Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. Notas a los estados financieros consolidados Periodo Enero Junio de 2005

Transcripción

1 Casa de Bolsa Arka, S.A. de C.V. Notas a los estados financieros consolidados Periodo Enero Junio de 2005 (Cifras en millones) 1.- Resultado neto Durante el segundo trimestre de 2005, se obtuvo una utilidad neta de $ 8.3, alcanzando un acumulado de $ 12.6 el cual se integra de $ 7.3 por utilidad propia y $ 5.3 derivados de resultado por participación en empresas que no son sujetas a consolidación. 2.- Ingresos de la operación Los ingresos obtenidos se integran como sigue: INGRESOS POR SERVICIOS 1er T 05 2do T 05 Acum. 05 Comisiones y cuotas cobradas Por compraventa de valores Por administración y custodia Por actividades fiduciarias Por intermediación financiera Ingresos con Soc. de Inversión Comisiones y cuotas pagadas ( 1.1) ( 1.3) ( 2.4) Actualización Subtotal MARGEN FINANCIERO 1er T 05 2do T 05 Acum. 05 Utilidad por compraventa: Pérdida en compraventa: ( 15.9) ( 28.3) ( 44.3) Ingresos por intereses Gastos por intereses ( 44.2) ( 45.6) (89.8) Por valuación a valor razonable ( 0.6) Resultado por Posición Monetaria ( 0.4) ( 0.2) ( 0.5) Subtotal INGRESOS POR OPERACION

2 3.- Gastos de administración y operación Concepto 1er T 05 2do T 05 Acum. 05 De Personal Administrativos Depreciación Total Otros Productos.- Derivado del proceso de compra de las acciones de la casa de bolsa, al cierre del ejercicio 2004 se hicieron provisiones por $ 45.1, para reestructuración y redimensionamiento de la empresa que comprendieron, entre otros, estimación para indemnizaciones al personal, honorarios diversos y gastos notariales y creación de ciertas reservas, así como costos por la absorción de los servicios de administración y distribución de sociedades de inversión, que serán erogados durante el ejercicio Durante el primero y segundo trimestres se han cancelado reservas por $ 15.5 y $ 7.9 respectivamente, acumulando $ 26.4 al cierre del semestre. El procedimiento que se ha seguido es conforme se generan los gastos, se cancela el equivalente de la provisión. 5.- Disponibilidades Concepto 1er T 05 2do T 05 Caja y Bancos Depósitos con Socios Liquidadores de Mexder Disponibilidades Restringidas (Operaciones vigentes por compraventa de divisas a horas) Total

3 6.- Inversiones en Valores MERCADO TIPO DE VALOR 1er T 05 2do T 05 Títulos para Negociar Deuda Gubernamental Deuda Bancaria Otros Títulos de Deuda Acciones Conservados al Vencimiento Títulos de deuda soberana mexicana (UMS s) Pagarés con rendimiento liquidable al vencimiento Certificados Bursátiles Privados y Otros Serie B de Sociedades de Inversión Obligaciones TOTAL Operaciones de Reporto Las operaciones vigentes en reporto se integran como sigue: Tipo de Valor Títulos a Recibir 1er T 05 2do T 05 Títulos a entregar Títulos a Recibir CETES (200.0) BONOS (99.9) 2.9 Títulos a entregar BREMS (300.0) (105.1) BPAS (347.6) (30.0) UMS S CEBUR UDIBONOS 29.8 (29.8) SUMAS 1,627.2 ( 947.5) 2,396.1 (164.9) VS valor del efectivo a recibir (entregar) ( 1,626.0) ( 2,394.5) Sumas 1.2 ( 0.5) EFECTO NETO

4 Para su presentación en balance, se considera el efecto neto entre la posición activa y pasiva de cada operación. La suma de los efectos deudores se presenta en el Activo, y la suma de las posiciones acreedoras en el Pasivo, quedando como sigue: Efectos netos en: 1er T 05 2do T 05 Suma saldos deudores Suma saldos acreedores ( 1.2) ( 1.2) Total Otras Cuentas por Cobrar Descripción 1er T 05 2do T 05 Deudores por liquidación de operaciones Comisiones y derechos por cobrar Saldos a favor de impuestos y derechos Préstamos y adeudos del personal Otros deudores Reserva para cuentas incobrables ( 82.5) ( 82.5) Sumas La cuenta de Otros Deudores incluye adeudos vencidos mismos que se encuentran totalmente reservados, sobre los cuales aún no se ha demostrado la imposibilidad práctica de cobro. 9.- Inmuebles, Mobiliario y Equipo Concepto Costo Deprec Total Inmuebles 60.7 ( 15.0) 45.7 Mobiliario y equipo de oficina 3.2 ( 1.9) 1.3 Equipo de cómputo 6.2 ( 3.2) 3.0 Equipo de transporte 0.8 ( 0.4) 0.4 Total 70.9 ( 20.5)

5 Durante el transcurso del segundo trimestre, se realizaron ventas de inmuebles por $ 3.3 propiedad de Operadora Arka y Casa de Bolsa, las cuales generaron utilidad contable por un monto de $ 1.0 Durante el trimestre, se dieron de baja contablemente los activos totalmente depreciados, lo cual no representa ningún efecto en los valores netos del estado financiero Inversiones Permanentes.- Se integra por la participación de la Casa de Bolsa en empresas asociadas y subsidiarias que no son susceptibles de consolidación, como sigue: Empresa 1er T 05 2do T 05 Bolsa Mexicana de Valores S. D. Indeval CEBUR Contraparte Central de Valores Mexder, Mercado Mexicano de Derivados Serie A Sociedades de Inversión Club de Industriales Total Impuestos Diferidos. (ISR) Al cierre de junio de 2005, el saldo asciende a $ 24.4 y proviene principalmente de las pérdidas fiscales del ejercicio Otros Activos ( 17.6) Está representado por pagos anticipados pendientes de amortizar así como gastos por remodelación de oficinas 5

6 13.- Otras Cuentas por Pagar Al 30 de Junio de 2005, asciende a la cantidad de $ e incluye entre otros conceptos, las operaciones por liquidar de la Sociedad $ y una reserva para reestructuración y redimensión de la casa de bolsa por $21.0, además de otras obligaciones propias del negocio por $ Capital Contable Descripción 1er T 05 2do T 05 Capital contribuido 1, Capital ganado ( 1,089.1) 38.6 Suma el capital contable En Asamblea General Ordinaria de Accionistas, se acordó la absorción de resultados de ejercicios anteriores así como la cancelación de otras reservas, sin que dichos movimientos contables impliquen modificación alguna del capital social de la sociedad. Los movimientos aplicados se integraron como sigue: Descripción Importe Actualización del capital social ( 871.0) Prima sobre acciones ( 243.4) Pérdidas por aplicar Retanm ( 10.6) Insuficiencia en la actualización del capital 1,001.8 EFECTO NETO 0.0 Durante el segundo trimestre del presente año, el capital contable tuvo un incremento de 7.5, derivado principalmente del resultado positivo del trimestre por 8.3 menos el efecto neto negativo de la revalorización del capital contribuido y de los demás conceptos que forman el capital contable por

7 15.- Capital Global e Indice de Suficiencia El monto del Capital global básico es de $142.5 y el complementario es de $0.0 El índice de suficiencia se integra de acuerdo con lo siguiente: Descripción 1er T 05 2do T 05 Capital global Riesgo de mercado Riesgo de crédito Suman los riesgos Indice de suficiencia (Capital global entre suma riesgos) 11.12% 3.43% La metodología de medición del riesgo de mercado aprobada por el Consejo de Administración es el Valor en Riesgo (VaR) que se refiere a la pérdida máxima que se pudiera experimentar, con una probabilidad y horizonte de tiempo determinado, bajo condiciones normales de mercado. Este cálculo se efectúa a través del método de simulación histórica con un nivel de confianza del 95% y horizonte de inversión de 1 día. El VaR diario promedio del trimestre es de $ y representa el 0.02% del Capital Global Valores de Clientes Recibidos en Custodia: Durante los dos primeros trimestres de 2005, la cartera de nuestros clientes ha observado un crecimiento del 17.7% con respecto al cuarto trimestre de Mercado 4to T 04 1er T 05 2do T 05 Capitales - Renta variable 1, , , Sociedades de inversión , , Renta Fija Suma 1, , ,669.2 Dinero - Deuda gubernamental 2, , , Deuda bancaria Otros títulos de deuda Suma 3, , ,091.9 Total 5, , ,

8 17.- Empresas Subsidiarias Las empresas subsidiarias que se consolidan con Casa de Bolsa Arka son: Operadora Arka, S.A. de C.V. Es una operadora de sociedades de inversión. Su principal operación es la administración de activos de las sociedades de inversión administradas por Casa de Bolsa Arka. El porcentaje de participación es del 99.9%. Darka, S.A. de C.V. Es una empresa operadora del Mercado Mexicano de derivados (MEXDER). El porcentaje de participación es del 99.9%. Arka International Corporation.- Ubicada en los Estados Unidos de Norteamérica, es la controladora de Arka Securities, Inc., empresa autorizada como Broker Dealer para operar en mercados internacionales en USA. El porcentaje de participación es del 100%. 8