F-1 Notas Explicativas
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- José Francisco Revuelta Contreras
- hace 8 años
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1 F-1 Notas Explicativas NOTA : 1 Los Estados Financieros han sido preparados de acuerdo a los principios generalmente aceptados que constituyen la base tecnica sobre la cual se fundamenta el proceso contable gubernamental y es complementada con instructivos contables y resoluciones emitidas por Consejo Normativo de Contabilidad y la Direccion Nacional de Contabilidad. Las existencias se registran al precio de compra o adquisición, estan valuados siguiendo el metodo de Primeras Entradas Primeras Salidas PEPS y los saldos fueron inventariados por personal de la Oficina de Control Patrimonial al El Activo Fijo esta valuado a su costo de adquisición se activan al ser ingresados a la UNE aplicando el costo de desaduanaje, instalación, mejoras y servicio por reparación, reclasi - ficándolos en los casos que fuera pertinente. Respecto a las Construcciones en Curso en el presente ejercicio se ha logrado regularizar saldos pendientes de liquidación de los años 1992 y 1993, con la participación de una Comisión constituida por personal de Infraestructura. Asimismo se ha procedido a reclasificar los montos asignados a la UNE orientados a desa - rrollar proyectos canalizados a través del Centro de Producción, que indebidamente se encontraban registrados en Construcciones en Curso. La depreciación se ha calculado en base a la vida útil de los bienes siguiendo el método de línea recta. La provisión para la Compensación por Tiempo de Servicios cubre los derechos indemnizatorios y han sido calculados en la Oficina de Recursos Humanos NOTA : 3 10 CAJA Y BANCOS Las Cuentas aperturadas en el Banco de la Nación, Banco de Crédito y otros Bancos; así como los saldos de Caja y de los Fondos para Pagos en Efectivo. 101 Caja ,44 0, , Banco Cuentas Corrientes , , , Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción , , Otros Depósitos , ,01 (85.711,32) Subtotal: , , , Bancos, Depósitos Sujetos a Restricción ( ,00) ,00 TOTAL: , , ,36 Existe una variación favorable cuyo importe total asciende a S/. 5,021, debido al incremento de S/. 2,833, en Bancos, sin embargo S/. 2,242, se encuentra en la modalidad de Depósitos sujetos a Restricción, debido a una Carta Fianza a favor de Región Callao. Asimismo el rubro de Otros Depósitos presentó una disminución S/. 85, en relación ción al ejercicio anterior.
2 NOTA: 5 12 CUENTAS POR COBRAR Las Cuentas por Cobrar a Terceros. 129 Cobranza dudosa , , Rentas de la Propiedad por Cobrar ,00 (2.047,00) Total: , , ,50 El total determinado como cobranza dudosa corresponde a Concesionarios que pese a tener contrato firmado no cumplieron con cancelar sus deudas. PROVISIÓN COBRANZA DUDOSA Las provisiones de dudosa cobranza de Concesionarios de Cafeterías, Fotocopiadoras, librería de la UNE. Provisión Cobranza Dudosa (22.547,00) (2.047,00) (20.500,00) Total: (22.547,00) (2.047,00) (20.500,00) Existe una variación de S/.( 20,500.00) porque se ha registrado provisión durante el Ejercicio 2005, por morosidad de Concesionarios. NOTA: 6 17 OTRAS CUENTAS POR COBRAR Los derechos generados por la recuperación de los Activos perdidos que se aplican sobre el trabajador, asimismo, los préstamos concedidos y otros rubros. 171 Deudas del Personal Préstamos Concedidos 8.975,00 64, , Responsabilidades Fiscales , ,65 (468,95) Total: , , ,05 La variación registra un saldo total de S/. 8, de los cuales S/ 8, corresponde a saldos de Préstamos urgentes por defunción de un insigne Maestro concedidos en el presente ejercicio y regularizados en el mes de Enero del 2005 y la disminución de S/. ( ) que se origina como producto del cumplimiento de la Responsabilidad determinada en el año NOTA: 7 EXISTENCIAS Los bienes corrientes existentes en Almacén y en Tránsito Suministros de Funcionamiento 211 Materiales de Consumo , ,18 ( ,02) 212 Vestuario ,46 (54.957,46) 213 Combustibles y Lubricantes 5.688, , , Alimentos para Personas 2.101, ,48 (79.953,12) 215 Alimentos para animales Otros - 69,25 (69,25) Suministros para la Producción 221 Bienes y Suministros para la Prod , ,86 (9.479,57) 239 Otros Bienes en Proceso Bienes en Tránsito 282 Suministro de Funcionamiento , ,16 (98.094,16) 283 Materias Primas Auxiliares y Suministros para la Producción 957, ,57 (655,25) 289 Otros Bienes en Tránsito , ,00 Total: , ,73 ( ,10)
3 Existe una variación de S/. (491,598.10) siendo el más significativo el rubro de Materiales de Consumo S/.( 289,172.02) proveniente del mayor consumo en el presente ejercicio. NOTA: 8 38 CARGAS DIFERIDAS Los gastos pagados por anticipado. 381 Alquileres pagados por Adelantado , , Seguros Pagados por adelantado , , , Encargos Otorgados , ,00 (5.593,38) 389 Cargas Diferidas - Subsidios del ejercicio , ,85 (89.740,85) - - Total: , , ,18 - Existe una variación total de S/. 251, siendo la principal registrada en el rubro de Alquileres Pagados por Adelantado debido a la obligación contraído según Contrato firmado con el Colegio Marianistas del Callao. NOTA: INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO Las adquisiciones y movimiento de Inm. Maq. Y Equipo. 331 Bienes Inmuebles Terrenos , ,45 (24.429,25) Edificios , , , Otras Construcciones , , Bienes Muebles Maquinaria, Equipos y Otras Unid.para la Prod , ,39 ( ,32) Equipo de Transporte , , , Muebles y Enseres , , , Construcciones en Curso Por Administración Directa , ,74 ( ,22) Por Contrata , ,34 ( ,55) 335 Unidades por Recibir Maquinaria y Equipo , , , Muebles y Enseres , ,84 ( ,54) Total: , , ,69 Existe una variación total favorable de S/. 6,828,207.69, la variación mas significativa se encuentra en el rubro Edificios por S/. 8,125, que corresponde al registro de nuevos edificios, según liquidaciones presentadas por la Of. De Infraestructura. Las variaciones registradas en los rubros de Maquinaria, Equipos y Otras Unidades para la Producción, así como la de Bienes Muebles están constituidas por la Compras de Activo Fijo y también por la reclasificación contable de los Equipos de Computo. Otra variación importante es la reclasificación en la cuenta de Construcciones en Curso debido a que hasta el año 2004 incluía montos que no correspondía pues estaban orientados a desarrollados por el CEPRO.
4 39 DEPRECIACIÓN, AGOTAMIENTO Y AMORTIZACIÓN ACUMULADA Agrupa las cuentas divisionarias que acumulan la depreciación de los bienes del Activo Fijo Tangible, ocasionados por acción del tiempo, uso u obsolescencia. 391 Depreciación Acumulada Bienes Inmuebles , , , Depreciación Acumulada Bienes Muebles , , , Depreciación de Infraestructura Pública , , , Amortización Acumulada de Inversiones Intangibles , , ,30 Total: , , ,51 Existe una variación favorable total de S/. 3,145,701.51, siendo el más significativo el rubro correspondiente a Depreciación Acumulada de Bienes Inmuebles por S/. 1,620,915.04, así como S/. 1,175, correspondiente a Depreciación Acumulada de Bienes Muebles. NOTA: INFRAESTRUCTURA PÚBLICA Agrupa todas las cuentas de bienes tangibles de uso público. 371 Inversiones de Servicios Públicos , ,76 - Total: , ,76 - No se presentó variación alguna durante el ejercicio NOTA: 14 OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Lor Proyectos de Inversión en el ámbito de Estudios de Obras, Plantaciones Permanentes Bienes Culturales para la Biblioteca, Depósitos en Bancos sujetos a restricción y los Gastos Pagados por Anticipado. 341 Intangibles , ,84 (24.651,14) 351 Bienes Agrarios, Pecuarios, Mineros y Otros ,88 (55.714,88) 361 Bienes Culturales , , , Otras inversiones Intangibles , , , Cargas Diferidas - Subsidios de años anteriores , ,22 Total: , , ,44 Existe un incremento total de S/. 4,189, siendo el mas significativo la variación del rubro Otras Inversiones Intangibles por S/. 1,604, en comparación al año anterior, debido a la reclasificación de Proyectos que se gestionarón bajo la responsabilidad de CEPRO. NOTA: OBLIGACIONES DE TESORO PÚBLICO El saldo de cheques en tránsito pendientes de cobro. 441 Gasto Corriente , , , Gastos de Capital , ,23 ( ,46) Total: , , ,30 Se aprecia una variación total de S/. 89,894.30, siendo el más importante el rubro de Gastos Corrientes por un importe de S/. 225,339.76, debido a que presenta un aumento en Cheque en tránsito mientras tanto en el rubro de Gastos de Capital tenemos una diferencia S/. (135,445.46) producto de los cheques girados y que al finalizar el año 2005 se encuentran en tránsito.
5 NOTA: 17 CUENTAS POR PAGAR Los saldos de las cuentas que reflejan compromisos y contratos con terceros. 401 Gobierno Central , , , Instituto Peruano ,23 (62.712,23) 409 Otras Entidades Remuneraciones por Pagar , ,50 (12.567,42) 412 Pensiones por Pagar - 83,34 (83,34) 419 Otras Remuneraciones ,46 (11.004,46) 421 Bienes , , , Servicios , ,88 (41.999,51) 423 Estudios , ,75 (50.095,75) 424 Obras , , , Depósitos en Garantía , , ,70 Total: , , ,21 Se aprecia un incremento en la variación por S/. 203, por mayores compromisos pendientes de pago al finalizar el ejercicio 2005 en comparación al año anterior. NOTA: 19 OTRAS CUENTAS DEL PASIVO 429 Cuentas por Pagar Diversas , , ,98 Total: , , ,98 De la comparación podemos apreciar un aumento por S/. (2,109.98) de Cuentas por Pagar Diversas. NOTA: PROVISIONES PARA BENEFICIOS SOCIALES. Las Provisiones para el pago de C.T.S. del personal Docente y No Docente de la entidad calculado de acuerdo a los dispositivos legales vigentes. 471 Compensación por Tiempo de Servicios , ,42 ( ,24) 472 Obligaciones Previsionales , , ,96 Total: , , ,72 Se aprecia una variación total de S/. 8,770, por concepto de C.T.S. en comparación al año anterior. Sin embargo se observa una disminución de S/ (275,710.24) debido a la reclasificación de CTS del personal reincorporado. Asimismo se puede resaltar una importante variación en el rubro Obligaciones Previsionales por aplicación del Cálculo Actuarial.
6 NOTA: 22 INGRESOS DIFERIDOS 491 Venta de Bienes y Servicios Diferidos Total: NOTA: HACIENDA NACIONAL Representa el Patrimonio del Estado adscrito a la entidad. 541 Capitalización de la Hacienda Nacional Adicional , , , Capitalización de Resultados Acumulados , ,30 - Total: , , ,25 Como podemos observar la variación por S/. 5,842, proviene de la Capitalización de saldos de la cuenta Hacienda Nacional Adicional correspondiente a ejercicio anteriores. NOTA: HACIENDA NACIONAL ADICIONAL Representa las Donaciones de Capital Recibidas, los Traspasos y Remesas de Capital Recibidos y la Valuación de Bienes en Proceso o Terminados Donaciones Internas 7.217, ,33 (13.911,28) Donaciones Externas Tesoro Público , , , Entidades Públicas , , Transferencias de Capital Entregados al T. Público (8.732,11) (7.575,13) (1.156,98) Entidades Públicas Valuación Provisional de Bienes en Proceso Variación por Tasación Total: , , ,57 Se aprecia una variación total de S/. 1,999, como resultado principalmente del rubro Entidades Publicas por S/. 1,827, referente a Transferencias en Efectivo Recibidas de Entidades Públicas. NOTA: RESULTADOS ACUMULADOS 59 Resultados Acumulados ( ,90) ( ,48) ( ,42) Total: ( ,90) ( ,48) ( ,42) Existe una variación de S/. (8,719,375.42) debido al incremento del déficit del ejercicio obtenido al finalizar el ejercicio 2005.
7 NOTA: 28 Cuentas de Orden Pensionistas , ,21 ( ,45) Trabajadores Activos , ,05 ( ,71) Órdenes de Compra en Tramitación , , , Órdenes de Servicio en Tramitación , , , Cheques por Entregar , , , Control de Documentos , ,59 ( ,51) Bienes en Custodia ,00 (10.890,00) Maquinaria, Equipo y Otras Unid. Prod.No Depreciables , , , Equipo de Transporte No Depreciables , , Muebles y Enseres No Depreciables , , , , ,83 ( ,68)
EF-1 Notas Explicativas
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BALANCE Activo Pasivo Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) Ejercicio 2012 (EUR) 2011 (EUR) A) INMOVILIZADO 1.609.993.486,73 1.770.927.766,01 A) FONDOS PROPIOS -3.285.388.365,13-1.624.943.325,97 I) Inversiones
ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 ( Cifras en Pesos )
ODONTORED SEGUROS DENTALES S.A. DE C.V. Balance General al 31 de Diciembre de 2014 100 Activo 200 Pasivo 210 Reservas Técnicas 1,963,467.95 110 Inversiones 3,827,969.07 211 De Riesgos en Curso 1,498,113.43
A.- CLASIFICACION ECONOMICA
A.- CLASIFICACION ECONOMICA A.- CLASIFICACION ECONOMICA 1.- ALCANCE DE LA CLASIFICACION Esta clasificación permite analizar los efectos que el gastos público provoca en el sistema económico, en base a
3) Dado a la ecuación patrimonial, determine el valor que corresponde al activo, al pasivo y el capital.
EL PATRIMONIO Ejercicio 2-1 1) A continuación se presenta una lista de cuentas que conforman un patrimonio. Coloque una equis (X) para determinar si la cuenta es un activo o pasivo. N CUENTAS ACTIVO PASIVO
Gestión 2008 LA PAZ - BOLIVIA
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS VICEMINISTERIO DE PRESUPUESTO Y CONTABILIDAD FISCAL DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD FISCAL Gestión 2008 LA PAZ - BOLIVIA I N D I C E PAG. A. ESTADOS FINANCIEROS
INSTITUTO ELECTORAL DEL DISTRITO FEDERAL SECRETARÍA ADMINISTRATIVA ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA. Otros Pasivos a Corto Plazo. Aportaciones 391,107.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVO ACTIVO CIRCULANTE PASIVO PASIVO CIRCULANTE Efectivo y Equivalentes 233,146.7 Cuentas por Pagar a Corto Plazo 33,205.9 Derechos a Recibir Efectivo o Equivalentes 1,715.0
Jorge Salas Quirós Erick Hernandez P. Gerente General Contador CPI 10458
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2011 (en colones sin céntimos) Nota Importe Nota Importe ACTIVO PASIVO DISPONIBILIDADES B-C 61,062,166 CUENTAS POR PAGAR Y PROVISIONES B 23,694,469 Efectivo 30,000
BALANCE GENERAL ACTIVOS 2006 2005
1 1. IDENTIFICACIÓN DE LA SOCIEDAD NOMBRE O RAZÓN SOCIAL : TELECOMUNICACIONES INTERNACIONALES S.A. DOMICILIO : GENERAL DEL CANTO 105 OF #1206 R.U.T. : 96.927.920-7 TIPO DE SOCIEDAD : SOCIEDAD ANÓNIMA 2.
BCI CORREDOR DE BOLSA S.A. Estados financieros. 31 de diciembre de 2003 CONTENIDO
Estados financieros 31 de diciembre de 2003 CONTENIDO Informe de los auditores independientes Balance general Estado de resultados Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos
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** MUNICIPAL ** ACTIVO 3,275,692,865 169,356 680.072.886 616.643.154 3.339.122.597 169.356
122922 MES JUNIO AÑO 2015 PICHIDEGUA Page 1 of 1 INSTITUCION 1 1.1 1.1.1 1.1.1.01 1.1.1.03 1.1.1.08 1.1.4 1.1.4.01 1.1.4.03 1.1.4.05 1.1.4.08 1.1.5 1.1.5.03 1.1.5.05 1.1.5.06 1.1.5.07 1.1.5.08 1.1.5.12
1101 CAJA. e. Manual de Aplicación de Cuentas
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G-1 ANEXO I GENERAL 2 o INFORMACIÓN ESTADÍSTICA CORRESPONDIENTE AL AÑO 2014 FECHA DE CIERRE DEL I. DATOS IDENTIFICATIVOS Denominación Social: Domicilio Social: C.I.F. Pintor Losada, 7. 48004. Bilbao. A-48001655
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SEMINARIO TALLER ADOPCIÓN POR PRIMERA VEZ DE LAS NIIF PYMES CASO PRÁCTICO I. OBJETIVO El objetivo de éste ejercicio es facilitar el conocimiento, aprendizaje y discusión de cada uno de los temas establecidos