Guía de cancelación CFDI v3.3

Transcripción

1 Guía de cancelación CFDI v3.3

2 Facturación CFDI Versión 3.3 Guía de cancelación CFDI v3.3

3 Nuevo Esquema de Cancelación de CFDI 3.3 El nuevo esquema de cancelación de CFDI consiste en que ahora, en algunos casos, los emisores de los CFDI no podrán cancelar las facturas sin la autorización del receptor. En el esquema anterior los emisores podían cancelar los CFDI sin la autorización del receptor del comprobante. Casos por los que NO se requerirá autorización del receptor: 1.Si se trata de un CFDI de ingreso con un monto máximo de 5 mil pesos. 2.Si es un CFDI de nómina. 3.Si es un CFDI de egreso o traslado. 4.Si es un CFDI de ingresos expedido a un contribuyente inscrito en el RIF. 5.Si es un CFDI global. 6.Si es un CFDI emitido a residentes en el extranjero. 7.Si se cancela durante los tres días siguientes a su expedición. 8.Si amparan retenciones e información de pagos. 9.Si son emitidos a través de la herramienta del SAT llamada Mis cuentas. 10.Si es emitido por un integrante del sistema financiero. 11.Si es un CFDI expedido por contribuyentes que enajenen, usen o gocen bienes inmuebles, otorguen el uso, goce o aceptación de un terreno. 12.Si es un CFDI de ingresos expedido a través de un proveedor autorizado de certificación por actividades agrícolas, silvícolas, ganaderas o pesqueras. Con algún supuesto que se cumpla, no se requerirá intervención del receptor para cancelar el CFDI, a este concepto el SAT le asigna el nombre de Cancelación sin aceptación.

4 Cómo cancelar CFDI 3.3? Las cancelaciones de CFDI emitidos que no cumplan con alguna de las características antes mencionadas generarán una solicitud de cancelación al receptor, la cual será notificada a través del Buzón Tributario. Una vez realizada la solicitud de cancelación el receptor tiene 3 días para aprobarla o rechazarla, en caso de que no responder a la solicitud el SAT dará por cancelado ese CFDI. Regla Para los efectos de los artículos 29-A, cuarto y quinto párrafos del CFF y Sexto, fracción I de las Disposiciones Transitorias del CFF, previsto en el Decreto por el que se reforman, adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta, de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, del Código Fiscal de la Federación y de la Ley Federal del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos publicado en el DOF el 30 de noviembre de 2016, cuando el emisor de un CFDI requiera cancelarlo, podrá solicitar la cancelación a través del Portal del SAT en Internet. El receptor del comprobante fiscal, recibirá un mensaje a través del buzón tributario indicándole que tiene una solicitud de cancelación de un CFDI, por lo que deberá manifestar a través del Portal del SAT, a más tardar dentro de los tres días siguientes contados a partir de la recepción de la solicitud de cancelación de CFDI, la aceptación o negación de la cancelación del CFDI. El SAT considerará que el receptor acepta la cancelación del CFDI si transcurrido el plazo a que se refiere el párrafo anterior, no realiza manifestación alguna.

5 Cancelación en el sistema NS Hoteles 3.0 Cuando un comprobante requiere aprobación del Receptor, la factura queda con estatus en proceso, en el cual el receptor debe confirmar a través del buzón tributario. Para conocer el nuevo estatus (aceptación/rechazo) es necesario mandar a cancelar nuevamente. En caso de que el receptor confirme/acepte la cancelación, la factura se cancela y se identifica que fue con aceptación.

6 Si el plazo de las 72 horas se cumple sin respuesta, entonces al mandar a cancelar nuevamente, la factura se cancela y se identifica que fue sin aceptación. En el caso que el receptor niegue la cancelación, la factura se mantiene vigente y se identifica con no cancelable (el receptor no acepto la cancelación del comprobante).