COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO DICTAMEN NO. 67 HONORABLE ASAMBLEA

Transcripción

1 COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO DICTAMEN NO. 67 HONORABLE ASAMBLEA Recibió esta Comisión, para su estudio, análisis, y dictamen correspondiente, el oficio No. DAPE/OP075/2007 de fecha 26 de noviembre de 2007, mediante el cual el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, emite su opinión respecto de la Cuenta Pública Anual del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, Organismo Público Descentralizado Estatal, por el ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de Para efectos de la emisión del presente dictamen se efectuó el estudio, análisis y evaluación de la información correspondiente, resultando los siguientes A N T E C E D E N T E S PRIMERO.- Que con fecha 31 de marzo de 2007, el Congreso del Estado recibió formalmente la Cuenta Pública Anual del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 9 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California. SEGUNDO.- Que el día 1 de noviembre de 2006, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, inició la fiscalización de la información que comprende la Cuenta Pública Anual del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 22 párrafo tercero, 27 fracción XII y 37 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, así como en los artículos 3, 8, 16, 17 y 23 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California; el examen se efectuó de acuerdo con las disposiciones legales en materia de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental. TERCERO.- Que a efecto de contar con mayores elementos de juicio, que permitieran apreciar con mayor claridad la situación financiera que arroja la información proporcionada, con fecha 4 de septiembre de 2007, se llevó a cabo la confronta de información de Cuenta Pública así como los resultados de la revisión con los servidores públicos de la Entidad, concluyendo en esta fecha, la revisión de la Cuenta Pública Anual correspondiente al ejercicio fiscal comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de 2006.

2 CUARTO.- Que agotado el proceso de fiscalización en los términos señalados en el antecedente anterior, de conformidad con los artículos 35, 36, 37, 38, 39 y 40 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California emitió Informe de Resultado mediante oficio número DAPE/OP075/2007 de fecha 26 de noviembre de 2007, que contiene la opinión sobre la Cuenta Pública Anual del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, por el ejercicio fiscal de C O N S I D E R A N D O S PRIMERO.- Que la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California en sus artículos 22 párrafo tercero y 27 fracción XII, establece que es facultad del Congreso revisar la Cuenta Pública Anual tanto del Estado como de los Municipios y demás entidades fiscalizables. SEGUNDO.- Que de conformidad al artículo 61 fracción III de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Baja California, establece que la Comisión de Fiscalización del Gasto Público es una Comisión de Dictamen Legislativo del Congreso del Estado. TERCERO.- Que de acuerdo a lo dispuesto en el artículo 66 de la Ley Orgánica del Poder Legislativo del Estado de Baja California, a la Comisión de Fiscalización del Gasto Público le corresponde, entre otros asuntos, el conocimiento, estudio y dictamen del Informe de Resultados de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Anual de las Entidades fiscalizables señaladas en el artículo 2 fracción V de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California. CUARTO.- Que de conformidad al artículo 37 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, el Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Baja California, es responsable de la fiscalización superior de las Cuentas Públicas que están obligadas a rendir las Entidades que ejerzan recursos públicos y en general cualquier Entidad, persona física o moral, pública o privada, que haya tenido o tenga a su cargo la recaudación, administración, el manejo o el ejercicio de recursos públicos estatales o municipales, como se establece en el artículo 2 fracción V de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California.

3 QUINTO.- Que el C. Lic. Hugo Francisco Castillo González, fungió como Director General del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de SEXTO.- Que con fundamento en el artículo 17 fracción XIV de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, se hicieron observaciones a las Cuentas Públicas del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, Organismo Público Descentralizado Estatal, mismas que fueron solventadas y aclaradas a satisfacción, excepto por las siguientes salvedades: a) La Entidad presenta en sus estados financieros al cierre del ejercicio, saldos por cobrar provenientes de los ejercicios fiscales de 1999 a 2005, por un monto de $ 767,467, integrándose de Cuentas por Cobrar por $ 156,818 por concepto de servicios funerarios, así mismo se conforma de los Programas Raciones Alimenticias y Asistencia Social a las Familias, consistentes en Desayunos Escolares y Despensas respectivamente, por un monto de $ 610,649. Sobre dichos saldos, no obstante las acciones de cobro realizadas, no se ha logrado su recuperación, situación que deberá analizarse para determinar la viabilidad de su recuperación, y en su caso someterse a consideración de la Junta de Gobierno para que determine lo conducente. b) La Entidad presenta registros contables de sus bienes muebles por $ ,198 integrados por las cuentas contables Bienes Muebles y Activo Fijo en Comodato, por $ ,592 y $ 236,606 respectivamente, cifra que al ser comparada con el Padrón de Bienes muebles que asciende a $ ,777, resultó una diferencia de más en registros contables por un monto de $ 2 899,421, la cual se encuentra en proceso de integración para su aclaración. Cabe señalar que de la diferencia citada, $ 693,276 corresponden al ejercicio fiscal c) La Entidad expidió 302 cheques de sus cuentas bancarias de Banamex, S.A. y HSBC, S.A., con fecha posterior al cierre del ejercicio por un total de $ ,584, según corte documental efectuado el día 3 de enero de 2007, los cuales fueron registrados contablemente con fecha 30 de diciembre de 2006, consecuentemente dicho importe aparece disminuido de la cuenta de Bancos, habiendo afectado a la cuenta de Acreedores Diversos subcuenta Programa de Inversión Estatal por $ ,555 y a diversas cuentas de Gastos por $ 2 441,029, sin embargo dichos cheques debieron presentarse como una cuenta por pagar al cierre del ejercicio, de conformidad a lo señalado en el Boletín C-1, párrafos 9 y 10 de Principios de Contabilidad.

4 Por todo lo anteriormente expuesto, la Comisión que suscribe se permite someter a la consideración de la Honorable Asamblea, los siguientes puntos R E S O L U T I V O S PRIMERO.- Se aprueba la Cuenta Pública de Ingresos, la Cuenta Pública de Egresos y la Cuenta Pública de Patrimonio del Sistema para el Desarrollo Integral de la Familia de Baja California, por el período comprendido del 1 de enero al 31 de diciembre de SEGUNDO.- Con motivo de las salvedades señaladas en los incisos a), b) y c) del Considerando Sexto, que no afectaron la Cuenta Pública de la Entidad, túrnese a la Dirección de Control y Evaluación Gubernamental, para que en un plazo que no exceda de 60 días, se apliquen las medidas correctivas que en cada caso procedan y se informe de su cumplimiento al Congreso del Estado para los efectos legales conducentes. D A D O en la Sala de Juntas de Fomento Agropecuario ubicada en el Centro de Gobierno del Estado de Baja California, en la Ciudad de Ensenada, Baja California, a los veinticinco días del mes de marzo de dos mil ocho. COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO DIP. ANTONIO RICARDO CANO JIMÉNEZ PRESIDENTE DIP. GLORIA MARÍA LOZA GALVÁN SECRETARIA

5 DIP. RUBÉN ERNESTO ARMENTA ZANABIA DIP. MIGUEL ÁNGEL CASTILLO ESCALANTE DIP. EDNA MIREYA PÉREZ CORONA DIP. CARLOS BARBOZA CASTILLO ARCJ/Mayra