CLUB DE REGATAS BELLA VISTA. Legajo Dirección Personas Juridicas Nro /3

Transcripción

1 CLUB DE REGATAS BELLA VISTA Actividad Principal Club Deportivo y Social Domicilio Legal Av. Francia Bella Vista Legajo Dirección Personas Juridicas Nro /3 EJERCICIO ECONOMICO Nº 120 Iniciado el 1ro de Enero de Finalizado el 31 de Diciembre de

2 ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL al 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior 2013 ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos (Nota 3.1) , ,41 Creditos (Nota 3.2) , ,36 Total del Activo Corriente , ,77 ACTIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (Anexo I) , ,49 Total del Activo No Corriente , ,49 Total del Activo , ,26 PASIVO PASIVO CORRIENTE Deudas (Nota 3.3) , ,93 Total del Pasivo Corriente , ,93 PASIVO NO CORRIENTE Deudas (Nota 3.4) , ,23 Total del Pasivo No Corriente , ,23 Total del Pasivo , ,17 PATRIMONIO NETO (Según Estado Respectivo) , ,09 Total del Pasivo y Patrimonio Neto , ,26 Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Dr.Roberto José Beighau Presidente Secretario Tesorero Contador Público

3 ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior 2013 RECURSOS GENERALES Para Fines Generales (Anexo II) , ,19 Específicos (Anexo II) , ,31 Diversos (Anexo II) , ,30 TOTAL RECURSOS , ,80 GASTOS Generales de Administración (Anexo III) ( ,66) ( ,60) Específicos de Sectores (Anexo IV) ( ,86) ( ,83) Amortización de bienes de uso ( Anexo I ) ( ,65) ( ,48) Otros: Previsión deudores incobrables - (46.720,11) ( ,17) ( ,02) RESULTADOS FINANCIEROS NETOS (Nota 3.5) - - RESULTADOS ORDINARIOS SUPERAVIT / DEFICIT , ,78 RESULTADOS EXTRAORDINARIOS Gastos Legales - (14.197,65) Juicios ,87 Donaciones , ,28 RESULTADOS FINAL SUPERAVIT / (DEFICIT) , ,28 Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Presidente Secretario Tesorero Dr.Roberto José Beighau Contador Público

4 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior Detalle Capital $ APORTES DE LOS ASOCIADOS Ajuste de Capital $ Subtotal $ Superavit / Deficit Acumulados $ Saldos al 31 de Diciembre de , , , , , Resultado , ,28 Saldos al 31 de Diciembre de , , , , ,09 - Resultado , ,61 Saldos al 31 de Diciembre de , , , , ,70 Total $ Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Presidente Secretario Tesorero Dr.Roberto José Beighau Contador Público

5 ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior VARIACIÓN DEL EFECTIVO (1) 2013 Efectivo al inicio del ejercicio , ,61 Efectivo al cierre del ejercicio , ,41 Aumento del efectivo , ,80 Disminución del efectivo CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO Actividades operativas Resultado neto del ejercicio , ,28 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas: Partidas que no significan variación de efectivo Depreciación de bienes de uso , ,48 Cambios netos en activos y pasivos operativos Variación de créditos ,25 ( ,53) Variación de deudas , ,63 Aumento de deudas Flujo neto de efectivo generado por las actividades operativas , ,86 Actividades de inversión Pagos por compras de bienes de uso ( ,15) ( ,06) Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión ( ,15) ( ,06) Actividades de financiación - - Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación - - AUMENTO/(DISMINUCION) DEL EFECTIVO , ,80 (1) Efectivo equivalente a caja y bancos e inversiones corrientes. Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Dr.Roberto José Beighau Presidente Secretario Tesorero Contador Público

6 NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS ECONOMICOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE 2013 Nota 1: BASES DE PREPARACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Las normas contables más significativas aplicadas son las siguientes: 1.1 Normas Contables Aplicadas Los Estados Contables han sido preparados siguiendo los lineamientos enunciados en las Resoluciones Técnicas Nro. 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. En el presente ejercicio los estados contables no han sido reexpresados en moneda homogénea Consideración de los efectos de la inflación De acuerdo con lo dispuesto por el Decreto del Poder Ejecutivo Nacional Nro. 664/03 y la Resolución General Nro. 4/03 de la Inspección General de Justicia, se suspende desde el 1º de marzo de 2003 la preparación de los estados contables en moneda homogénea, definiéndose en las referidas normas que el último índice aplicable será el correspondiente al mes de febrero de NOTA 2: CRITERIOS DE VALUACION 2.1 Rubros Monetarios Caja y Bancos, Créditos y Deudas en pesos están expresados a sus valores nominales, contemplando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre de cada ejercicio Bienes de Uso Los bienes de uso han sido valuados a sus costo original reexpresado al 31 de agosto de 1995, menos la correspondiente amortización acumulada. La amortización es calculada por el método de línea recta, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor de los bienes mencionados, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.-

7 NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES 3.1 Caja y Bancos Caja Pesos ,00 Valores a depositar ,00 Banco ITAU Cuenta Corriente , , Créditos Cuotas vencidas a cobrar ,98 ( netas de Previsión Deudores Incobrables ) Tarjetas de Crédito y Débito por cobrar ,13 Auspiciantes a cobrar , , Pasivo Corriente Cuentas por pagar ,42 Sueldos y Cargas Sociales a Pagar ,88 Alquileres a Devengar ,42 Juicios 0, ,72 Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Dr.Roberto José Beighau Presidente Secretario Tesorero Contador Público NOTA 3: COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS CONTABLES (continuación) 3.4 Pasivo no Corriente Sueldos y Cargas Sociales a Pagar ,95 Alquileres a Devengar , ,80 Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Dr.Roberto José Beighau Presidente Secretario Tesorero Contador Público

8 BIENES DE USO AL 31 DE DICIEMBRE DE Comparativo con el ejercicio anterior ANEXO I Rubros Saldos al inicio Altas Bajas Saldos al cierre AMORTIZACIONES Anteriores Bajas % Del ejercicio Acumuladas al cierre Neto Resultante al 31/12/ Neto Resultante al 31/12/2013 Inmuebles , , , , , , ,64 Mejoras sobre Inmuebles , , , , , , , ,26 Terrenos , , , , ,98 Estructura Tribunas , , , , Muebles y Utiles , , , , , ,86 - Instalaciones Sede Social , , , , , , ,27 Instalaciones Canchas , , , , , , , ,44 Alambrados , , , , , ,59 Rodados de Mantenimiento , , , , , ,72 Maquinarias , , , ,34 0,01 0,01 TOTALES , , , , , , , ,91 Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Presidente Secretario Tesorero Dr.Roberto José Beighau Contador Público

9 RECURSOS ORDINARIOS correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior ANEXO II Detalle Generales Para fines Específicos Diversos Total Total 2013 Variacion Cuotas de Asociados , , ,19 28% Cuotas Deportivas Rugby , , ,98 28% Cuotas Deportivas Hockey , , ,05 36% Cuotas Deportivas Futbol , , ,92 26% Recaudación Campeonato de Futbol , , ,44 30% Recaudación Tenis , , ,92 6% Venta Indumentaria y Accesorios , , ,69-44% Publicidad , , ,25 59% Alquiler Instalaciones , , ,60 22% Bar , , ,00-39% Recaudación Fiestas (Neto) , , ,22 495% Entradas y Estacionamiento , , ,00 36% Otros Ingresos , , ,54 282% Totales , , , , ,80 30% Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Presidente Secretario Tesorero Dr.Roberto José Beighau Contador Público

10 GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION ANEXO III correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de, comparativo con el ejercicio anterior Detalle 2013 Variación Sueldos y Cargas Sociales , ,00 28% Comisiones , ,66 24% Honorarios , ,00 6% Gastos de librería, imprenta y computacion , ,91 113% Gastos Bancarios y de Tarjetas de Crédito y Débito , ,50 31% Gastos varios Administrativos , ,61 36% Telefonía fija, movil e internet , ,19 36% Impuestos y Tasas , ,73-37% Totales , ,60 29% GASTOS ESPECIFICOS DE SECTORES ANEXO IV correspondiente al ejercicio finalizado el 31 de Diciembre de 2013, comparativo con el ejercicio anterior Detalle 2013 Variación Sueldos y Cargas Sociales Mantenimiento de Campo , ,29 40% Sueldos y Cargas Sociales Bar , ,22-37% Sueldos y Cargas Sociales Tenis , ,50 25% Gastos Médicos y Medicamentos y Material descartable , ,65 44% Seguridad y Control Entrada , ,34 13% Mantenimiento Edificios, Campo, Rodados y Maquinarias , ,08 48% Suministro Electrico , ,35-19% Combustibles y Lubricantes , ,85 49% Gastos Rugby , ,76 68% Gastos Hockey , ,49 21% Gastos Campeonato de Futbol Noviembre , ,90 16% Gastos Futbol Torneo Anual , ,50 8% Gastos Tenis , ,90 95% Gastos Bar ,06-0% , ,83 32% Roque Gonzalez Benegas Federico Fleitas Eduardo J.Landau Presidente Secretario Tesorero Dr.Roberto José Beighau Contador Público

11 INFORME DEL AUDITOR Sres. Presidente y Miembros De la Comisión Directiva del CLUB DE REGATAS BELLA VISTA En mi carácter de Contador Público independiente, informo sobre la auditoria de los estados contables del CLUB DE REGATAS BELLA VISTA detallado en el apartado siguiente: 1.- ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORIA Estado de situación patrimonial al 31 de diciembre de Cuentas de Recursos y Gastos por el ejercicio terminado el 31 de diciembre de Estado de evolución del patrimonio neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Estado de Flujo de Efectivo Notas y anexos que forman parte integrante de los estados precedentes ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORIA He realizado el examen de la información contenida en los Estados Contables indicados en 1.- de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, que prescriben la revisión selectiva de dicha información ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN Los Estados Contables han sido preparados en base a las normas de las Resoluciones Técnicas Nros. 8 y 11 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, en forma comparativa con el ejercicio anterior DICTAMEN En mi opinión, los estados contables detallados en 1.-, presentan razonablemente la información sobre la situación patrimonial del CLUB DE REGATAS BELLA VISTA al 31 de diciembre de, y los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto por el ejercicio terminado en esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES A efectos de dar cumplimiento a las mismas, informo que: Los estados contables que se mencionan en 1.-, surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales Al 31 de diciembre de existen deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social por $ ,87 no exigibles a esa fecha. Existian también deudas por $ ,91 incluidas en diferentes planes de pago en AFIP Bella Vista, 16 de Marzo de 2015 Dr.Roberto José Beighau Contador Público

12 INFORME DE LA COMISION REVISORA DE CUENTAS Señores Asociados del Club de Regatas Bella Vista Presente La Comisión Revisora de Cuentas del Club de Regatas Bella Vista comunica a los señores asociados reunidos en esta Asamblea General Ordinaria que se ha efectuado la comprobación de los libros rubricados de contabilidad y demás documentación justificativa.- Se ha practicado un arqueo de Caja al 31 de diciembre de. También se han controlado los saldos en las cuentas corrientes en el Banco ITAU.- El resultado de las operaciones sociales se encuentra reflejado razonablemente en el Balance General, Cuentas de Ingresos y Egresos, Notas y Anexos al 31 de diciembre de, el que a su vez surge de las registraciones contables respectivas.- Por lo aquí expresado, recomendamos a la Honorable Asamblea General Ordinaria le preste su correspondiente aprobación.- Bella Vista, 16 de Marzo de 2015 Gabriela Ciccarelli Jose Auge Pedro Lozano Revisora de Cuentas Revisor de Cuentas Revisor de Cuentas