Sección: DIRECCIÓN DE AUDITORIA ENSENADA. Número del oficio: DAF-DE/OP134/2010

Transcripción

1 ASUNTO: Informe de Resultado de la Revisión de la Cuenta Pública Anual de la Comisión Estatal de Servicios Públicos de Ensenada por el ejercicio fiscal Mexicali, Baja California, a 17 de diciembre de C. DIP. JUAN VARGAS RODRÍGUEZ PRESIDENTE DE LA COMISIÓN DE FISCALIZACIÓN DEL GASTO PÚBLICO DEL CONGRESO DEL ESTADO P R E S E N T E.- Con fundamento en los Artículos 35, 36, 37, 38, 39, 40 y demás relativos aplicables de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, me permito rendir a la Comisión de Fiscalización del Gasto Público que Usted preside, el siguiente INFORME DE RESULTADO: Para efectos del presente Informe, cuando se haga referencia al articulado de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, es de conformidad con el Artículo Transitorio Cuarto de la Ley de Fiscalización Superior de los Recursos Públicos para el Estado de Baja California y sus Municipios, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 22 de octubre de De igual forma, cuando se haga referencia al articulado de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Baja California, es de conformidad con los Artículos Transitorios Segundo y Tercero de la Ley de Presupuesto y Ejercicio del Gasto Público del Estado de Baja California, publicada en el Periódico Oficial del Estado el día 22 de octubre de El presente Informe tiene por objeto dar a conocer los resultados de la revisión que fue practicada a la Cuenta Pública de la Comisión Estatal de Servicios Públicos de Ensenada, correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009, mismo que contiene la opinión sobre el estado que guardan los ingresos, egresos, el patrimonio y la deuda pública de dicha Entidad, así como

2 ASUNTO: 2 los elementos que sirvieron de base para la emisión de la opinión antes mencionada, de acuerdo con los resultados del examen de la información financiera, presupuestal, programática y demás elementos de información que constituyen la Cuenta Pública Anual. La información mencionada en el párrafo anterior fue proporcionada por la propia Entidad fiscalizada, por lo que nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre la misma, la cual se deriva del análisis del resultado de la gestión y situación financiera, así como del examen que fue realizado principalmente en base a pruebas selectivas, y de acuerdo con las disposiciones legales que regulan el proceso de fiscalización y con las normas y procedimientos de auditoría aplicables al sector gubernamental, las cuales requieren que la revisión sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener elementos de juicio razonables de que la Cuenta Pública Anual no contiene errores importantes, que está preparada de acuerdo con postulados básicos de contabilidad gubernamental, que se lograron los objetivos y metas de los principales programas de la Entidad, que se aplicaron los recursos en términos de eficiencia y eficacia y que se cumplieron las disposiciones legales aplicables a las actividades de la Entidad, por lo que esta opinión se emite conforme a bases razonables que la sustentan debidamente. Es de señalar que, durante el ejercicio fiscal 2009, fungieron como Directores Generales de la Entidad, los CC. C. P. Hugo Adriel Zepeda Bellereza e Ing. José Guadalupe Flores Trejo, por el período del 1 de enero al 29 de diciembre y del 30 al 31 de diciembre de 2009, respectivamente. A N T E C E D E N T E S Mediante oficio número DG/461/2010, de fecha 29 de marzo de 2010, el C. Ing. José Guadalupe Flores Trejo, en su carácter de Director General de la Entidad, presentó ante el Congreso del Estado la Cuenta Pública Anual correspondiente al ejercicio fiscal del 1 de enero al 31 de diciembre de 2009, en cumplimiento al Artículo 9 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California,

3 ASUNTO: 3 la cual fue remitida al Órgano de Fiscalización Superior por la Comisión de Fiscalización del Gasto Público mediante oficio número XIX/CFGP/3209/2010, de fecha 16 de abril de Con fecha 14 de octubre de 2009, mediante oficio número DAF-DE/068/2009, el Órgano de Fiscalización Superior notificó al Titular de la Entidad del inicio de la fiscalización de la Cuenta Pública Anual correspondiente al ejercicio fiscal de 2009, para dar cumplimiento a lo dispuesto en los Artículos 22, Párrafos Segundo y Cuarto; 27, Fracción XII; y, 37 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Baja California, así como en los Artículos 3, 8, 16, 17 y 23 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California. Como resultado de la fiscalización de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública de la Entidad, el Órgano de Fiscalización Superior formuló observaciones, las cuales fueron notificadas a la Entidad mediante los oficios números DAOP-DE/032/2010 y DAF-DE/045/2010 de fechas 27 de julio y 15 de octubre de 2010, respectivamente, mismas que fueron atendidas a través de los oficios números DG/1328/2010 y DG/1892/2010 de fechas 11 de agosto y 1 de noviembre de 2010, respectivamente, y remitidos al Órgano de Fiscalización Superior por el C. Ing. José Guadalupe Flores Trejo, en su carácter de Director General de la Entidad. En atención a las observaciones notificadas y, en cumplimiento al Artículo 17, Fracción XXI, de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, mediante el oficio número DAF-DE/051/2010 de fecha 4 de noviembre de 2010, se requirió la presencia del Titular o de representantes de la Entidad en las instalaciones del Órgano de Fiscalización Superior, habiendo comparecido el día 9 de noviembre de 2010, los CC. Ing. José Guadalupe Flores Trejo, Lic. Arturo Estrada Castro, Lic. José Carmen Gallegos de Anda, L.A.E. Daniel Trenado Rodríguez, Lic. Rafael Vergara Hernández, C. P. Melchor Peñuelas Zavala, C. P. José Gabriel Enríquez López, en su carácter de Director General, Subdirector Administrativo y financiero, Subdirector Comercial, Gerente Comercial, Jefe del Departamento Jurídico, Jefe del Departamento de

4 ASUNTO: 4 Contabilidad y Jefe del Departamento de Presupuestos, respectivamente, para el esclarecimiento de los hechos u omisiones derivadas de la revisión de la Cuenta Pública Anual por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de En base a lo anteriormente expuesto y, en ejercicio de las facultades que me confieren los Artículos 35, 36, 37, 38, 39, 40 y demás relativos aplicables de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, tengo a bien emitir la siguiente O P I N I Ó N: I. Es procedente otorgar la aprobación de las Cuentas Públicas de Ingresos, Egresos, Patrimonio y Deuda Pública a la Comisión Estatal de Servicios Públicos de Ensenada, por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de II. Como resultado de la revisión, se derivaron las siguientes salvedades que no afectan la Cuenta Pública Anual de la Entidad: 1. La Entidad presenta en conciliación Bancaria al cierre del ejercicio, en la cuenta del banco HSBC México S.A. número , partida antigua que no ha sido depurada, la cual proviene del ejercicio 2003, por concepto de retiro por instrucción especial, por un importe de $ 32, La Entidad presenta en sus registros contables al cierre del ejercicio de 2009, en la cuenta Deudores por Servicio de Agua, subcuenta Rezagos, saldos con antigüedad mayor a un año por un importe de $ ,266, de los cuales, $ ,403 corresponden al Gobierno del Estado, $ 4 328,239 al Gobierno Federal y $ 8 536,190 al Gobierno Municipal; asimismo, presenta saldos con rezago en la cuenta Deudores por obra, tomas, descargas y medidores, que ascienden a la cantidad de $ ,019; por todo lo anterior y no obstante que se han realizado gestiones de cobro, no ha sido posible su recuperación.

5 ASUNTO: 5 Cabe señalar que dentro del adeudo del Gobierno del Estado se incluye la cantidad de $ ,685 que corresponde a la UABC y, en el saldo del gobierno Federal, $ 2 069,146 son a cargo de la UNAM, importes que se encuentran considerados en la estimación de cuentas incobrables, derivada de la resolución del Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Baja California, de fecha 8 de mayo de 1995, basado en el amparo federal otorgado el 2 de marzo de 1995, por considerarse improcedente su cobro. 3. Al efectuar la comparativa entre el inventario físico valuado de los almacenes de materiales ubicados en la ciudad de Ensenada y en el poblado Vicente Guerrero al 31 de diciembre de 2009, que ascienden a la cantidad de $ 5 183,322, contra el saldo de la cuenta de almacén según registro contable a esa misma fecha, por un importe de $ 4 688,694, existe una diferencia de menos en registros contables por la cantidad de $ 494,628, pendiente de aclarar. 4. La Entidad presenta al cierre del ejercicio de 2009, en la cuenta de Bienes Muebles, la cantidad de $ ,446, que al comparar contra el padrón de bienes muebles que asciende a $ ,069, existe una diferencia de menos en registros contables por $ 677,623, no aclarada por la Entidad. 5. La Entidad registró como ingresos presupuestales, recursos por un monto de $ ,000, derivados de dos préstamos de Gobierno del Estado por $ ,000 y $ ,000, obtenidos a corto plazo como apoyo financiero recuperable, para cubrir necesidades financieras derivadas del ejercicio de sus funciones, mismos que debieron ser reconocidos como operaciones transitorias en los términos del Artículo 52, Fracción III, de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público del Estado de Baja California.

6 ASUNTO: 6 Cabe mencionar que al cierre del ejercicio, la Entidad se encuentra sujeta a cuarenta y un juicios que se siguen en su contra en el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Estado de Baja California, dentro de los cuales se localiza el identificado con el numero de expediente 21/1998, promovido por TECNOLOGÍA Y CONTROL DE DESPERDICIOS S.A. DE C.V., en el que fue celebrado un convenio, que se encuentra elevado a la categoría de sentencia ejecutoriada y cuyo saldo es de $ ,000; los restantes son juicios de nulidad de cobros, suspensión y cancelación de servicios, cuya afectación se cuantifica en la cantidad de $ 975,985. Así mismo, la Entidad es parte demandada en tres juicios agrarios, cuyo interés pecuniario asciende a la cantidad de $ 1 066,621; en un juicio civil, cuya probable afectación la Entidad cuantifica en $ 304,817 y en siete juicios laborales, cuya posible afectación no cuantifica la Entidad, por lo que existe incertidumbre respecto del efecto económico que se pudiese derivar de una posible resolución adversa de la autoridad correspondiente. Así mismo, en cumplimiento del Artículo 44 de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Baja California, considero que las salvedades anteriormente señaladas deben hacerse del conocimiento de la Dirección de Control y Evaluación Gubernamental del Ejecutivo del Estado, con el propósito de que se dicten las medidas correctivas conducentes. A T E N T A M E N T E. AUDITOR SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL. C.P. ARTURO GONZÁLEZ LUNA C.c.p.- Expediente/Archivo AGL/IABO/AAM/luz*