Reporte de Seguimiento Trimestral de las Finanzas Públicas y del Cumplimiento de las Reglas Fiscales de los Gobiernos Regionales y

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1 Reporte de Seguimiento Trimestral de las Finanzas Públicas y del Cumplimiento de las Reglas Fiscales de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales Al Segundo Trimestre 2017 Agosto 2017 El presente reporte es una herramienta de transparencia y monitoreo de las finanzas públicas de los gobiernos regionales y gobiernos locales, cuya publicación se dispone en el literal a) del artículo 10 del Decreto Legislativo N 1275, Decreto Legislativo que aprueba un nuevo Marco de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales.

2 Reporte de Seguimiento Trimestral de las Finanzas Públicas y del Cumplimiento de las Reglas Fiscales de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales al 2Trim2017 I. Finanzas Públicas Subnacionales En el 2T2017 los Gobiernos Subnacionales (GSN) tuvieron un superávit económico de S/ 793 millones (0,5% del PBI), producto de un superávit de S/ 822 millones de los Gobiernos Locales (GL) y un déficit de S/ 29 millones de los Gobierno Regionales (GR). Los Ingresos totales tuvieron crecimiento real de 19% y el Gasto No Financiero (GNF) de 1,4% real, ambos con respecto al 2T2016. En el 2T2017 los GSN tuvieron un ahorro en cuenta corriente de S/ millones (0,6% del PBI). Los ingresos corrientes tuvieron un crecimiento real de 5,7% y los gastos corrientes de 4,7% real, ambos con respecto al 2T2016. Resumen Ejecutivo Gobiernos Subnacionales: Resultado Económico del 2T2017 (S/ millones, % del PBI) Fuente: MEF El Saldo de Deuda Total () 1 de los GSN asciende a S/ millones, 4,5% del PBI. El de los GR es de S/ millones (61,5% del y 2,8% del PBI) y el de los GL de S/ millones (38,5% del y 1,7% del PBI). Respecto a la estructura del subnacional, el saldo de pasivos constituye el 47,8% (S/ millones), la deuda exigible con las entidades del Estado representa el 8,5% de (S/ millones) y la deuda real con las AFP alcanza el 43,8% (S/ millones) del. Al 2T2017, las deudas de los GSN con la ONP, EsSalud y AFP sujetas a reestructuración por el Decreto Legislativo 1275 ascienden a S/ millones y crecieron 16,4% con respecto al cierre de diciembre de Con los programas de reestructuración de las deudas de los GSN en marcha, es posible reducir en alrededor del 65,2% sus deudas con la ONP y EsSalud, y en 86,8% sus deuda con las AFP GSN: Saldo de Deuda Total por Tipo al 2T GSN: Deudas con ONP, EsSalud y AFP EsSALUD y ONP AFP T2017 2T T2017 2T2017 GL GR Saldo de Pasivos Deuda Exigible Deuda Real T2017 Principal T2017 Intereses Fuente: DGCP-MEF, SUNAT, SBS II. Cumplimiento de las Reglas Fiscales 1730 GL y 17 GR cumplirían la regla fiscal de, de éstos 51 GL y 8 GR tienen una ratio de deuda sobre ingresos mayor al 80% (alto riesgo de incumplimiento). 144 GL y 9 GR superan el límite del 100%. hay menos GL en zona de riesgo e incumplimiento con respecto Semáforo T T2017 Cumplimiento [0-80] Zona de Riesgo ]80-100] Incumplimiento Ratio deuda % > 100% Total GL y 25 GR cumplieron la regla fiscal de Fuente: DGCP-MEF, SUNAT, SBS Ahorro en Cuenta Corriente. El incumplimiento de esta regla responde al mayor gasto corriente realizado por las actividades de emergencia autorizados por el Decreto de Urgencia N y otros. N GL N GR 1 El reporte utiliza la última información disponible. En el caso del saldo de pasivos corresponde al 1T2017, la Deuda Exigible a junio 2017 y la Deuda Real a abril

3 I. Finanzas Públicas de los Gobiernos Subnacionales (GSN) En el 2T2017, el resultado económico de los GSN fue superavitario en S/ 793 millones. Los Gobiernos Locales (GL) tuvieron un superávit de S/ 822 millones (0,5% del PBI) y los Gobiernos Regionales (GR) un déficit económico de S/ 29 millones (-0,02% del PBI). En ambos casos, los GR y GL muestran un mejor resultado económico con respecto al 2T2016. El resultado económico de los GSN en los últimos cuatro trimestres, registra un superávit de S/ millones (0,7% del PBI). Los ingresos totales de los GSN durante el 2T2017 ascendieron a S/ millones, registrando un incremento de 19% en términos reales respecto 2T2016, resultado de las mayores transferencias para inversión, que crecieron en 82,9% real. Los ingresos totales de los GR ascendieron a S/ millones, incrementándose en 8,6% real con relación al 2T2016. El ingreso de los GL ascendieron a S/ millones, 32,2% real mayor que el 2T2016, debido a un incremento de 181,7% real por mayores transferencias de capital, mientras que las transferencias corrientes tuvieron un ligero incremento del 1% real por canon pesquero (en 190,1% real) y FONCOMUN (en 3,3% real). Los ingresos totales de los GSN, acumulados en los últimos doce meses, fueron de S/ millones incrementándose en 11,5% real. El Gasto no Financiero (GNF) de los GSN ascienden a S/ millones, registrando un incremento de 1,4% en términos reales respecto al 2T2016. El GNF de los GR ascendió a S/ millones, lo que representa un incremento de 3,2% real en el 2T2017, principalmente por los mayores gastos en remuneraciones (+12,5% real) y transferencias corriente (+9,4% real). El GNF de los GL ascendió a S/ millones, contrayéndose en 0,6% real respecto del 2T2016, debido a la caída en las remuneraciones (-0,4%), transferencias corrientes (-15,7% real) y gasto de capital (-1,5% real). El GNF de los GSN acumulado en los último doce meses ascendió en S/ millones, contrayéndose en 0,5% real. La inversión de los GSN se redujo en 5,3% real en el 2T2017. La inversión de los GR se contrajo en 10,2% real con respecto a 2T2016. Los GR con menor inversión fueron: Lima, Puno, Callao, Tumbes, Tacna, Ucayali, y La Libertad. Así mismo los GL para el periodo de análisis registraron un caída de 2,7% real. Los departamentos con menor ejecución de inversión subnacional fueron: Cusco, Apurímac, Arequipa, Tacna y Puno. En el acumulado de los cuatro últimos trimestres, los GSN mostraron una caída en la ejecución de la inversión, en 5,7% real. GSN: Resultado Económico Millones de Soles Var. % Real % del PBI Gobiernos Subnacionales 2017 / II Trim. Año 4 Trim. I. Resultado Primario ,5 1,5 0,8 INGRESOS ,0 20,0 11,5 7,3 7,8 8,1 A. Ingresos Corrientes ,6 3,6-0,4 5,2 5,5 5,7 1. Ingresos Tributarios ,5-4,2-0,3 0,3 0,5 0,4 2. Ingresos no tributarios ,6-4,7 0,8 0,5 0,6 0,5 3. Transferencias ,5 5,7-0,5 4,4 4,4 4,7 B. Ingresos de Capital ,9 88,9 54,8 2,0 2,4 2,4 GASTO NO FINANCIERO ,4 0,8-0,5 6,8 6,3 7,3 C. Gastos Corrientes ,7 2,8 2,7 4,6 4,4 4,7 1. Remuneraciones ,6 7,5 7,7 2,3 2,3 2,3 2. Bienes y Servicios ,8-0,4-1,8 1,9 1,7 1,9 3. Transferencias ,1-6,1-1,0 0,5 0,5 0,5 D. Gastos de Capital ,9-3,5-6,0 2,2 1,9 2,6 1. Inversión ,3-4,0-5,7 2,1 1,8 2,6 2. Otros ,4 22,1-23,8 0,1 0,0 0,0 II. Intereses ,3 2,9-20,0 0,0 0,0 0,0 III. Resultado Económico ( I-II ) ,5 1,5 0,7 IV. Ahorro Cuenta Corriente (A-C) ,6 1,0 0,9 El PBI corresponde a la proyección del 2T2017. Fuente: SIAF-MEF. II Trim. Año 4 Trim. II Trim Año 4 Trim. La inversión de los GSN se financió principalmente con las transferencias de Recursos Ordinarios (32,9%), las transferencias de Canon y Participaciones (32,3%) y por Operaciones Oficiales de Crédito (22,1%). 3

4 Inversión por fuentes de financiamiento Millones de Soles Fuente Financiamiento II Trim. Año 4 Trim II Trim. Var. % Real 2017 / 2016 Año 4 Trim. II Trim % del PBI Recursos Ordinarios ,2 18,3-6,7 0,7 0,6 0,8 Canon, regalias y part ,9 54,0 70,1 0,7 0,5 0,6 Rec. por Operac. Ofic. Cred ,1-35,8-31,2 0,5 0,4 0,7 FONCOMUN ,7-27,3-14,5 0,1 0,1 0,2 Donac. y Transf ,1-52,4-26,4 0,1 0,1 0,1 Rec. Direct. Recaudados ,3-8,8 11,6 0,0 0,0 0,1 Impuestos Municipales ,7 15,8 7,0 0,0 0,0 0,0 Total ,3-4,0-5,7 2,1 1,8 2,6 Fuente: SIAF-MEF. Saldo de Deuda Total de los Gobiernos Subnacionales El Saldo de la Deuda Total () de los GSN tiene 3 componentes: el saldo de pasivos proveniente de los balances generales; la deuda exigible, que son las deudas con las Entidades Públicas (ONP, EsSALUD, FONAVI y SUNAT); y la deuda real, por aportes no pagados a las AFP. Al cierre del 2T2017, el de los GSN asciende a S/ millones, 4,5% del PBI 2. El de los GR representa el 61,5% (S/ millones) mientras que de los GL representa el 38,5% (S/ millones) del de los GSN. Lima es el departamento con mayor nivel de. GSN: Saldo de Deuda Total S/ Millones Var.% % del total % del PBI T T T T SALDO DE PASIVOS 1/ ,2-8,7 53,7 47,8 2,4 2,1 Pasivo Corriente ,4-17,6 29,2 23,4 1,3 1,0 Pasivo No Corriente ,4 1,9 24,5 24,4 1,1 1,1 2. DEUDA EXIGIBLE 2/ ,7 1,0 8,6 8,5 0,4 0,4 EsSALUD ,8 0,7 3,2 3,2 0,1 0,1 ONP ,9-0,1 2,4 2,4 0,1 0,1 FONAVI ,7 3,0 0,6 0,6 0,0 0,0 SUNAT ,1 1,4 2,2 2,2 0,1 0,1 Otros ,1 10,9 0,1 0,1 0,0 0,0 3. DEUDA REAL ,6 18,8 37,8 43,8 1,7 2,0 AFP Profuturo ,4 15,0 20,4 22,9 0,9 1,0 AFP Integra ,0 24,2 14,5 17,6 0,7 0,8 Prima AFP ,9 19,1 2,8 3,3 0,1 0,1 AFP Habitat ,0 18,6 0,0 0,0 0,0 0,0 SALDO DE DEUDA TOTAL ,4 2,5 100,0 100,0 4,5 4,5 Año 4 Trim. GSN: por departamento, 2T2017 Lima Prov. Lima La Libertad Callao Lambayeque Arequipa Piura Cajamarca Cusco Puno Ancash Junín San Martín Huánuco Apurímac Loreto Ucayali Huancavelica Ica Amazonas Tacna Tumbes Ayacucho Moquegua Pasco Madre de Dios Saldo de Pasivos Deuda Exigible Deuda Real Nota: La información del Saldo de Pasivos corresponde al 1T2017, deuda exigible a junio 2017 y deuda real a abril / Según Decreto Legislativo N 1275, no se considera los Ingresos Diferidos, Beneficios Sociales y Obligaciones Previsionales. 2/ Considera multas por contribuciones sociales. Fuente: DGCP-MEF, SUNAT y SBS. El Saldo de Pasivos de los GSN asciende a S/ millones y representa el 47,8% del, la Deuda Exigible a S/ millones (el 8,5% del ) y la Deuda Real a S/ millones (43,8% del ). Los componentes más importantes de la deuda exigible provienen de los adeudos con EsSalud, la ONP y SUNAT (S/ 968 millones, S/ 724 millones y S/ 667 millones, respectivamente) originado principalmente por los GL (75,0%). La Deuda Real por los adeudos con las AFP Profuturo e Integra (S/ millones y S/ millones, respectivamente) originada principalmente por los GR (76,4%). Mediante el Decreto Legislativo N 1275, se permite a los GR y GL acogerse a la reestructuración y sinceramiento de sus deudas con la EsSalud, ONP y AFP (S/ millones) hasta el 30 de noviembre El acogimiento a este programa haría posible la extinción de los intereses y multas de las deudas con EsSalud y ONP y sustituir los intereses moratorios de las deudas con las AFP por el rendimiento del Sistema Privado de Pensiones, y hasta 10 años para pagarlos. 2 El PBI de referencia para el periodo del 3T2016 al 2T2017 es S/ 680 mil millones. 4

5 Con la restructuración de las deudas los GR y GL se espera que la deuda con la ONP, EsSalud y AFP podría reducirse de S/ millones a S/ millones (-84,5%), la deuda con EsSalud y la ONP podría reducirse de S/ 968 millones a S/ 321 millones y las deudas con las AFP de S/ millones a S/ millones, una reducción de 65,2%, 66,8 y 84,5%, respectivamente. GSN: Reestructuración de las deuda con la ONP, EsSalud y AFP, Decreto Legislativo N 1275 GR GL GSN sin saneamiento GSN con saneamiento Principal Intereses Total Principal Intereses Total Principal Intereses Total Principal Intereses Total Var% ONP ,2 EsSALUD ,8 AFP ,8 TOTAL ,5 Fuente: DGCP-MEF, SUNAT y SBS. II. Cumplimiento de Reglas Fiscales de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales Los literales a) y b) del artículo 6 del Decreto Legislativo N 1275, Decreto Legislativo que aprueba el Marco de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal, establece 2 reglas fiscales: i) la Regla Fiscal del Saldo de Deuda Total y ii) la Regla Fiscal de Ahorro en Cuenta Corriente. Donde t: período de análisis. 1/ El límite de la Ley corresponde al límite que se deriva del primer párrafo de la Segunda Disposición Complementaria y Final 3 de la Ley N 29230, Ley que impulsa la inversión pública regional y local con participación del sector privado. Para el cálculo de las reglas fiscales, se utiliza la información disponible, registrados y reportados por los GR y GL al Sistema de Integrado de Administración Financiera (SIAF) y al Sistema de Integración Contable de la Nación (SICON). Así como la información proporcionada por la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria (SUNAT) y la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS). 1. Cumplimiento de la Regla Fiscal de Saldo de Deuda Total (R1) Al cierre del 2T2017, GLs cumplen la regla fiscal de, 94 GLs más con relación al cierre del 2016, asimismo, 17 GRs cumplen la R1, 16 de ellos también cumplieron al cierre del 2016, el GR de Ucayali que incumplía el 2016 viene cumple la regla en el 2T2017. Regla Fiscal de Saldo de Deuda Total S/ Millones Nro S/ Millones Cumple 2016 No cumple No aplica Omiso TOTAL Cumple 2T2017 No cumple Gobiernos regionales Gobiernos locales Nro TOTAL Gobiernos Subnacionales Nota: En el 2016, en el marco de la Ley N 30099, no aplica la regla de Saldo de Deuda Total a los GL con menos de 7 años de creación. Fuente: SIAF/MEF. 3 SEGUNDA.- Límite para los certificados Inversión Pública Regional y Local-Tesoro Público, El monto máximo de los CIPRL emitidos al amparo de la presente Ley no superará la suma de los flujos transferidos a los gobiernos regionales y/o gobiernos locales correspondientes, por concepto de Recursos Determinados provenientes del canon y sobrecanon, regalías, renta de aduanas y participaciones durante los dos (2) últimos años previos al año en el que se esté realizando el cálculo más el tope presupuestal por el mismo concepto incluido en el Presupuesto Institucional de Apertura correspondiente a la fecha del cálculo. ( ) 5

6 1.1 Riesgos en los Gobiernos Regionales Al 2T2017, 17 GRs (65,4% de los 26 GRs) cumplen la R1. Los 9 GRs que superaron el límite de la regla fiscal (100%) fueron los GRs: Junín (170,9%), La Libertad (152,3%), Huánuco (125,2%), Moquegua (118,9%), Amazonas (118,5%), Lambayeque (117,6%), Tumbes (117,4%), San Martín (112,0%) y Arequipa (101,1%). Estos 9 GRs concentran el 47,5% (S/ millones) del del nivel regional. De los 17 GRs que cumplen la regla fiscal, 8 se encuentran en una situación de alto riesgo de incumplimiento (ratio entre 80% y 100%). En el Anexo se presenta el detalle del cumplimiento de la Regla Fiscal del para cada uno de los GRs. GR: Evaluación del cumplimiento de la regla fiscal del Semáforo Intervalos del ratio N GR S/ Millones % Part T T T2017 [0-20] ,0 0,0 Cumplimiento ]20-40] ,2 2,8 ]40-60] ,3 9,6 ]60-80] ,8 10,0 Zona de rieso ]80-100] ,0 30,2 Incumplimiento > 100% ,7 47,5 GR: ,0 100,0 Fuente: DGCP-MEF, SUNAT y SBS. 1.2 Riesgos en los Gobiernos Locales De los 1874 GLs analizados, GLs (92,3%) cumplieron la regla fiscal de, mientras que 144 GL presentaron un ratio por encima del límite de 100%. En el 2T2017, hay 94 GLs más que cumplen la R1 con relación a la evaluación anual del En el Anexo se presenta el detalle del avance de cumplimiento de la Regla Fiscal del para cada uno de los GLs. De los GLs que cumplieron con la regla fiscal de, GLs (58,0%) tiene un ratio que se encuentra en un intervalo de 0 a 20%, bajo endeudamiento, sin embargo hay 51 GLs con ratios entre 80% y 100% que cumplen la regla fiscal de, pero se encuentran en una zona de riesgo de incumplimiento (en ámbar ). GL: Evaluación del cumplimiento de la regla fiscal del Semáforo Intervalos del ratio N GL S/ Millones % Part T T T2017 [0-20] ,0 6,4 Cumplimiento ]20-40] ,5 8,6 ]40-60] ,8 13,3 ]60-80] ,0 5,4 Zona de rieso ]80-100] ,3 3,8 Incumplimiento > 100% ,4 62,5 GR: ,0 100,0 Fuente: DGCP-MEF, SUNAT y SBS. Hay que resaltar que de los 144 GLs que no cumplen la regla fiscal al 2T2017 concentran el 62,5% (S/ millones) del de los GLs. Los que muestran mayor incumplimiento son: la Municipalidad Distrital (MD) de Progreso (1 591,6%) 4 y la Municipalidad Provincial (MP) de Grau-Chuquibambilla 5 (1 152,2%) en Apurímac; MD de La Victoria (908,4%) 6 en Lima; MD de Coyllurqui 7 (573,5%) en Apurímac; MP 4 Explicado por los mayores pasivos registrados en el rubro: operaciones de crédito (S/ 12 millones) y parte corriente de deudas a largo plazo (S/ 10 millones). 5 Como consecuencia de los mayores niveles registrados en el pasivo no corriente: deuda a largo plazo (S/ 69 millones). 6 Por los mayores pasivos no corrientes registrados en el rubro otras cuentas del pasivo (S/ 292 millones), deuda exigible (S/ 212 millones) y deuda real (S/ 188 millones). 6

7 de Pisco (520,4%) 8 en Ica; y MD de Chacapampa (482,0%) 9 en Junín. En el Anexo se presenta el detalle del cumplimiento de la Regla Fiscal del para cada uno de los gobiernos locales. 2. Cumplimiento de la Regla Fiscal de Ahorro en Cuenta Corriente Al cierre del 2T2017, de los 26 GR, 25 habrían cumplido la regla fiscal R2 (presentan ingresos corrientes mayor que los gastos no financieros corrientes). El GR de Tumbes es el único que ha incumplido la regla R2 (S/ 3 millones). En el caso de los GLs, GL cumplen la R2. Por el contrario 485 GLs la incumplieron. Destacan con mayores resultados negativos de ahorro en cuenta corriente la MD de la Molina (S/ 10 millones), la MD de San Miguel (S/ 8 millones), la MD de Los Olivos (S/ 7 millones) en Lima, la MD de Bellavista (S/ 4 millones) en Callao, y la MP de Maynas (S/ 3 millones) en Iquitos. Hay que precisar que dentro de este grupo de incumplidores, 242 GLs se encuentran en estado de emergencia 10 (mayor gasto corriente total para financiar actividades de la reconstrucción) y el resto (243 GL) registraron un resultado negativo dado que usaron sus saldos de balance. GSN: Cumplimiento de la Regla Fiscal de ACC R2: Regla Fiscal de ACC, 2T2017 S/ Millones ICT GCT ACC Cumple No cumple Total Gobiernos regionales Nro Gobiernos locales Gobiernos Subnacionales Intervalos (s/ Millones) GSN: Intervalos de la Regla Fiscal de ACC ] ] ,0 0,0 ] ] ,1 0,0 ] ] ,1 0,0 ]-5- -1] ,4 3,8 ]0- -1] ,3 0,0 [0-1] ,1 3,8 ]1-5] ,3 3,8 ]5-10] ,2 11,5 ]10-50] ,4 61,5 ] ] ,1 15,4 Concentración No cumple % Part. N GL N GR Total: ACC Fuente: MEF. Nro N GL N GR ACC N GL N GR GSN: ACC Por departamento, 2T2017 Lambayeque Lima Cajamarca Callao Cusco Arequipa Apurímac La Libertad Ica Piura Loreto Puno Ayacucho Ucayali Junín San Martín Ancash Lima Prov. Huancavelica Tumbes Moquegua Tacna Amazonas Pasco Huánuco Madre de Dios Por los mayores pasivos corrientes y no corrientes de deudas a largo plazo por S/ 14 millones y S/ 20 millones, respectivamente. 8 Por la mayor deuda con las AFP (S/ 109 millones). 9 Por mayores pasivos corrientes producto de deudas a largo plazo (S/ 2 millones). 10 Mediante los Decretos de Urgencia N 002, 004 y se aprobaron medidas para estimular la economía así como para la atención de emergencias ante la ocurrencia de lluvias y peligros asociados durante el año En particular, en el artículo 3 del Decreto Urgencia N se autoriza, de manera excepcional, a los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales a destinar hasta un cuarenta (40%) de sus recursos por concepto de canon y sobrecanon y regalías mineras, así como los saldos de balance generados por dichos conceptos, para financiar las actividades de emergencias ante la ocurrencia de lluvias y peligros asociados que se hayan producido hasta el 30 de abril de 2017, en zonas declaradas en estado de emergencia. Los GL en estado de emergencia son

8 3. ANEXOS 8

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