Página 1 de 8. INFORME DE EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS MUNICIPALES Ejercicio Dirección de Control de Gestión.

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1 Página 1 de 8 INFORME DE EJECUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS MUNICIPALES Ejercicio 2008 Dirección de Control de Gestión. Información Sujeta a Modificación por Rendición de Cuentas año 2008 y revisión del Honorable Concejo Deliberante y el Honorable Tribunal de Cuentas de La Pcia. de Buenos Aires MUNICIPIO DE MORON Página 1

2 Página 2 de 8 Introducción El Presente Informe ha sido elaborado tomando como base los listados de Ejecución Presupuestaria de Recursos y Gastos del periodo Ejercicio 2008 del sistema Rafam que forma parte de la rendición de cuentas anual. de las cuales se ha elaborado información gestional que desarrollamos a continuación. Evolución de los Recursos Públicos El Presupuesto de Recursos para este año que originalmente ha sido de $ fue modificado en un 94 % de acuerdo a las prescripciones de la Ley Orgánica de Municipalidades de la Provincia de Buenos Aires llegando a $ ,48. Debido Principalmente a la firma de los Convenios para la Refuncionalización del Hospital de Morón, La financiación Obras correspondiente a la Planificación Estratégica como lo son de Pavimentos y La Obra de la Cuenca Pierrastegui - Santa Catalina en Morón Sur y la Red. Cloacas entre Otras. Página 2

3 Página 3 de 8 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ ,00 $ , COMPARATIVOINGRESOS TOTALES PERIODOENERO-DICIEMBREDESDE2002 AL Años Recursos $ , $ , $ $ $ $ $ Var. Anual % 27,81% 24,59% 18,04% 20,88% 17,77% 29,59% $ - 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% TASA DE SERVICIOS GENERALES DEL EJERCICIO - TASA DE COBRABILIDAD- EVOLUCION (Periodo Enero - Diciembre)2002 al T.S.G.% 48,94% 56,05% 62,65% 67,51% 71,43% 74,16% 71,78% Municipalidad de Moron Evolución Ingresos por T.S.G. Y T.I.S.H. Periodo Enero - Diciembre 2002 al T.S.G $ ,61 $ ,20 $ ,56 $ ,19 $ ,19 $ ,11 $ ,39 T.I.S.H. $ ,95 $ ,42 $ ,10 $ ,29 $ ,49 $ ,09 $ ,01 La Ejecución Presupuestaria de Recursos de este periodo ha sido de $ ,39, siendo un % superior a lo ejecutado en igual periodo del año La procedencia de los Ingresos ha sido % de Origen Municipal, % de Origen Provincial (incluye Coparticipación y Transferencias afectadas), 2.02% en Otros Ingresos (incluye canon de Edenor y donaciones) y el 3.82% de Origen Nacional ( Transferencias afectadas). Los Recursos No Tributarios que son de gestión propia, han tenido un aumento comparado con el mismo periodo del 2007 del 34 % ($ ,56). Dentro de ellas la T.S.G que representa el 30 % de los Ingresos Totales ha aumentado un 32 %. La Tasa de Cobrabilidad TSG del ejercicio ha sido de un 72 %. En la T.I.S.H el aumento ha sido de 36 %. En Otras Tasas un 36 %, en Derechos un 67 %, en Impuesto Automotor 56 % y en Otros Ingresos No Tributarios 10 %. En los Otros Recursos Tributarios (coparticipables) la evolución ha sido también favorable en un 27 %. En Otros Ingresos una disminución del 4 % y en Transferencias Corrientes y de Capital aumento del 9%. Página 3

4 Página 4 de 8 Evolución de la Inversión Publica Ejercicio 2008 El Presupuesto de Gastos Original para el ejercicio 2008, ha sido modificado en un 94 %, de acuerdo a la modificación presupuestaria de Recursos siendo el destino de las modificaciones el siguiente: EJECUCION DE GASTOS DEVENGADOS EJERCICIOS DESDE 2002 AL 2008 $ , Bienes de Uso 4,88% Servicios no Personales 28,95% $ ,29 $ , $ , $ , $ , $ , Ejecucion Gastos Devengados Clasificados por Objeto Periodo Ejercicio 2008 Transferencias 2,56% Bienes de Consumo 6,07% Servicios de la Deuda 6,12% Gastos en Personal 51,43% Los gastos totales devengados (Ejecutado) han sido de $ ,48 un % del presupuesto autorizado, (sin tener en cuenta la modificación presupuestaria por la Refuncionalización del Hospital de Morón). De lo ejecutado el 51,43 % correspondió a: Gastos De Personal, el 28,95 % a Servicios No Personales (Incluye Urbaser- CEAMSE, Alquileres, Servicios Básicos, Ceremonial, Contratos Seguros, ART. etc.) el 6,07 % a Bienes De Consumo, el 4,88 % a Bienes De Uso, el 7.99 % a Servicios De La Deuda (Incluye Deuda Flotante y Consolidada). Y el 2.56 % a Trasferencias, ( incluye Becas). PERIODO ENERO - Diciembre 2008 :$ ,02 Página 4

5 Página 5 de 8 En la ejecución de las políticas públicas del municipio, se ven claramente las prioridades que la gestión le ha dado al gasto público que tienen un impacto directo al vecino de Morón en la Administración de Recursos estas son; los Programas de La Secretaría de Infraestructura Urbana (35,56%), La Secretaría de Salud (18,89%) en el Desarrollo Social (17,38 %), que con un 72 %, son quienes más han participado en el gasto devengado del Presupuesto en análisis. Además comparando la ejecución de programas con respecto al año precedente se ha realizado más gasto público en: Salud 29 % $ ,16.Desarrollo Social 25 % ($ ,34), Infraestructura Urbana 25 % ($ ,34) entre otras. Las Compras del Municipio están regidos por La Ley orgánica de Municipalidades ( Art. Nros y sgtes.) y Su decreto reglamentario y toda normativa Provincial al respecto (Dto de Obra Pública Pcia. de Bs As, por ejemplo) de acuerdo a las modalidades allí contenidas las contrataciones pueden ser: Directa limite $ (Invitación a cotizar 1 proveedor). Concurso de Precios hasta $ (Invitación a cotizar a 3 proveedores). Licitación Privada hasta $ (Invitación a cotizar 3 proveedores).licitación Pública desde $ ,01 y con invitación por publicidad oficial a todos los proveedores especializados. Del 100 % de las Ordenes de Compras normales y registradas (contrato con el proveedor) en enero-set. el 23 % se ha realizado por contratación Directa,( el 84 % de los casos se ha invitado a cotizar a mas de 1 proveedor). El 15 % por Concurso de Precios. El 21 % por Licitación Privada y el 41 % por Licitación Publica. Por lo cual el 96 % de las Contrataciones del Sistema de Compras se realiza con invitación a cotizar de más de 1 proveedor, asegurando altos niveles de transparencia en su contratación y precios de mercado. Página 5

6 Página 6 de 8 Los aumento de precios en bienes y servicios también han impacto a las compras de insumos para brindar a la comunidad los servicios de salud, comedores, y otros. Estos han sido significativos, como es de conocimiento general como consecuencia de la inflación, produciendo desequilibrios presupuestarios derivados de variables macroeconómicas no controladas por el municipio, resumimos algunas variaciones en precios promedios: En Gastos de Personal ( No incluye Seguros, Becas) que representan el 51 % del total de gastos devengados, que ha sido de $ ,99.De los cuales, el 62,64% corresponde a Planta Permanente y el 22,51 % al Personal Temporario, el 4.51 % en Asignaciones Familiares, y el 4.83 % en Retribuciones Extraordinarias etc. Asimismo el Departamento Ejecutivo, ha incrementado los haberes de los trabajadores municipales ( promedio 25 %) que realizan sus funciones en las áreas de: educación, salud, la carrera administrativa municipal y las pasantías, a fin de mantener los salarios acordes a la realidad económica Página 6

7 Página 7 de 8 Cuenta Ahorro Inversión Financiamiento Ejercicio 2008 La cuenta Ahorro - Inversión- Financiamiento tiene por propósito ordenar las cuentas públicas de modo de permitir su análisis económico y surge de relacionar la clasificación económica de los recursos públicos con los gastos públicos permitiendo determinar diferentes resultados como él: Ahorro o desahorro corriente, resultado financiero, fuentes financieras (Ej. Uso del Crédito) y Aplicaciones Financieras ( Ej. Amortización de la Deuda). Las citadas magnitudes podrán corresponder a diferentes etapas o momentos de los recursos y gastos públicos: Presupuesto, ejecución del presupuesto (base devengado), ejecución de Tesorería (Base caja). CONCEPTO IMPORTE INGRESOS CORRIENTES $ ,87 GASTOS CORRIENTES $ ,88 AHORRO CORRIENTE $ ,99 RECURSOS DE CAPITAL $ ,52 INGRESOS TOTALES $ ,39 GASTOS TOTALES $ ,76 RESULTADO FINANCIERO $ ,63 SUPERAVIT. Este resultado financiero se corresponde a la deuda total del ejercicio $ ,50 que ha sido en solo el 3% del total ejecutado y lo podemos clasificar por objeto del gasto en: De los cuales en Gastos en Personal. Por contribuciones patronales $ , y liquidaciones pendientes y abonadas en enero 2009 $ ,33.Siendo el resto deuda Página 7

8 Página 8 de 8 con proveedores, abonadas en el ejercicio 2009 como deuda flotante. Habiendo suficiente saldo bancario para hacer frente a la deuda exigible. Devengado = Ejecutado RAFAM= Aplicativo Pcia de Buenos Aires- Sistema Contabilidad Pública Fuente de la Información: Listado de Ejecución de Recursos y Gastos Municipales Sistema RAFAM: Contaduría Municipal-Secretaría de Economía y Finanzas. Sistema de Compras y Contrataciones RAFAM Secretaría de Economía y Finanzas MUNICIPIO DE MORON Página 8