BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L.

Transcripción

1 BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. CONTENIDO 1. Informe de Compilación 2. Estados Contables al Estado de Situación Patrimonial Estado de Resultados Cuadro de Bienes de Uso, Intangibles y Amortizaciones Estado de Evolución del Patrimonio Estado de Flujo de Efectivo Notas a los Estados Contables

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6 B.C.E.&M. OPERADORES CORREDOR DE BOLSA S.A. Anexo Cuadro de bienes de uso, intangibles y amortizaciones por el período comprendido entre el 01 de enero de 2013 y el 30 de setiembre de 2013 Pesos uruguayos VALORES DE ORIGEN Y REVALUACIONES AMORTIZACIONES Valores Valores Acumulados Del ejercicio Acumuladas Valores Inicio Aumentos Rev Cierre Inicio Tasa Importe Cierre Netos RUBROS Ejercicio Ejercicio Ejercicio Ejercicio BIENES DE USO Equipos de computación 13,572-13,572-0% ,572 TOTAL AL ,572-13, ,572 INTANGIBLES Titulo de corredor de bolsa 1,842,905 (738,801) 1,104,104 1,104,104 TOTAL AL ,731,126 (738,801) 1,104,104 1,104,104

7 B.C.E.&M. OPERADORES CORREDOR DE BOLSA S.A. Estado de evolución del patrimonio neto por el período comprendido entre el 01 de enero de 2013 y el 30 de setiembre de 2013 Pesos uruguayos APORTES AJUSTES RESULTAD. PATRIMONIO CAPITAL A AL RESERVAS ACUMULAD. TOTAL CAPITALIZAR PATRIMONIO 1.- SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE ,000,000-1,731,125-1,521,979 5,253,104 Aportes de Propietarios Aportes - Reservas - Ajuste a resultados acumulados - Resultados no Asignados 2,129,073 2,129,073 Reexpresiones Contables 111, , SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE ,000,000-1,842,904-3,651,052 7,493, SALDOS INICIALES AL 01 DE ENERO DE ,000,000-1,842,904-3,651,042 7,493, AUMENTOS DEL APORTE PROPIETARIOS - Capitalizaciones DISTRIBUCION DE UTILIDADES - Dividendos en efectivo (3,468,490) (3,468,490) 6.- RESERVAS 182,552 (182,552) REEXPRESIONES CONTABLES (738,801) (738,801) 8.- AJ. A RESULTADOS. DE EJ. ANTERIORES 9.- RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,707,157 1,707, Sub-total - (738,801) 182,552 (1,943,885) (2,500,134) 11.- SALDOS FINALES AL 30 DE SETIEMBRE DE Aportes 2,000,000 2,000,000 Reservas 182, ,552 Resultados no Asignados 1,707,157 1,707,157 Reexpresiones Contables 1,104,103 1,104,103 TOTAL 2,000,000 1,104, ,552 1,707,157 4,993,812 -

8 B.C.E.&M. OPERADORES CORREDOR DE BOLSA S.A. Estado de flujo de efectivo por el período comprendido entre 01 de enero de 2013 y el 30 de setiembre de 2013 Pesos uruguayos DEFINICIÓN DE FONDOS = FLUJO DE EFECTIVO 3er. trimestre er. trimestre 2012 FLUJO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE OPERACIONES Resultados del ejercicio 1,707,157 1,797,288 Variaciones netas en Activos y Pasivos Créditos 2,970,919 (666,996) Deudas Diversas y prev 466,199 (30,867) Efectivo proveniente de operaciones 5,144,275 1,099,425 ACTIVIDADES DE INVERSION Altas de bienes de uso - - Alta de inversiones (72,000) Efectivo aplicado a Inversiones (72,000) - ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Cuentas de los socios ( Distrib. de utilidades) (3,468,490) (686,809) Efectivo aplicado a Financiamiento (3,468,490) (686,809) AUMENTO / DISMINUCION DEL FLUJO NETO DE EFECTIVO 1,603, ,616 SALDO INICIAL DE EFECTIVO 43,943 42,860 SALDO FINAL DE EFECTIVO 1,647, ,476

9 BCE & M OPERDORES CORREDOR DE BOLSA S.R.L. Misiones 1379 Of. 302 Montevideo NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES AL NOTA 1 - Información básica 1.1 Naturaleza jurídica: Sociedad de Responsabilidad Limitada. La sociedad tiene por objeto exclusivo realizar en forma profesional y habitual operaciones de intermediación entre oferentes y demandantes de valores de oferta pública o privada. Dicha sociedad, en función de lo dispuesto por la Circular Nº 2056 del BCU, se constituyó según contrato de fecha El Corredor de Bolsa Sr. Raúl Elgue cedió su Título de Corredor de Bolsa a esta sociedad con fecha BCE&M Operadores Corredor de Bolsa S.R.L. inició sus actividades operativas el Las operaciones reflejadas en los Estados Contables corresponden exclusivamente a actividades registradas por cuenta de terceros. 1.3 No existen saldos por concepto de operaciones con productos derivados. NOTA 2 - Principales políticas contables 2.1 Bases de preparación de los estados contables Los Estados Contables intermedios han sido preparados de acuerdo a lo establecido en la normativa establecida por el Banco Central del Uruguay en su Comunicación No.2011/058, y en lo que ésta no regula de acuerdo con Normas Contables Adecuadas en el Uruguay,. Los criterios aplicados en la valuación de activos y pasivos y la determinación de los resultados en el período, están de acuerdo con el criterio de valuación a lo señalado en la nota 3.

10 2.2 Criterio General de Valuación La empresa en este período no ajustará sus estados contables por inflación, utilizando lo establecido por el Dec. 104/12 al no ser aplicable la NIC N 29. Los activos y pasivos se presentan a sus costos históricos con las salvedades descriptas en estas notas. 2.3 Concepto de capital utilizado La definición de capital aplicada es la de capital financiero, cuyo objetivo es medir el mantenimiento de la capacidad en dinero. 2.4 Definición de fondos Para la preparación del Estado de Flujo de Efectivo se definió como fondos el efectivo y el equivalente de efectivo. 2.5 Moneda funcional y moneda de presentación de los estados contables Los estados contables de la empresa se preparan y se presentan en pesos uruguayos, que es a su vez la moneda funcional y la moneda de presentación de los estados contables de la sociedad. 2.6 Instrumentos financieros Caja y Bancos: Las disponibilidades se valúan a su valor nominal. Créditos: Los créditos son reconocidos a su valor nominal y comparados con su valor recuperable, reconociendo una pérdida por deterioro si éste es menor. Pasivos y provisiones: Los pasivos y provisiones son reconocidas cuando se tiene una obligación presente como resultado de un evento pasado, y es cierto o probable que se le requiera al mismo que cancele dicha obligación. Las provisiones son la mejor estimación hecha por los socios administradores sobre el desembolso en que se incurrirá para cancelar dicha obligación a la fecha de balance, descontando al valor presente cuando el efecto es material. 2.7 Determinación del beneficio Tanto los ingresos como los gastos se contabilizaron respetando el principio de lo devengado.

11 NOTA 3 - Criterios de valuación de Activos, Pasivos y Cuentas de Orden 3.1 Cuentas en moneda extranjera. Los saldos en moneda extranjera arbitrados a dólares se valuaron al tipo de cambio interbancario Fondo promedio determinado por el Banco Central del Uruguay al ($ ). (Al 31 de diciembre de $ ) 3.2 Cuentas en Unidades Indexadas. Los saldos de las cuentas en unidades indexadas, expresadas en la Nota 6, están arbitradas a dólares estadounidenses a valor de mercado. ($ por UI al y $ al ) 3.3 Disponibilidades Los saldos de Caja se presentan por su valor nominal. Los saldos en moneda extranjera se valuaron de acuerdo con lo expresado en el item Créditos Los créditos se presentan a su valor nominal. 3.5 Intangibles El valor del Título de Corredor de Bolsa al , de acuerdo con las instrucciones impartidas por el B.C.U., corresponde al último valor de venta de dichos títulos (U$S al y U$S al ). El mismo se encuentra prendado a favor del Banco Central del Uruguay. 3.6 Pasivos Los pasivos están presentados por su valor nominal. 3.7 Disponibilidades en cuentas de orden. Los saldos de efectivo de clientes se presentan por su valor nominal. 3.8 Valor de Terceros Administrados. Los valores de terceros administrados, han sido contabilizados por su valor nominal en dólares estadounidenses.

12 . NOTA 4 - Saldos de directores o socios y Resultados Acumulados El saldo de la cuenta Saldo Acreedor de directores y socios presenta los aportes netos efectuados por los titulares de la empresa: Saldo al $ Más: Retiros Netos de titulares $ Distribución de utilidades $ Saldo acreedor al $ Resultado acumulados al $ Distribución de utilidades $ Reservas $ Resultado período $ Resultado al $ NOTA 5 - Patrimonio El capital de la empresa surgió de los aportes realizados por los socios al constituir la sociedad según el contrato social de fecha Los ajustes al patrimonio al se componen de: Ajuste Valor de mercado Título C. De Bolsa $ (al 31/12/12 $ ) NOTA 6 Valores Depositados en garantía De acuerdo con la normativa del BCU, en el capítulo Créditos, rubro Depósitos y Valores en Garantía, están contabilizadas Notas del Tesoro Serie 13 en Unidades Indexadas con vencimiento por un total de UI , con un valor de mercado de USD afectadas en garantía prendaria en el Banco Central del Uruguay, por las obligaciones eventuales que pudiera asumir la Empresa con ese Banco y del cumplimiento de las normas que regulan la actividad de los Corredores de Bolsa. (Al 31/12/12 U$S ,65) Asimismo la Bolsa de Valores de Montevideo, en cumplimiento de la normativa vigente, avala a sus socios en el Banco Central del Uruguay, a través del depósito a la vista que establece el Art. 150 de la Recopilación del Mercado de Valores.

13 NOTA 7 - Impuestos a pagar La empresa utiliza el método del impuesto a pagar, tratamiento permitido por el Decreto 135/2009, y modificativos, por ser una entidad de menor importancia relativa. NOTA 8 - Hechos posteriores Desde el a la fecha, no conocemos ningún hecho que pueda originar alteraciones significativas a la estructura patrimonial y a los resultados del período. NOTA 9 - Estados Contables consolidados La empresa no es controladora de ninguna subsidiaria, por lo que no realiza Estados Contables Consolidados.