1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA

Transcripción

1 INFORME DEL AUDITOR A los Señores Directores de SOCIEDAD DEL ESTADO CASA DE MONEDA CUIT Nº Domicilio Legal: Av. Antártida Argentina 2085 Ciudad Autónoma de Buenos Aires En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley Nº , la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN ha procedido a examinar los Estados Contables de SOCIEDAD DEL ESTADO CASA DE MONEDA por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2012, detallados en el apartado 1. siguiente. Los mismos constituyen información preparada y emitida por la administración de la Sociedad en orden a sus funciones exclusivas y son responsabilidad del Directorio de la misma. Nuestra responsabilidad consiste en emitir un dictamen sobre dichos Estados Contables, basado en nuestro examen de auditoría con el alcance que se indica en el apartado ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA 1.1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de diciembre de Estado de Resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Estado de Evolución del Patrimonio Neto por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Estado de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de Notas 1 a 11 y Anexos I a VII, que forman parte integrante de los mismos. 1

2 Se exponen en segunda columna a fines comparativos los saldos de los Estados de Situación Patrimonial, de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y de Flujo de Efectivo por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011, que contemplan las adecuaciones mencionadas en Nota 10. La opinión profesional sobre estos Estados Contables la hemos emitido con fecha 9 de agosto de 2012, siendo en ese entonces favorable con salvedad en cuanto a la resolución de la controversia con el Gobierno de la Ciudad de Buenos Aires en relación con la liquidación del Impuesto a los Ingresos Brutos. 2. ALCANCE DEL TRABAJO DE AUDITORÍA 2.1. Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría aprobadas por la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN mediante Resolución Nº 145/93, dictadas en virtud de las facultades conferidas por el artículo 119 inciso d) de la Ley Nº , las que son compatibles con las aceptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (Resolución Técnica N 7). Estas normas nos exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer, con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los Estados Contables en su conjunto carece de errores o distorsiones significativas. Una auditoría comprende básicamente la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes, la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por la Dirección de la Empresa y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales argentinas de valuación y exposición vigentes. Nuestra tarea sobre la participación de la Sociedad en S.E. Casa de Moneda Casa Da Moeda Do Brasil - UTE y en S.E. Casa de Moneda - Casa De Moneda de Chile - UTE se ha basado en la información surgida de los Estados Contables al 31 de diciembre de 2012 de cada Unión 2

3 Transitoria de Empresas, que cuentan con informe de auditoría e informe de revisión limitada con opinión favorable sin salvedades respectivamente, emitidos por otro auditor externo. 3. ACLARACIONES PREVIAS Como se describe en nota 6.3 con fecha 16/04/12 la sociedad firmó un convenio con Compañía de Valores Sudamericana S.A. (CVS) de alquiler de capacidad productiva de la planta fabril para la realización de una parte del proceso de impresión de billetes. Por Ley N de expropiación de CVS se establece la transferencia de su personal y bienes a SECM. Por acuerdo de septiembre entre la intervención de CVS, dispuesta por Dto. NU 1.338/12, y SECM se modifican las condiciones del alquiler de la capacidad productiva, adquiriendo SECM el control del personal y la totalidad de los bienes de CVS. El Dto. N 252/13 le otorgó a SECM el uso de los bienes hasta tanto se complete el proceso expropiatorio y designó a la Administración Federal de Ingresos Públicos, como sujeto expropiante de los bienes de la referida empresa. La Autoridad de Ejecución del Organismo Expropiatorio designada identificó los bienes a expropiar en base a lo informado por SECM, y suscribió el pertinente Convenio de Avenimiento de Expropiación, procediendo con ello a la compensación de créditos prevista normativamente, conforme lo ordenado por los artículos 2 y 3 de la citada Ley Nº y artículos 3 y 4 del Decreto Nº 252/2013. Asimismo, con fecha 24 de abril de 2013, la Autoridad de Ejecución del Organismo Expropiante suscribió con SECM el Acta Notarial pasada por ante la Escribanía General del Gobierno de la Nación instrumentando la transferencia de los bienes que constituyeron el objeto de expropiación a favor de la mencionada Sociedad del Estado, la cual realizó la registración del traspaso de los bienes expropiados por $ conforme a la Nota 914 TTN de fecha del Tribunal de Tasaciones de la Nación. Finalmente por Disposición N 132/12 AFIP se aprueba la gestión desarrollada por la Autoridad de Ejecución del Organismo Expropiante. Por su parte, en el expediente N 17861/13 Autos caratulados: Ciccone Nicolás Tadeo y otros c/en-ministerio de Economía- AFIP Disposición 132/13 y otros s/amparo Ley

4 que tramita ante el Juzgado en lo Contencioso Administrativo Federal N 5, Secretaría N 10 se plantea la ilegitimidad e inconstitucionalidad de determinados actos que conforman el proceso de expropiación, entablando acción de amparo contra el Estado Nacional, Poder ejecutivo Nacional, SE Casa de Moneda, Ministerio de Economía, Tribunal Tasaciones de la Nación y AFIP, proceso que aún se encuentra pendiente de resolución. También en el Expediente Nº 93878/2013 MECON, Ciccone Calcográfica SA s/ Concurso Preventivo s/ Incidente Transitorio (Reservado) el el Juez resolvió entre otras cuestiones, declarar la inconstitucionalidad parcial del artículo 3 de la Ley , del art. 4 del Decreto N 252/13 del PEN y Cláusula 6) del Convenio de Avenimiento del celebrado entre el interventor designado por decreto 1388/12 del PEN y la AFIP, en tanto mediante la compensación se pretenda cancelar el crédito de la AFIP en exceso de lo que correspondería percibir como acreedor, disponer la inoponibilidad al concurso del Convenio de Avenimiento y la pérdida de legitimación tanto del Señor Interventor como así también del representante legal estatutario de CVS S.A. colcocando en cabeza de la sindicatura del concurso a los fines de la percepción de la indemnización derivada del trámite de expropiación de CVS S.A.. Además hace saber a todos los interesados que cualquier determinación de deuda o compensación que se pretenda, deberá ser sometida al contralor y autorización judicial. La mencionada resolución se encuentra apelada. A la fecha no es posible estimar los eventuales efectos que la resolución de los procesos judiciales en trámite pudieran tener sobre los estados contables de SECM detallados en el apartado 1. precedente. 4. DICTAMEN En nuestra opinión, sujeto a los efectos que pudieran derivarse de la resolución de las situaciones de incertidumbre detalladas en el apartado 3. y en Nota referida a la controversia con el Gobierno de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires en relación con la liquidación del Impuesto a los Ingresos Brutos, los Estados Contables indicados en el apartado 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la información 4

5 sobre la situación patrimonial de SOCIEDAD DEL ESTADO CASA DE MONEDA al 31 de diciembre de 2012, el resultado de las operaciones, la evolución del patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio finalizado a esa fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Argentina. 5. INFORMACIÓN ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES A efectos de dar cumplimiento a las mismas, informamos que: 5.1. Los Estados Contables mencionados en el apartado 1 surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con normas legales Al 31 de diciembre de 2012, según surge de las registraciones contables de la Sociedad, las deudas devengadas en concepto de aportes y contribuciones con destino al Régimen Nacional de la Seguridad Social, ascienden a $ ,05, no siendo exigibles a esa fecha Conforme lo establecido por la Resolución Nº 49/12 de la AUDITORÍA GENERAL DE LA NACIÓN hemos aplicado los procedimientos sobre prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo previstos en la Segunda Parte de la Resolución C.D. Nº 77/11 - Anexo B.II.- del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. CIUDAD AUTÓNOMA DE BUENOS AIRES, 10 de diciembre de