PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012

Transcripción

1 PAN AMERICAN MÉXICO COMPAÑÍA DE SEGUROS, S.A. Informe de Notas de Revelación a los Estados Financieros 31 de diciembre de 2012 Cifras expresadas en Pesos

2 COMISIONES CONTINGENTES En cumplimiento a la Circular única Capítulo 14.4 En el ejercicio 2012, Pan American México, Compañía de Seguros, S.A., mantuvo acuerdos para el pago de comisiones contingentes, con los intermediarios con quien tiene convenios mercantiles. El importe total de los pagos realizados en virtud de dichos acuerdos ascendió a $ 25,660 representando el 2.2% de la prima emitida en el ejercicio. Se entiende por comisiones contingentes a los pagos o compensaciones a personas físicas o morales que participaron en la intermediación o intervinieron en la contratación de los productos de seguros de Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. adicionales a las comisiones o compensaciones directas consideradas en el diseño de los productos.

3 Notas de Revelación a los Estados Financieros al 31 de diciembre de A continuación se presentan las Notas de Revelación a los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2012 de Pan American México Compañía de Seguros, S.A. de conformidad con lo establecido en el Capítulo 14.3 y Capítulo 14.4 de la Circular Única de Seguros, publicada por la Comisión Nacional de Seguros y Fianzas. CAPÍTULO DISPOSICIONES DE CARÁCTER GENERAL SOBRE NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS ANUALES DE LAS INSTITUCIONES I. Nota de Revelación 4: Inversiones, conforme a lo señalado en las Disposiciones a ; I. Anexo Operaciones con Productos Derivados. Durante el ejercicio 2012, la compañía no realizó operaciones con productos derivados. II. Anexo Información referente al renglón de Disponibilidades. El rubro de disponibilidades está representado principalmente por la moneda de curso de depósitos bancarios, de alta liquidez y disposición inmediata y se presentan valuados a su valor nominal. El saldo de Disponibilidades al cierre del ejercicio 2012 asciende a $ 95,692. III. Anexo Circunstancias que implican algún tipo de restricción en cuanto a la disponibilidad o fin que se destinan las inversiones, como es el caso de litigios, embargos, entre otros. Al cierre de ejercicio, la compañía no reporta litigios o cualquier otra circunstancia que implique algún tipo de restricción. II. Nota de Revelación 7: Valuación de Activos, Pasivos y Capital, conforme a lo señalado en las Disposiciones a ; I Supuestos utilizados en la valuación de Activos, Pasivos y Capital. i Inversiones en Valores. Las inversiones en títulos de deuda se registran al momento de su compra a su costo de adquisición. Los rendimientos de estas inversiones se reconocen en los resultados del ejercicio conforme se devengan y son determinados a través del método de interés efectivo. Las inversiones en títulos de capital, al momento de la compra se registran a su costo de adquisición, se clasifican y valúan de acuerdo a lo siguiente:

4 ii Reportos. En la fecha de contratación, se registra el deudor por reporto medido inicialmente al precio pactado. Durante la vida del reporto éste se valúa a su costo amortizado, reconociendo el premio correspondiente en los resultados del ejercicio conforme éste se devengue de acuerdo al método de interés efectivo. iii Mobiliario y Equipo, Depreciación del Ejercicio. La inversión en mobiliario y equipo, y su depreciación acumulada, se registra en base al costo original de la inversión. El cálculo de su depreciación y amortización, se realiza por el método de línea recta. iv Impuestos Diferidos De acuerdo a la Circular Única Capítulo 19.3 Aplicación a la Norma de Información Financiera D-4 Impuestos a la Utilidad, esta institución reconoció los impuestos diferidos con base en el método de activos y pasivos. Bajo dicho método se determinan todas las diferencias que existen entre los valores contables y fiscales, a las cuales se les aplica la tasa del impuesto sobre la renta (ISR) o del impuesto empresarial a tasa única (IETU), según corresponda, vigente a la fecha del balance general, o bien, aquellas tasas promulgadas y establecidas en las disposiciones fiscales a esa fecha y que estarán vigentes al momento en que se estima que los activos y pasivos por impuestos diferidos se recuperarán o liquidarán, respectivamente. Al 31 de Diciembre de 2012, la institución determinó un impuesto sobre la renta diferido activo por $ 39,263. v Capital Contable Capital Social Al 31 de diciembre de 2012, el capital social constituye la cantidad de $ 39,750,000 del cual se encuentra suscrito y pagado el 50%, mismo que está representado por $ 19,875 acciones comunes, nominativas serie E. Reserva Legal De acuerdo con las disposiciones de la LGISMS, de la utilidad neta del ejercicio deberá separarse un mínimo del 10% para incrementar la reserva legal, hasta que alcance un equivalente al 75% del capital pagado. Restricciones a la disponibilidad del capital contable - La institución no podrá repartir dividendos hasta que las futuras utilidades restituyan las pérdidas de operación acumuladas. - De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, la utilidad registrada en el estado de resultados y capital contable, derivados de la valuación de inversiones, no es susceptible de distribución de accionistas en tanto que no se efectúe la enajenación de dichos valores.

5 - En caso de reducción de capital, estará gravado el rembolso que exceda de la Cuenta de Capital de Aportación (CUCA), según los procedimientos establecidos en la Ley del Impuesto sobre la Renta. - Las utilidades que se distribuyan en exceso al saldo de la cuenta de utilidad neta (CUFIN), estarán sujetas al pago de impuesto sobre la renta corporativo a la tasa vigente al momento de la distribución de las utilidades. Al 31 de Diciembre de 2012 la institución no tiene CUFIN. Las disposiciones de la CNSF establecen que los activos por impuestos diferidos que las instituciones de seguros registren, como consecuencia de la aplicación de la NIF D-4, no podrán considerarse como inversiones para cubrir las reservas técnicas ni el capital mínimo de garantía y no serán objeto de reparto de utilidades. vi Supuestos de Inflación y Tipo de Cambio La inflación de 2012, determinada a través del Índice Nacional de Precios al Consumidor que publica, a partir de julio 2011, el Instituto Nacional de Estadística Geografía e Informática, fue de 3.56%. La inflación acumulada por los últimos 3 años fue de 12.26%, nivel que, de acuerdo a NIF, corresponde a un entorno económico no inflacionario. Operaciones en moneda extranjera: Las transacciones en moneda extranjera se registran al tipo de cambio emitido por el Banco de México y publicado en el Diario Oficial de la Federación, del día en que se realizan las operaciones, posteriormente se considera el tipo de cambio de la fecha de cierre de estados financieros y se revalúan las partidas registradas en moneda extranjera dentro del balance al tipo de cambio de cierre de mes y la diferencia se reconoce dentro del rubro de pérdida o ganancia cambiaria en el estado de resultados. El tipo de cambio utilizado fue vii Supuestos de Siniestralidad y Severidad empleados, por operaciones y ramos. La reserva de riesgos en curso de accidentes y enfermedades se determina sumando a la prima de riesgo no devengada al cierre del mes de valuación, el ajuste por insuficiencia y los gastos de administración no devengados de las pólizas en vigor al cierre del mes de valuación. En ningún caso la reserva anterior podrá ser inferior a la prima de tarifa no devengada, que de acuerdo con la interpretación de la institución de las condiciones contractuales, esté obligada a devolver al asegurado en caso de cancelación del contrato o baja del asegurado. La reserva de riesgos en curso se determinó empleando una metodología asignada por la CNSF. Este método se aplicará de manera transitoria, en tanto la institución no cuente con la estadística suficiente que le permita registrar un método que cumpla de forma más precisa con los principios y disposiciones de la normatividad vigente. La reserva de siniestros ocurridos no reportados y la de gastos de ajuste asignados al siniestro, se determinaron por la operación de accidentes y enfermedades, empleando una metodología asignada por la CNSF, la cual se basa en la aplicación de factores establecidos por la CNSF para los ramos de accidentes personales y gastos médicos a las primas emitidas, tanto para la constitución de las reservas, así como para determinar el límite de las mismas.

6 viii Correlación Significativa entre diferentes supuestos empleados No Aplica. ix Fuente de Información Utilizada Instituto Nacional de Estadística Geografía e Informática y Banco de México. II Información de Inversiones i Información acerca de la naturaleza de cada una de las categorías, especificando las condiciones generales, así como los criterios con base en las cuales clasificaron las inversiones. Las inversiones en títulos de deuda se clasifican y se valúan de acuerdo a lo siguiente: Títulos de Deuda Las inversiones en títulos de deuda se registran al momento de su compra a su costo de adquisición. Los rendimientos de estas inversiones se reconocen en los resultados del ejercicio conforme se devengan y son determinados a través del método de interés efectivo. Para financiar la operación: La inversión en instrumentos de deuda cotizados se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por lo proveedores de precios o bien, por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales. Los no cotizados se valúan a su valor razonable, utilizando metodologías para calcular el valor razonable. Para conservar al vencimiento: Los títulos conservados a vencimiento se valúan a su costo amortizado. Disponibles para la venta: La inversión en títulos de deuda cotizados se valúa a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o bien, por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales. Los títulos de deuda no cotizados se valuarán a su valor razonable, utilizando metodologías para calcular el valor razonable. El resultado por valuación de este tipo de inversiones es reconocido en el capital contable, en tanto dichos instrumentos financieros no se vendan. Al momento de su enajenación los efectos reconocidos anteriormente en el capital contable, son reconocidos en los resultados del periodo. Títulos de Capital Las inversiones en títulos de capital, al momento de la compra se registran a su costo de adquisición, se clasifican y valúan de acuerdo a lo siguiente:

7 Para financiar la operación: Las inversiones en acciones cotizadas, se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios, o bien, por publicaciones oficiales especializadas en mercados internaciones. Los ajustes resultantes afectan directamente a los resultados del ejercicio. Disponibles para la venta. Las inversiones en acciones cotizadas se valúan a su valor razonable, tomando como base los precios de mercado dados a conocer por los proveedores de precios o por publicaciones oficiales especializadas en mercados internacionales. El resultado por valuación de este tipo de inversiones es reconocido en el capital contable, en tanto dichos instrumentos financieros no se vendan. Al momento de su enajenación los efectos reconocidos anteriormente en el capital contable, son reconocidos en los resultados del período. ii Información de la composición de cada una de las categorías por tipo de instrumento, indicando los principales riesgos asociados a los mismos. Las inversiones en valores gubernamentales para financiar la operación, conservar al vencimiento y disponibles para su venta, cuentan con un riesgo del Gobierno Federal. Las inversiones en valores de empresas privadas con tasa conocida, para financiar la operación, conservar al vencimiento y disponibles para su venta, tienen un riesgo de mercado que se ve afectado por los movimientos en las tasas de interés y un riesgo de crédito en base a la calificación de cada emisor. Las inversiones en valores de empresas privadas, de renta variable para financiar la operación y disponibles para la venta, cuentan con un riesgo de mercado. La política de inversión de la institución está basada en 100% en la inversión de papeles gubernamentales. iii. Información acerca de los plazos de cada tipo de inversión. Al 31 de diciembre del 2012 (pesos) Vencimiento de los valores para financiar Costo la operación: Deudores Intereses por Valuación Neta Total Corto Plazo 13,999,808 5,434 6,226 15,311,554 Total $ 13,999,808 $ 5,434 $ 6,226 $ 15,311,554 iv Bases de determinación del valor estimado para instrumentos de deuda no cotizados. La institución no cuenta con instrumentos de deuda no cotizados.

8 v. Cualquier pérdida o ganancia no realizada que haya sido incluida o disminuida en el estado de resultados, con motivo de transferencias de títulos entre categorías. Durante 2012, no se realizaron transferencias de títulos entre categorías que hayan afectado en el estado de resultados. vi. Cualquier evento extraordinario que afecte la valuación de la cartera de instrumentos financieros. Durante 2012, no existieron eventos extraordinarios que afectaron la valuación de la cartera. III Asuntos pendientes de resolución por parte de la Institución que pudieran originar un cambio en la valuación de los activos, pasivos, y capital reportados. Al 31 de diciembre de 2012, no existen asuntos pendientes de resolución que pudieran provocar cambios en la valuación de activos, pasivos y/o capital reportado. III. Nota de Revelación 8: Reaseguro y Reaseguro Financiero, conforme a lo señalado en las Disposiciones Operaciones de Reaseguro Financiero celebrados. La institución no tiene contemplado, ni pretende contratar esquemas de reaseguro financiero. La política establecida solo contempla esquemas de reaseguro tradicional en los cuales siempre se contempla una transferencia real de los riesgos suscritos ante nuestros asegurados conforme a los ramos autorizados. IV. Nota de Revelación 11: Pasivos Laborales, conforme a lo señalado en la Disposición ; I Características principales del plan de remuneraciones al retiro del personal. La valuación de las reservas para obligaciones laborales al retiro se efectúa sólo por las primas de antigüedad al personal e indemnización legal. A continuación se presenta un resumen de los conceptos más significativos del cálculo actuarial al 31 de diciembre de 2012, de acuerdo a lo establecido en la NIF D-3. Primas de Antigüedad Concepto 2012 Obligaciones por beneficios definidos 6,532 Pasivo Neto Proyectado 43,231 Costo Neto del Periodo 43,231 Período de amortización 1 año

9 Las primas de antigüedad que cubren al personal se determinan con base en lo establecido en la Ley Federal del Trabajo, asimismo se considera el precepto de Indemnización Legal equivalente a 3 meses de sueldo, más 20 días de sueldo por año de servicio. Esta reserva se determina mediante el método de crédito unitario proyectado, utilizando hipótesis financieras netas de inflación y tomando como base las compensaciones de los empleados en su último año de trabajo, los años de antigüedad en la institución y su edad al momento del retiro. El costo neto del periodo por las obligaciones derivadas por primas de antigüedad e indemnización legal ascendió a $ 1,112 y $ 42,119 respectivamente durante V Contratos de Arrendamiento Financiero I Contratos de Arrendamiento Financiero Al 31 de Diciembre del 2012, Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. no celebró contratos de arrendamiento financiero. VI. Nota de Revelación 14: Emisión de Obligaciones Subordinadas y Otros Títulos De Crédito, conforme a lo señalado en la Disposición I Emisión de Obligaciones Subordinadas y Otros Títulos De Crédito Al 31 de Diciembre del 2012, Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. no emitió obligaciones subordinadas o títulos de crédito. VII. Otras Notas de Revelación, conforme a lo señalado en las Disposiciones y I Actividades Interrumpidas Al 31 de Diciembre del 2012, Pan American México, Compañía de Seguros, S.A. no presentó actividades que afecten el estado de resultados de la institución. II Información Complementaria sobre Hechos ocurridos con posterioridad al cierre del ejercicio que No afecten las cuentas anuales. No existieron hechos posteriores al 31 de diciembre de 2012 que afectaran las cuentas anuales.