INFORME DEL AUDITOR. A los Señores Directores de Nación Seguros de Vida S.A. San Martín Piso Ciudad Autónoma de Buenos Aires

Transcripción

1 INFORME DEL AUDITOR A los Señores Directores de Nación Seguros de Vida S.A. San Martín Piso Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Hemos auditado los balances generales adjuntos de Nación Seguros de Vida S.A. al 30 de junio de 2007 y 2006, los correspondientes estados de resultados y de evolución del patrimonio neto por los ejercicios finalizados en esas fechas, y las Notas 1. a 10. y Anexos 1 a 13 que los complementan. La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad de la Dirección de la Sociedad. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión sobre los mencionados estados contables basada en nuestras auditorías. 2. Nuestro trabajo fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes en la República Argentina. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. Consideramos que nuestras auditorías nos brindan una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. Tal como se describe en la nota 7. a los estados contables adjuntos, al 30 de junio de 2007 la Sociedad mantiene registradas cuentas a cobrar y reservas de siniestros a cargo de los reaseguradores del ramo de vida previsional por $ y $ , respectivamente. Al 30 de junio de 2006 dichos conceptos ascendían a $ y $ , respectivamente. A la fecha existe morosidad en los pagos por parte de estos reaseguradores, por lo que se manifiesta una incertidumbre sobre la recuperabilidad de los saldos mencionados precedentemente. Los estados contables mencionados en el párrafo 1. no incluyen ajustes que pudiesen resultar de la resolución de esta incertidumbre. 4. Tal como se describe en la nota 1.4. a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1., han sido preparados por la Sociedad de acuerdo con las normas contables establecidas por la Superintendencia de Seguros de la Nación, las cuales difieren de las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, en ciertos aspectos de valuación y exposición que se describen y cuantifican en la mencionada nota.

2 5. En nuestra opinión, sujeto al efecto de los ajustes que podrían surgir de la resolución de la incertidumbre descripta en el párrafo 3., los estados contables mencionados en el párrafo 1. presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación patrimonial de Nación Seguros de Vida S.A. al 30 de junio de 2007 y 2006, los resultados de sus operaciones y la evolución del patrimonio neto, por los ejercicios finalizados en esas fechas, de conformidad con el reglamento de la Ley N , dictado por la Superintendencia de Seguros de la Nación, y, excepto por el efecto de las cuestiones mencionadas en el párrafo 4., con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina. 6. En cumplimiento de disposiciones vigentes y de normas de la Superintendencia de Seguros de la Nación, informamos que: a) Teniendo en cuenta lo mencionado en la nota 6. a los estados contables adjuntos, los estados contables mencionados en el párrafo 1. surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes y con las normas de contabilidad y plan de cuentas establecidos por la Superintendencia de Seguros de la Nación, y han sido preparados dando cumplimiento a los requerimientos de la Resolución General N y sus modificatorias, emitidas por el mencionado organismo. b) Al 30 de junio de 2007, la Sociedad se ajusta a las normas sobre capitales mínimos dictadas por la Superintendencia de Seguros de la Nación y a los requisitos de cobertura de los compromisos con los asegurados establecidos en el artículo N 35 de la Ley N y normas complementarias. c) Al 30 de junio de 2007, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, que surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $ , no siendo exigible a esa fecha. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de agosto de 2007

3 INFORME ESPECIAL SOBRE EL ESTADO DE CAPITALES MINIMOS - CIRCULAR SSN SIC 232 DE LA SUPERINTENDENCIA DE SEGUROS DE LA NACION A los Señores Presidente y Directores de NACION SEGUROS DE VIDA S.A. (CUIT ) San Martín 913 Piso 5 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. De acuerdo con su pedido y a efectos de su presentación ante la Superintendencia de Seguros de la Nación, hemos revisado la información preparada por Nación Seguros de Vida S.A. contenida en la planilla adjunta relativa al estado de capitales mínimos al 30 de junio de 2007 y en los anexos I a VI que la complementan, los que han sido firmados por nosotros con propósitos de identificación. 2. Nuestro trabajo comprendió una revisión, en base a pruebas selectivas, de las anotaciones en los registros contables de la Sociedad, de la documentación justificativa referida a la información contenida en la mencionada planilla y de que los criterios utilizados para obtener los datos incluidos en la planilla mencionada en el párrafo 1. y en los anexos I a VI que la complementan, son los establecidos en la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. 3. En base a la labor realizada, informamos que la planilla mencionada en el párrafo 1. y los anexos I a VI han sido preparados en base a compilaciones de los datos extraídos de los registros contables de la Sociedad y de otras constancias justificativas, y utilizando los criterios establecidos por la normativa vigente emitida por la Superintendencia de Seguros de la Nación. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 09 de agosto de 2007

4 E S T A D O D E C A P I T A L E S M I N I M ENTIDADES DE SEGUROS Y REASEGUROS (excepto Retiro y Mutuales Tra Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE A ACREDITAR POR RAMAS 1.1. ANEXO I -1. o ANEXO I-a Pto ANEXO I -2. Ó ANEXO I-a Pto. 2, ANEXO I -3. (R.G A.I.8. ó II.5) ANEXO I -4. (R.G A.I.9 ó II. 5.)... 1,5 ANEXO I Ptos. 1 y 5. (R.G A.10).ó ANEXO I -a Pto ANEXO I Pto. 6. (RG ) A ACREDITAR EN FUNCION DE PRIMAS Y RECARGOS 2.1. Según ANEXO II (R.G B) A ACREDITAR EN FUNCION DE SINIESTROS 3.1. Según ANEXO III (R.G C)... OPERATORIA EXCLUSIVA EN SEGUROS DE VIDA INDIVIDUAL 4. Según ANEXO VI (R.G ) CAPITAL MINIMO A ACREDITAR 5.1. = 1.1/1.2/1.3/1.4/1.5./1.6., 2.1., 3.1., el mayor ; ó 4., el mayor RIESGOS DEL TRABAJO - ANEXO VII TOTAL ( ) CAPITAL COMPUTABLE Según ANEXO IV (R.G ) SUPERAVIT / (DEFICIT) "6." - "5.3."... Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA

5 Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR POR RAMAS 1. SEGUROS EVENTUALES Y VIDA (R.G Punto A.) AUTOMOTORES (excluido R.C. Vehiculos de Transp. Púb. De Pasajeros)... SEGUROS DE RESPONSABILIDAD(Resp. Civil y Aeronavegación)... SEGUROS DE DAÑOS (Incendio y Combinados, Robo, Cristales, Transporte, Ganado, Granizo, Seg. Técnico y Riesgos Varios)... SEGUROS DE CAUCIÓN Y CRÉDITO... SEGUROS DE PERSONAS (Acc. Personales, Salud, Sepelio y Vida)... MONTO REQUERIDO:... (Res. Nro , Pto A.I.1, 2, 3, 4, Automotores $ 2,250,000; Seg. De Resp.Daños, Ca $ 750,000; Seguros de Personas $ 750,000; en todos los ramos $ 3,000,000). (Res. Nro , Pto A.II. 1, 2, 3, Automotores $ 10,000,000; Seg. De Resp. Daños, C $ 5,000,000 en todos los ramos $ 10,000,000; Seguros de Personas $ 5,000,000-objeto exclus 2. SEGURO COLECTIVO DE INVALIDEZ Y FALLECIMIENTO (Ley Nº 24241) MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto A.I.7., $ ; Punto A.II.3.$ 5,000,000) 3. ASEGURADORAS DE RIESGOS DEL TRABAJO (Ley Nº artículo 26º) MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto A.I.8.ó A.II.5., $ ) 4. SEGUROS DE CREDITO HIPOTECARIO MONTO REQUERIDO:... (Res. Nro , Punto A.I. 9. Ó A.II.5., $3,000,000) 5 ASEGURADORAS DE TRANSPORTE PUBLICO DE PASAJEROS MONTO REQUERIDO:... (R.G , punto A. I. 10. Ó A. II. 5., $ ) 6 ENTIDADES INSCRIPTAS EN EL REGISTRO DE REASEGURADORES MONTO REQUERIDO:... (R.G. Nº 25804, punto , $ ) Presidente Síndico/s

6 ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION ( Resoluc A completar por todas las entidades, excepto Seguros de R de Riesgos del Trabajo (s/4a. disposición adicional, inciso a y Mutuales de Tránsporte Público de Pasajeros (Resolu 1. PRIMAS Y RECARGOS 12 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1.1. Primas seguros directos Primas reaseguros activos y/o retrocesiones Adicionales y/o recargos administrativos TOTAL ( )... (*) RIESGOS DEL TRABAJO: se consignará el mayor importe que surja de lo dispuesto por Resolución 26793, art.2 inciso a 2. PORCENTAJES A ACREDITAR SOBRE MONTO OBTENIDO EN Monto Obtenido 1.4 * 0.16 TOTAL IMPORTE A ACREDITAR 3.1. Monto obtenido en Coeficiente determinado en ANEXO V SUBTOTAL (3.1. x 3.2.) Monto obtenido en ANEXO VI TOTAL ( ) CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 30/06/2007 (punto 3.5.):... Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE 2007

7 CAPITAL A ACREDITAR EN FUNCION DE LOS SINIES ( Resolución Nº punto C. ) A completar por todas las entidades, excepto Seguros de Retiro y opera (s/4a. disposición adicional, inciso a), de la Ley 24557) y Mutuales de Transp 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION SINIESTROS PAGADOS EN LOS 36 MESES ANTERIORES AL CIERRE DEL ESTADO (*) 1,1 Período 01/06/2006 a 30/06/ Período 01/06/2005 a 30/06/ Período 01/06/2004 a 30/06/ SUBTOTAL SINIESTROS PENDIENTES AL 30/06/2007(*) SINIESTROS PENDIENTES AL 30/06/2004(*) TOTAL ( )... 5 Importe determinado en 4. dividido TRES (3) Monto Obtenido en 5... x 0, TOTAL ( ) IMPORTE A ACREDITAR 6.1. Monto obtenido en Coeficiente determinado en ANEXO V SUBTOTAL (6.1. x 6.2.) Monto obtenido en ANEXO VI TOTAL ( )... CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 30/06/2007(punto 6.5.):... (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones. Sin deducir el reaseguro pasivo. Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE 2007 DETERMINACION DEL CAPITAL COMPUTABLE (R.G punto 30.2.) PATRIMONIO NETO... Menos: Capital a Integrar... Distribución utilidades en efectivo... Cargos Diferidos...

8 Exceso inversiones en el exterior... Inmuebles no admitidos... Exceso acciones art.11º Resolución Exceso Inmuebles Resoluciones 25804, punto Inversiones no admitidas... Otros Activos no admitidos... Exceso rubro Créditos R , Pto F... Diferencia Valuacion Prestamos Garantizados a devengar Mas: Mas: Utilidad Canje Decreto 1387/01 a Devengar Utilidad Conversion Decreto 471/02 a Devengar CAPITAL COMPUTABLE... ESTADO DE CAPITALES MINIMOS DETERMINACION COEFICIENTE (R.G PUNTO B.c.) 1. SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES Y REASEGUROS PASIVOS (*) 1.1. Período 01/06/2006 a 30/06/ Período 01/06/2005 a 30/06/ Período 01/06/2004 a 30/06/ SUBTOTAL SINIESTROS Y GASTOS LIQUIDACION PAGADOS, NETO DE RECUPEROS Y/O SALVATAJES (*) 2.1. Período 01/06/2006 a 30/06/ Período 01/06/2005 a 30/06/ Período 01/06/2004 a 30/06/ SUBTOTAL PORCENTAJE (1.4. / 2.4. x 100) PORCENTAJE A CONSIDERAR (3. ó 50%, el mayor) (**)... (**) RIESGOS DEL TRABAJO: (3. Ó 75%, el mayor) (*) Por seguros directos, reaseguros activos y/o retrocesiones Presidente Síndico/s ESTADO DE CAPITALES MINIMOS Entidad: NACION SEGUROS DE VIDA S.A. Ejercicio / período cerrado el: 30 DE JUNIO DE 2007 CAPITAL A ACREDITAR SEGURO DE VIDA INDIVIDUAL A PRIMA NIVELADA ( Resolución Nº punto )

9 1. EN FUNCION DE LAS RESERVAS MATEMATICAS 1.1. Reservas matemáticas seguros directos Reservas matemáticas reaseguros activos Reservas matemáticas reaseguros pasivos = ( ) = ( ) x 0, Relación puntos 1.4. / ( ) ( 1.5. x 1.6. ) ó ( 1.5 x 0,85 ), el mayor EN FUNCION DE LOS CAPITALES EN RIESGO (no negativos) 2.1. Capitales en riesgo seguros directos Capitales en riesgo reaseguros activos Capitales en riesgo reaseguros pasivos = ( ) = ( ) x 0, Relación puntos 2.4. / ( ) (2.5. x 2.6.) ó ( 2.5 x 0,50 ), el mayor... CAPITAL MINIMO REQUERIDO AL 30/06/2007 Según R.G , punto : "1.7." + "2.7."... Presidente Síndico/s

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11 O S nsporte Público Pasajeros) S.A Auditor ANEXO " I " S.A.

12 aución y Crédito aución y Crédito ivo-) Auditor

13 ANEXO " II " S.A. N A LAS PRIMAS Y RECARGOS ión Nº punto B. ) etiro y operaciones a), de la Ley 24557) ción N 25429) ) = = = , Auditor S.A. ANEXO " III "

14 STROS ciones de Riesgos del Trabajo orte Público de Pasajeros (R.G ) = = = = , Auditor S.A. ANEXO " IV "

15 ANEXO " V " = = ,8491 0,8491 Auditor ANEXO " VI "

16 % % Auditor

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