I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE 2014 La Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014, en su artículo 6, aprobó el Presupuesto estimativo de Gastos de Funcionamiento e Inversiones del Banco de España. El importe total de los créditos iniciales contenidos en el mismo ascendió a 500,58 millones de euros. Dicha cifra se redujo en 9,09 millones por el impacto en el presupuesto de la realización de la evaluación detallada de las entidades de crédito en el contexto de la creación del MUS. El Banco de España financió inicialmente este gasto, a cuyo efecto ya en el ejercicio 2013 se habían cargado 9,56 millones para la contratación del consultor externo para la dirección del proyecto, a lo que se añadió, en el ejercicio de 2014, la autorización de un crédito extraordinario de 23,08 millones para la contratación de las auditoras encargadas de realizar las referidas tareas. Frente a los 32,64 millones a que ascendieron las citadas dotaciones, el gasto se situó en 32,17 millones. Dicho gasto se recuperó mediante la tasa creada por la Ley 10/2014 de ordenación, supervisión y solvencia de las entidades financieras, de 26 de junio. La reducción de 9,09 millones en el presupuesto inicial corresponde a la diferencia entre el crédito extraordinario autorizado en 2014 (23,08 millones) y los gastos presupuestarios recuperados mediante la tasa (32,17 millones). En el Presupuesto inicial, detallado en la columna (a) del cuadro 1 se ha descontado la citada cifra de 9,09 millones. Por otro lado, a lo largo del ejercicio surgieron nuevas necesidades que requirieron las modificaciones de créditos recogidas en la columna (b) del cuadro citado, dando lugar a la cifra de Presupuesto final de 491,49 millones de euros. La composición de esta cifra se detalla en la columna (c), reflejándose su ejecución en la columna (d). RESULTADO PRESUPUESTARIO EJERCICIO 2014 Millones de euros Conceptos Presupuesto Modificación Presupuesto Gasto Desviación Grado de inicial créditos final autorizado Sobrantes utilización Déficit (-) (a) (b) (c) (d) (c-d) (d/c) 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 440,33 1,66 441,99 430,32 11,66 97,4% 1.1. GASTOS DE PERSONAL 226,66-226,66 223,13 3,52 98,4% 1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS 127,14 2,66 129,80 122,55 7,25 94,4% 1.3. BILLETES Y MONEDAS 88,13-1,00 87,13 86,24 0,89 99,0% 1.4. SERVICIOS PRESTADOS AL SEPBLAC -1,61 - -1,61-1,61-100,0% 2. INVERSIONES 44,29-44,29 43,06 1,23 97,2% 2.1. INMOVILIZADO INMATERIAL 8,37-8,37 8,02 0,35 95,8% 2.2. INMOVILIZADO MATERIAL 35,92-35,92 35,04 0,88 97,5% 3. FONDO DE CONTINGENCIAS 2,00-1,66 0,34-0,34 [ 83,1%] 4. PROYECTOS EUROSISTEMA 4,87-4,87 1,49 3,38 30,6% TOTAL PRESUPUESTO (1+2+3+4) 491,49-491,49 474,87 16,61 96,6%
Adicionalmente, surgieron nuevas necesidades a lo largo del ejercicio que fueron atendidas mediante transferencias presupuestarias, las cuales se reflejan en la columna (b) del cuadro 1 y cuyas explicaciones se detallan a continuación: Bienes y servicios (2,66 millones de euros) Gastos no previstos en consultorías, 2,66 millones, fundamentalmente motivados por las necesidades surgidas a raíz del programa de compra de bonos de titulización de activos (ABSPP), el informe de legislación tributaria europea comparada, la asesoría industrial para la nueva fábrica de billetes, el incremento en el gasto en prestación de servicios sobre la regulación del sistema financiero y la realización de la encuesta sobre formación de salarios. Billetes y monedas (-1,00 millones de euros) Retraso a 2015 en el inicio del contrato para el recuento de moneda. Decisión de no realizar en 2014 las remesas por avión a las sucursales insulares. Fondo de contingencias (-1,66 millones de euros) Se utilizó el 83,1% de su dotación para financiar las necesidades citadas en el capítulo de Bienes y servicios. La cifra final de gastos autorizados con cargo al Presupuesto de 2014, según se observa en el cuadro 1, ascendió a 474,87 millones de euros. Su distribución, en la que destacan los Gastos de Personal, que absorben el 47,0% del total, se refleja en el siguiente gráfico 1 : 2. INVERSIONES (9,1%) 43,06 4. PROYECTOS EUROSISTEMA (0,3%) 1,49 1.3. BILLETES Y MONEDAS (18,2%) 86,24 1.1. GASTOS DE PERSONAL (47,0%) 223,13 1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS (25,8%) 122,55 1 Sin incluir las recuperaciones de gastos por los servicios prestados al SEPBLAC, cuyo importe asciende a -1,61 millones de euros.
El gráfico siguiente muestra la evolución de los presupuestos, gastos autorizados y grado de utilización de los últimos diez años. En 2014 se alcanzó un grado de utilización del 96,6% que, aunque es inferior al del ejercicio anterior, está por encima de la media de los últimos 10 años (95,6%): 500.000 500.000 450.000 400.000 96,4% 96,8% 96,5% 97,1% 93,8% 92,6% 96,3% 90,5% 99,0% 96,6% 450.000 400.000 350.000 350.000 300.000 300.000 250.000 200.000 250.000 200.000 Presupuesto Final Gasto autorizado 150.000 150.000 100.000 100.000 50.000 50.000-2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 - La ejecución del Presupuesto de 2014 se saldó con un sobrante de 16,61 millones de euros cuya composición se refleja en el siguiente gráfico: Cifras en millones de euros 1.1. GASTOS DE PERSONAL 3,52 3. FONDO DE CONTINGENCIAS 0,34 4. PROYECTOS EUROSISTEMA 3,38 1.2. GASTOS EN BIENES Y SERVICIOS 7,25 1. GASTOS DE FUNCIONAMIENTO 11,66 2. INVERSIONES 1,23 1.3. BILLETES Y MONEDAS 0,89 A continuación se analiza con mayor detenimiento el resultado presupuestario, comparando las dotaciones finales de los diferentes capítulos y artículos del presupuesto con su utilización. 1. Gastos de funcionamiento. El sobrante presupuestario ascendió a 11,66 millones de euros, cuyo desglose por capítulos es el siguiente: 1.1. En Gastos de personal, quedaron sin utilizar 3,52 millones de euros motivado principalmente por dos factores: (1) volumen de plantilla inferior a lo previsto debido al
gran número de vacantes como consecuencia de las incorporaciones al Banco Central Europeo (BCE) y al margen de tiempo transcurrido hasta la cobertura de dichas vacantes; así como (2) abaratamiento del coste medio de la plantilla por el incremento de personal contratado para la cobertura temporal de las vacantes. Los anteriores efectos permitieron enjugar los efectos de las subidas en Cuotas y seguros sociales derivadas del incremento de las bases máximas de cotización a la Seguridad Social por encima del incremento presupuestado. 1.2. En Bienes y servicios se registró un remanente de 7,25 millones de euros fundamentalmente producidos por ahorros en adjudicaciones de contratos, la evolución favorable de tarifas y precios, la moderación en las subidas aplicadas a las actualizaciones de los contratos y la contención de consumos. Los principales componentes se detallan a continuación: Alquileres y mantenimiento (0,92 millones de euros) Materiales y suministros (1,68 millones de euros) Servicios externos (2,75 millones de euros) Restantes artículos (1,90 millones de euros) Debido al retraso en la entrada en funcionamiento de determinadas aplicaciones del Eurosistema (0,46 millones de euros), así como a menores necesidades de las previstas en actuaciones sobre inmuebles (0,27 millones de euros), y en mantenimientos de máquinas y mobiliario (0,19 millones). Destacando los ahorros obtenidos en Energía eléctrica (0,59 millones de euros), Servicio telefónico (0,39 millones de euros), Material de oficina (0,15 millones de euros) y Servicio de transporte de datos (0,13 millones de euros) debido a un escenario de tarifas y precios más favorable del previsto. Cuya mayor parte corresponde a Servicios informáticos (1,74 millones de euros), fundamentalmente por la cancelación de diversos proyectos así como la moderación en las subidas aplicadas a las actualizaciones de contratos. Las cifras restantes se distribuyen entre distintos conceptos presupuestarios, entre ellos, Limpieza de inmuebles (0,23 millones), Sistemas de compensación y pago (0,21 millones de euros), Transportes y traslados (0,19 millones de euros) y Servicio de información financiera (0,19 millones de euros), Donde se agrupan los sobrantes de numerosos conceptos, entre ellos: (1) Reuniones, conferencias y actos organizados por el Banco (0,50 millones de euros) al no haber sido necesario utilizar las dotaciones establecidas en previsión de posibles reuniones internacionales, (2) Gastos de desplazamiento (0,18 millones de euros) debido a los ahorros generados por las medidas adoptadas para la reducción del coste de los viajes aéreos, (3) Formación (0,36 millones de euros) por menores gastos de los previstos especialmente en cursos de idiomas e informáticos, (4) Selección (0,14 millones de euros) debido a gastos inferiores a los previstos en consultoría para la contratación temporal de personal, (5) Cooperación técnica (0,27 millones de euros) debido a que no se realizaron algunos de los cursos inicialmente previstos para este año y al menor coste de otros, cuyos gastos fueron compartidos o sufragados en su totalidad por otras instituciones y (6) Varios (0,09 millones de euros).
1.3. En Billetes y monedas quedaron sin utilizar 0,89 millones de euros, procedentes en su mayor parte de Movimiento y envasado de fondos (0,78 millones de euros) debido al retraso en el inicio del proyecto de recuento de moneda, así como a la decisión de no realizar en el presente ejercicio las remesas por avión a las sucursales insulares, y en menor medida procedentes de Fabricación de billetes (0,11 millones de euros) por no haberse agotado el límite de sobreproducción del 3%. 1.4. En Servicios prestados al SEPBLAC se aplicó la totalidad de la dotación. En relación con este capítulo debe recordarse que, de conformidad con el convenio suscrito con dicho Servicio, el Banco de España le repercute los costes indirectos por los recursos que utiliza para realizar las funciones de apoyo, gestión y tramitación a favor del SEPBLAC. Dichos costes incluyen, entre otros, los de soporte y equipamiento informático y de comunicaciones, contratación, gestión de recursos humanos, planificación, control y organización, comunicación, logística y procesos de adquisición. El importe a repercutir se calcula en el momento de elaborar el presupuesto sobre la base de los datos de la contabilidad de costes, liquidándose esa misma cantidad en el ejercicio, motivo por el cual no existen desviaciones presupuestarias en este capítulo. 2. En Inversiones no fue preciso aplicar créditos por importe de 1,23 millones de euros. A Inmovilizado inmaterial corresponden 0,35 millones de euros como consecuencia de ahorros en adjudicaciones para el desarrollo de diversas aplicaciones informáticas, y a Inmovilizado material 0,88 millones fundamentalmente debidos a adjudicaciones de obras a precios inferiores a los presupuestados y a anulaciones de pequeños proyectos de equipamiento informático. 4. En Proyectos Eurosistema se registró un sobrante (3,38 millones de euros) debido, por un lado, a los menores gastos por participación en proyectos (1,92 millones) al haberse anticipado a 2013 las autorizaciones correspondientes a proyectos (C2D y SHSDB principalmente) cuyo financial envelope se aprobó en dicho año y, por otro lado, a que las recuperaciones de gastos por el desarrollo de aplicaciones para el Eurosistema superaron lo presupuestado para el año 2014 en 1,46 millones, motivado fundamentalmente por las recuperaciones relativas al proyecto Public Key Infraestructure cuyo reembolso estaba inicialmente contemplado en el presupuesto de 2013 y se retrasó a 2014.