PAG. 40 CAMARA DE REPRESENTANTES DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE

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1 CAMARA DE REPRESENTANTES DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE PAG. 40 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1o. DE ENERO DE 2009 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (expresado en pesos uruguayos) CUENTA AJUSTES AL RESULTAD. PATRIMONIO PATRIMONIAL PATRIMONIO ACUMULAD. TOTAL SALDOS INICIALES CUENTA PATRIMONIAL ACTIVO FIJO SUMINISTROS RESULTADO DE GESTION ACUMULADA FUNCIONAMIENTO INVERSIONES SUELDOS SECTORES PARLAMENTARIOS SUBTOTAL ADECUACIONES CONTABLES ACTIVO FIJO SUMINISTROS ( ) ( ) RESULTADOS DEL EJERCICIO SUBTOTAL SALDOS FINALES CUENTA PATRIMONIAL ACTIVO FIJO SUMINISTROS RESULTADO DE GESTION ACUMULADA RESULTADO DE GESTION FUNCIONAMIENTO INVERSIONES DEPRECIACIONES ( ) ( ) SUELDOS SECTORES PARLAMENTARIOS TOTAL

2 CAMARA DE REPRESENTANTES PAG. 41 DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO POR EL PERÍODO COMPRENDIDO ENTRE EL 1o. DE ENERO DE 2009 Y EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 (expresado en pesos uruguayos) DEFINICION DE FONDOS : FLUJO DE EFECTIVO FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDADES OPERATIVAS Resultados del ejercicio Ajustes Aumento de Activos ( ) Disminución de Pasivos ( ) Amortizaciones TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE OPERACIONES FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE INVERSIONES Pagos por compras de Bienes de uso ( ) Disminución de Bienes de Uso 0 TOTAL FONDOS PROVENIENTES DE INVERSIONES ( ) FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DEL FINANCIAMIENTO Nuevas deudas no corrientes Pago de deudas no corrientes Aportes de capital Pagos de dividendos Pagos por créditos de uso TOTAL FONDOS PROVENIENTES DEL FINANCIAMIENTO AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DEL EFECTIVO SALDO INICIAL DEL EFECTIVO SALDO FINAL DEL EFECTIVO

3 CAMARA DE REPRESENTANTES PAG, 38 DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE Ingresos Presupuestales Ingresos Varios ESTADO DE GESTIÓN ( EN PESOS URUGUAYOS ) 1/1/2009 a 31/12/2009 1/1/2008 a 31/12/2008 Sueldos Representantes y Ley Sueldos Funcionarios Sectores Parlamentarios Materiales y Suministros Servicios no Personales Repuestos, máquinas y equipos Inversiones Diversos Egresos Presupuestales Sueldos Representantes y Ley Sueldos Funcionarios Sectores Parlamentarios Materiales y Suministros Servicios no Personales Repuestos, máquinas y equipos Inversiones Créditos transferidos al ejerc. siguiente Beneficiarios Ley No Amortizaciones Resultados: Economías reintegradas a Rentas Generales Resultados del ejercicio Sueldos Representantes Sueldos Funcionarios Resultados diversos Sueldos Sectores Parlamentarios Gastos de funcionamiento e inversiones Depreciaciones Resultados de gestión Gastos de funcionamiento Inversiones Resultados del ejercicio

4 CAMARA DE REPRESENTANTES PAG. 6 DIRECCION AREA FINANCIERO CONTABLE ESTADO DE SITUACION ( EN PESOS URUGUAYOS ) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 ACTIVO DISPONIBLE CAJA BANCO REPUBLICA CTA. CTE SUELDOS CTA. CTE GASTOS CTA. CTE INVERSIONES CTA.CTE FONDO DE TERCEROS REALIZABLE DEUDORES VARIOS T.G.N. SUELDOS T.G.N. GASTOS T.G.N. INVERSIONES SUMINISTROS ALMACENAMIENTO SUMINISTROS BIENES DE USO EQUIPOS DE TRANSPORTE MOBILIARIO UTILES HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS ACCESORIOS ORNAMENTALES MAQUINAS Y ACCESORIOS INMUEBLES INSTALACIONES AMORTIZACIONES ACUMULADAS TOTAL DEL ACTIVO CUENTAS DE ORDEN B.H.U. QUEBRANTOS DE CAJA TOTAL ACTIVO Y CUENTAS DE ORDEN PASIVO EXIGIBLE A CORTO PLAZO ACREEDORES POR SUELDOS ACREEDORES POR GASTOS EXIGIBLE A LARGO PLAZO ACREED. GARANTIAS VARIAS FONDO DE CANTINA TOTAL DEL PASIVO PATRIMONIO PATRIMONIO RESULT.GESTIÓN ACUM.FUNCIONAMIENTO RESULT.GESTIÓN ACUM. INVERSIONES RESULT.GESTIÓN ACUM SUELDOS RESULT.GESTIÓN ACUM SEC. PARLAMENT RESULT GESTIÓN EJER. FUNCIONAMIENTO RESULT GESTIÓN EJER. INVERSIONES RESULT GESTIÓN EJER. SUELDOS RESULT GESTIÓN EJER. SEC. PARLAMENT REGULARIZACION POR DEPRECIACIONES TOTAL DEL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO CUENTAS DE ORDEN QUEBRANTOS DE CAJA A LIQ TOTAL PASIVO, PATRIMONIO Y CTAS. DE ORDEN

5 PAG. 42 CAMARA DE REPRESENTANTES NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES 1) Información básica sobre Cámara de Representantes En el inciso 01, Poder Legislativo, la Cámara de Representantes es la unidad ejecutora 002. De acuerdo a lo determinado en el artículo 108 de la Constitución de la República, aprueba su presupuesto dentro de los doce primeros meses de cada Legislatura, comunicándolo al Poder Ejecutivo para que lo incluya en el Presupuesto Nacional. Dentro de los primeros cinco meses de cada período legislativo, puede establecer las modificaciones que estime indispensables. Si vencidos los plazos el presupuesto no es aprobado, continúa rigiendo el anterior. En general se realizan modificaciones al presupuesto anterior. A los efectos del artículo 214 de la Constitución de la República, se remite a la Contaduría General de la Nación las modificaciones Presupuestales, las que se incorporan al SIIF, así como la ejecución de los créditos, mensualmente. La Cámara de Representantes remite anualmente al Tribunal de Cuentas los Estados Contables y la Rendición de Cuentas. De acuerdo a lo determinado en el artículo 117 de la Constitución de la República, la asignación de los Señores Legisladores es fijada por dos tercios de votos del total de componentes de la Asamblea General, en reunión de ambas Cámaras, en el último período de cada Legislatura, para los miembros de la siguiente. El presupuesto se estructura en dos programas: 004 Legisladores que comprende los Objetos (rubros) de Representantes y de subsidios a Cargos Políticos (Ley y modificativas) y 005 Sueldos de Funcionarios, Gastos e Inversiones, que consta de dos proyectos: proyecto 000 Funcionamiento, que comprende los objetos (rubros) por concepto de remuneración, beneficios sociales, gastos e incentivos por retiro y el proyecto 701 Equipamiento, para adquisición de activo fijo.

6 PAG. 43 En el transcurso del ejercicio 2007 se retiraron 15 funcionarios al amparo del beneficio de incentivo, en el ejercicio 2008 el número fue de 11, mientras que en el 2009 fue de 2, en tanto por otros motivos los retiros fueron de 7, 1 y 4 respectivamente. No hubo ingreso de funcionarios. El financiamiento Presupuestal de la Cámara de Representantes corresponde de Rentas Generales. 2) principales políticas contables 2.1 Bases contables En la emisión de estos estados contables, las normas contables son determinadas por los Decretos 266/007 que aprueba como normas contables adecuadas la aplicación obligatoria de las Normas Internacionales de Información Financiera por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB) traducidas al Español, 99/009 que regula que entidades se encuentran obligadas a ajustar en forma integral sus estados contables para reflejar los efectos producidos por las variaciones del poder adquisitivo de la moneda y cuales no, 135/009 en la redacción dada por el 283/09 y por el decreto 65/010 que modifica los anteriores, retroactivo al 2009, entendiendo que constituyen emisores de estados contables de menor importancia relativa aquellas entidades que cumplan con todas las condiciones que determina. El organismo ha emitido los presentes estados contables de acuerdo a las Normas Internacionales de Información Financiera, en aplicación de las Normas Contables Adecuadas en Uruguay. 2.2 bases históricas Las cifras de los Estados Contables expresan los valores contables históricos. No se ha practicado ajuste integral para reflejar los efectos de la pérdida de poder adquisitivo de la moneda, por ser un emisor de dichos estados contables, de menor importancia relativa. 2.3 Valuación

7 PAG. 44 Los estados contables han sido preparados siguiendo el principio de costo histórico en general. Por tanto, salvo en lo que se exprese en otro criterio, son valuados a los importes en dinero efectivamente concretados para las transacciones que las originaron. 2.4 Suministros Determinación de acuerdo al último valor de compra. 2.5 Otros créditos (realizable) nominales. Representan créditos ante TGN a favor de Cámara, por sus valores 2.6 Bienes de Uso El mobiliario, útiles, herramientas e instrumentos, accesorios, ornamentales, maquinas y accesorios, instalaciones, han sido valuados en el ejercicio Éstos al igual que el equipo de transporte e inmueble, se encuentran valuados a valor neto de realización. Las incorporaciones de 2009 a valor de adquisición. La depreciación se determina por método lineal, según estimación de vida útil de cada grupo de bienes. 2.7 El reconocimiento de ingresos y egresos es por el criterio de lo devengado. Particularmente en relación a ingresos, de acuerdo a lo determinado por norma Presupuestal. Los fondos son recibidos por transferencia en cuentas bancarias desde TGN. 2.8 Criterios de imputación de pérdidas y ganancias Se contabilizan de acuerdo al principio de lo devengado, considerando el momento en que son generados, sin corresponder cuando son desembolsados o percibidos.

8 PAG Concepto de Capital financiero. Para la determinación de resultado se ha adoptado el concepto de capital 2.10 Definición de fondos adoptada para el Estado de flujos El estado de Origen y Aplicación de Fondos se realiza por el criterio de Fondos igual efectivo y equivalentes. 3) información adicional a los Estados Contables En anexos se incluye información adicional a la presentada en los estados, en apertura numérica, que comprende las conciliaciones bancarias, ordenes de pago pendientes de cobro ante la Tesorería General de la Nación, tanto para gastos como para sueldos e inversiones, el detalle de acreedores de sueldos, gastos y por garantías varias correspondiente a licitaciones, las economías generadas en el ejercicio, detalle del equipo de transporte, saldos de créditos de beneficios por ley que pasan al ejercicio siguiente, situación de rubros de inversiones, sueldos, sectores parlamentarios y gastos, estos con aperturas dentro de cada objeto (rubro). 4) misiones al exterior Cada misión que realizan los señores Representantes al exterior, es controlada por parte de Secretaría, respecto al cumplimiento de las obligaciones derivadas de cada resolución. Se realiza por parte de los señores Representantes el informe de gastos, restituyendo en caso de remanente. Por artículo 104 inciso p) del Reglamento, cada Representante dentro de los 20 días de finalizada una misión oficial encomendada por el Cuerpo, debe entregar un informe detallando el cumplimiento de la misma, el que es distribuido a los demás señores Representantes. A partir del ejercicio 2009 además, se dispone de 30 días para presentar fotocopia de pasaporte en el que debe constar fecha de egreso y de retorno al país por el cumplimiento de la misión. Por otra parte no se dispone el pago de viáticos, hasta tanto no se cumpla con los preceptos anteriores.

9 PAG. 46 5) Hechos posteriores al cierre A partir de enero de 2010 corresponde la segunda etapa y última de igualación con Cámara de Senadores, por las diferencias de carácter remunerativo.