CRÉDITO PARTE CTE. DEUDAS A LARGO PLAZO 14 129 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 4 931 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES 9 233 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 25 REMUNERACIONES Y BENEFICIOS SOCIALES 354 1.2.PASIVO NO CORRIENTE 1 987 DEUDAS A LARGO PLAZO OTRAS CUENTAS DEL PASIVO PROVISIONES 1 987 CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES II.DEUDA EXIGIBLE 5 166 2.1.TRIBUTOS 4 285 2.2.INTERES Y MULTAS 88 III.DEUDA REAL 4 948 3.1.PRINCIPAL 7 668 3.2.INTERES 33 28 SALDO DE DEUDA TOTAL (I+II+III) 77 185 29 919 59 254 27 927 14 88 13 378 66 4 96 9 564 14 569 14 14 12 23 1 992 44 374 13 249 31 53 1 992 71 4 85 3 392 3 619 2 579 1 186 813 41 163 3 981 6 816 919 34 348 3 62 75 888 66 627 Fuentes: MEF, SUNAT y SBS. 4
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas III. Reglas Fiscales a. Regla Fiscal del Saldo de Deuda Total (RF SDT) Al cierre del año 217, la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas cumplió con la RF SDT, registrando un ratio de deuda de 63,8%, inferior al límite del 1,%. Para el año fiscal 218, se estima¹ que el valor del ratio de deuda de la Municipalidad alcanzaría el 67,%, cumpliendo la RF SDT. Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas 215* 216* 217 218(e) Regla Fiscal Límite - RF SDT (%) Ratio SDT/PromIC ó SDT/Lte Ley 2923 (%) Cumplimiento Componentes Saldo de Deuda Total (Miles S/) Prom.Ing.Corrientes Totales (Miles S/) Límite Ley Nº 2923 (Miles S/) 1, 1, 1, 1, 92,6 88,7 63,8 67, Si Si 77 185 75 888 66 627 67 131 83 372 85 561 78 94 72 58 - - 14 41 1 144 Si Si Fuente: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas, en base a la información remitida al MEF (SICON-SIAF) e información de SUNAT y SBS. * Para los años 215 y 216 no se incluye el Límite de la Ley Nº 2923 en el cálculo de la RF SDT. b. Regla Fiscal Ahorro en Cuenta Corriente (RF ACC) Al cierre del año 217, la Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas cumplió con la RF ACC registrando un superávit de S/ 13 8 miles. Para el año fiscal 218, se estima que la Municipalidad registraría un superávit de Ahorro en Cuenta Corriente de S/ 25 66 miles, cumpliendo con la RF ACC. Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas 215* 216* 217 218(e) Regla Fiscal Límite - RF ACC Ahorro en Cuenta Corriente (Miles S/) Cumplimiento - - 31 543 32 6 13 8 25 66 - - Si Si Componentes Ingresos Corrientes (Miles S/) Gasto Corriente No Financiero (Miles S/) 65 429 91 874 6 243 72 487 33 886 59 868 46 443 46 881 Fuente: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas, en base a la información remitida al MEF (SICON-SIAF) e información de SUNAT y SBS. * Para los años 215 y 216 la RF ACC no estaba vigente 1 La estimación del SDT para el año 217, considera los siguientes supuestos: i) El saldo de pasivos corresponde al cierre del 217 y ii) Tanto la deuda exigible y deuda real no acogidas crecen a una tasa de interés anual de 14,4% 5
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas IV. Indicadores de Gestión Fiscal INGRESOS INDICADORES 215 1. Porcentaje de Ingresos Propios como parte de Ingresos Totales 1/ 22,4% 2. Ingresos Propios per cápita (Soles) 16 388 3. Relación entre Ingresos Propios y Gasto No Financiero 24,5% 4. Esfuerzo fiscal del Impuesto Predial 77,4% TRANSFERENCIAS FISCALES 5. Dependencia de las Transferencias Fiscales Incorporada (DTFI) 77,4% 6. Transferencia Fiscal Incorporada 2/ respecto a la Transferencia Fiscal 96,% 7. Transferencia Fiscal per cápita (Soles) 531 GASTOS 8. Participación del Gasto Corriente en el Gasto No Financiero 56,5% 9. Gastos de Personal respecto a los Ingresos Corrientes 3/ 11,8% 1. Gasto Corriente respecto a Ingresos Propios 23,1% 11. Gasto de Inversión financiado con Canon, Sobrecanon y Regalias respecto a la inversión 97,6% 12. Gasto de Inversión financiado con Recursos Ordinarios respecto a la Inversión Total,% 13. Gasto de Mantenimiento respecto al Gasto Corriente 1,3% 14. Ahorro en Cuenta Corriente respecto a los Ingresos Corrientes 48,2% 15. Gastos de personal per cápita (Soles) 311 16. Gasto de Inversión per cápita (Soles) 263 17. Gasto No Financiero per cápita (Soles) 668 DEUDA NACIONAL 18. Relación entre Servicio de Deuda e Ingreso Corriente 4,8% 19. Relación entre Saldo de Deuda e Ingreso Corriente 118,% 2. Provisiones respecto a las Cuentas de Orden,3% 21. Regla Fiscal de Saldo de Deuda Total (RF-SDT) 92,6% 22. Espacio Total para asumir nuevas obligaciones sin incumplir la RF-SDT (Miles) n.d. 23. Espacio total respecto al Promedio del Ing. Corriente Total de los últimos 4 años ó Límite n.d. 24. Deuda Exigible más Deuda Real con relación al Saldo de Deuda Total 59,7% 25. Saldo de Deuda Total per cápita (Soles) 859 216 217 53,8% 21,6% 54 814 16 17 67,8% 18,2% 38,3% n.d. 46,1% 78,2% 93,7% 89,6% 437 466 82,1% 58,1% 82,6% 133,5% 121,% 32,1% 96,%,6%,% 22,%,7% 2,2% 34,8% 22,9% 57 422 123 336 89 882,8%,1% 82,6% 11,6%,3%,% 88,7% 63,8% n.d. 37 773 n.d. 36,2% 6,6% 24,7% 841 735 Fuentes: MEF, SUNAT y SBS. 1/ Autonomía Fiscal. 2/ Solo se consideran Canon, Sobrenanon y Regalías y FONCOMUN. 3/ Para el cálculo de Ingresos Corrientes se excluye los ingresos provenientes de Canon, Sobrenanon y Regalías. 6
FICHA AMGF 218: Municipalidad Provincial de Talara - Pariñas ANEXO: Finanzas Públicas 215-218 MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE TALARA - PARIÑAS 215 Ejecución 1/ (S/ miles) 216 217 Estimado 2/ 218 A. RESULTADO PRIMARIO ( B-C ) 5 654 19 24-12 841 B. INGRESO TOTAL ( I+II ) 65 658 91 983 67 71 73 124 I. INGRESOS CORRIENTES 65 429 91 874 6 243 72 487 1. CONTRIBUCIONES 1.1. CONTRIBUCIONES 2. INGRESOS TRIBUTARIOS 7 96 9 533 7 274 13 546 2.1. A LA PRODUCCIÓN Y AL CONSUMO 741 83 932 1 17 2.2. AL PATRIMONIO 7 44 7 929 6 343 12 499 2.3. OTROS 121 775 3 3. INGRESOS NO TRIBUTARIOS 6 823 39 928 7 235 13 254 3.1. MULTAS,SANCIONES Y OTROS 546 34 243 827 1 21 3.2. OTROS INGRESOS CORRIENTES 28 258 295 8 3.3. PRESTACIÓN DE SERVICIOS 994 1 53 1 165 1 321 3.4. RENTAS DE LA PROPIEDAD 181 376 62 3.5. TASAS 4 818 3 993 4 324 1 16 3.6. VENTA DE BIENES 4 4 4 5 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 5 7 42 412 45 733 45 687 4.1. CANON,SOBRECANON Y REGALÍAS 37 98 29 584 31 585 33 385 4.2. DE FONDOS PÚBLICOS 4.3. DERECHOS DE VIGENCIA 153 87 41 123 4.4. FONDO DE COMPENSACIÓN MUNICIPAL 7 87 7 362 7 458 7 774 4.5. OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR PÚBLICO 1 586 1 586 2 134 1 626 4.6. PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN MUNICIPAL 4.7. PROGRAMA DE MODERNIZACIÓN MUNICIPAL 4.8. RENTA DE ADUANAS 1 923 2 468 3 19 2 78 4.9. TRANSFERENCIAS EXTERNA 4.1. PARTICIPACIÓN POR ELIMINACIÓN DE EXONERACIONES 4.11. PARTICIPACIÓN POR BONO DE INCENTIVO POR LA EJECUCIÓN EFICAZ DE INVERSIONES 4.12. PARTICIPACIÓN POR PLAN DE INCENTIVOS A LA MEJORA DE LA GESTIÓN Y 1 251 1 326 1 325 4.13. TRANSFERENCIAS DEL SECTOR NO PUBLICO 4.14. REGALIA CONTRACTUAL II. INGRESOS DE CAPITAL 229 19 6 828 1. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL 114 6 75 1.1. DE FONDOS PÚBLICOS 1.2. OTRAS TRANSFERENCIAS DEL SECTOR PÚBLICO 114 6 75 1.3. TRANSFERENCIAS DEL SECTOR NO PÚBLICO 1.4. TRANSFERENCIAS EXTERNA 1.5. BONOS DEL TESORO PÚBLICO 2. VENTA DE ACTIVOS 115 19 123 2.1. VENTA DE ACTIVOS 115 19 123 3. OTROS INGRESOS DE CAPITAL C. GASTO NO FINANCIERO TOTAL ( I+II ) 6 4 72 96 79 912 73 124 I. GASTO CORRIENTE NO FINANCIERO 33 886 59 868 46 443 46 881 1. REMUNERACIONES 15 761 24 73 2 13 23 642 2. BIENES Y SERVICIOS 16 576 29 237 23 718 16 191 3. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 549 5 928 2 712 7 48 3.1. PENSIONES 957 1 4 1 9 1 15 3.2. CARGAS SOCIALES 296 2 344 963 1 221 3.3. OTROS GASTOS CORRIENTES 295 2 544 74 4 812 II. GASTO DE CAPITAL 26 119 13 91 33 469 26 243 1. FORMACIÓN BRUTA DE CAPITAL 23 617 11 86 3 469 23 243 1.1. INVERSIÓN 23 617 11 86 3 469 23 243 2. OTROS 2 51 2 6 3 3 2.1. OTROS GASTOS DE CAPITAL 2 51 2 6 3 3 2.2. INVERSIÓN FINANCIERA D. INTERESES 47 19 E. RESULTADO ECONOMICO ( A-D ) 5 67 19 4-12 841 Fuentes: Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON), Sistema Integrado de Administración Financiera (SIAF) y Programación Multianual de Presupuesto Público del MEF. Nota: 1/ Los datos del SICON del cierre anual son presentados en abril del 217. 2/ Los datos de la ejecución del PIA/PIM son estimados para la elaboración de la Ficha AMGF en mayo de 218. 7