BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO

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1 Núm. 143 Martes 14 de junio de 2016 Sec. I. Pág I. DISPOSICIONES GENERALES MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 5779 Corrección de errores de la Orden HAP/871/2016, de 6 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica, y se aprueba el documento normalizado de documentación específica de operaciones con personas o entidades vinculadas para entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades. Advertidos errores en el contenido de las páginas 37551, 37554, y del BOE número 137 del 7 de junio de 2016, en la publicación de la Orden HAP/871/2016, de 6 de junio, por la que se aprueban los modelos de declaración del Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes correspondiente a establecimientos permanentes y a entidades en régimen de atribución de rentas constituidas en el extranjero con presencia en territorio español, para los períodos impositivos iniciados entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de, se dictan instrucciones relativas al procedimiento de declaración e ingreso y se establecen las condiciones generales y el procedimiento para su presentación electrónica, y se aprueba el documento normalizado de documentación específica de operaciones con personas o entidades vinculadas para entidades que cumplan los requisitos del artículo 101 de la Ley 27/2014, de 27 de noviembre, del Impuesto sobre Sociedades, se sustituyen las páginas 37551, y por las páginas 14, 17 y 24 del modelo, respectivamente, y la página por la página 9 del modelo 220, que se incluyen a continuación como Anexo.

2 Núm. 143 Martes 14 de junio de 2016 Sec. I. Pág ANEXO Liquidación (III) Página 14 Cuota íntegra Cuota íntegra Incremento por incumplimiento reserva de nivelación (art LIS) Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (art. 33 LIS) Bonifi caciones por prestación de servicios (art. 34 LIS) Bonifi cación rendimientos por ventas bienes corporales producidos en Canarias (art. 26 Ley 19/1994) Bonifi caciones Sociedades Cooperativas (Ley 20/1990) Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (Capítulo III Título VII LIS) Otras bonifi caciones Deducciones por doble imposición (desglose en página 15): DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/4) DI interna (DT 23ª.1 LIS) DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 RDL 4/4) DI internacional de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 31 y 32 LIS) DI internacional generada y aplicada en el ejercicio actual (arts. 31 y 32 LIS) Transparencia fi scal internacional (art LIS) DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (art. 76 Ley 19/1994) Cuota íntegra ajustada positiva... Otras deducciones. Cuota líquida positiva Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones Deducción DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/4 y art. 36 ter Ley 43/95 (desglose en página 16) Deducciones DT 24ª.1 LIS (desglose en página 16) Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tít. VI y DT 24ª.3 LIS) (desglose en páginas. 17 y 18) Deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art LIS) Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (Ley 49/2) (desglose en página 18) Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (desglose en página 16) Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral Deducciones excluidas de límite I+D+i (desglose en página 18) Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS (desglose en página 18) Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS (desglose en página 18) Cuota líquida positiva Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC Retenciones e ingresos a cuenta / pagos a cuenta participaciones IIC imputados por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas Estado Cuota del ejercicio a ingresar o a devolver Pagos fraccionados. Cuota diferencial 1 er pago fraccionado º pago fraccionado er pago fraccionado Cuota diferencial Líquido a ingresar o a devolver Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores Incremento por incumplimiento de requisitos SOCIMI (**) Intereses de demora Importe ingreso / devolución efectuada de la declaración originaria Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art LIS) TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra) Abono de deducciones por producciones extranjeras (art LIS) Líquido a ingresar o a devolver Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la Administración tributaria (art. 130 LIS) (**) Incumplimiento de requisitos o tributación por otro régimen antes del plazo de 3 años de permanencia (art. 9.1 Ley 11/9) D. Forales / Navarra (totales) (desglose en pág. 26)

3 Núm. 143 Martes 14 de junio de 2016 Sec. I. Pág Deducciones para incentivar determinadas actividades (Cap. IV Tit. VI y DT 24ª.3 LIS) (***) Página 17 Límite Límite Pendiente de aplicación conjunto año Deducción pendiente/generada Aplicado en esta liquidación en períodos futuros 1997: Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /13 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /14 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /15 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95... /16 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /17 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /18 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /19 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/ /20 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /21 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /22 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /23 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /24 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tít. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /25 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /26 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /27 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/ /28 (**) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/4 (excepto I+D+i) / : Investigación y desarrollo (CT) / : Innovación tecnológica (IT) / : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95 y RDL 4/4 (excepto I+D+i) / : Investigación y desarrollo (CT) / : Innovación tecnológica (IT) / (*) : Suma deducciones Cap. IV Tit. VI Ley 43/95, RDL 4/4 y LIS (excepto I+D+i) / (*) : Investigación y desarrollo (CT) / (*) : Innovación tecnológica (IT) / : Deducción creación empleo trabaj. con discapacidad (CE) / : Investigación y desarrollo (CT) / : Innovación tecnológica (IT) / : Deducción por inversión de benefi cios (IB) / : Producciones cinematográfi cas españolas (PC) / : Espectáculos en vivo de artes escénicas y musicales (EV) / : Creación empleo contratación menores de 30 (CEM-1) (art. 37 LIS) / : Creación empleo contratación desempleados con prest. desempleo (CEM-2) (art. 37 LIS) / : Inversiones en territ. África Occidental y gastos de propaganda y public. (TAP) (art. 27bis Ley 19/94) / : Programa "El Árbol es Vida" (AV) / : Plan Director para la recuperación del Patrimonio Cultural de Lorca (PL) 2030/ % / 50% : Universiada de Invierno de Granada (UG) / : Campeonato del Mundo de Ciclismo en Carretera Ponferrada 2014 (P) 2030/ : Barcelona World Jumping Challenge (WJ) / : 3ª Edición de la Barcelona World Race (3W) / : Programa de preparación de los deportistas españoles para los juegos de "Río de Janeiro 2016" (R16) / : VIII Centenario de la Peregrinación de San Francisco de Asís a Santiago de Compostela ( ) (FA) / : V Centenario del Nacimiento de Santa Teresa de Jesús en el año (ST) 2030/ : Alicante 2014 (A14) / : Donostia/San Sebastián, Capital Europea de la Cultura 2016 (D16) 2030/ : Expo Milán (EM) / : Madrid Horse Week (MH) / : III Centenario de la Real Academia Española (RA) / : A Coruña -120 años después / : IV Centenario de la segunda parte de El Quijote (Q) / : World Challenge LFP/85º Aniversario de la Liga (WCH) / : Juegos del Mediterráneo de 2017 (M17) / : Aniversario del Teatro Real y el Vigésimo Aniversario de la reapertura del Teatro Real (TR) / : IV Centenario de la muerte de Miguel de Cervantes (MC) / : VIII Centenario de la Universidad de Salamanca (US) / : Programa Jerez, Capital mundial del Motociclismo (J) / : Cantabria 2017, Liébana Año Jubilar (C17) / : Programa Universo Mujer (UM) / : 60 Aniversario de la Fundación de la Escuela de Organización Industrial (EOI) / : Encuentro Mundial en Las Estrellas 2017 (EME) / (*) Sólo debe cumplimentarse si tiene deducciones pendientes de aplicar correspondientes a un período impositivo iniciado en. (**) Excepto deducciones por investigación y desarrollo e innovación tecnológica que podrán aplicarse en los períodos impositivos que concluyan en los 18 años inmediatos y sucesivos. (***) Excepto deducciones por producciones cinematográfi cas extranjeras (art LIS) que se declaran en las casillas [01039] y, en su caso, en la casilla [01042] de la pág

4 Núm. 143 Martes 14 de junio de 2016 Sec. I. Pág Agrupaciones de interés económico y UTES (régimen especial) Página 24 A) Porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios Indique el porcentaje de imputación de bases imponibles y demás conceptos liquidatorios a las personas o entidades que ostenten los derechos económicos inherentes a la cualidad de socio que sean contribuyentes por el IRPF o del Impuesto sobre Sociedades o socios o empresas miembros residentes en territorio español o no residentes con establecimiento permanente B) de información (artículo 46 RIS) 1.- Resultado de la cuenta de pérdidas y ganancias Gastos fi nancieros netos no deducidos por la entidad Reserva de capitalización no aplicada por la entidad Base imponible Base imponible minorada o incrementada, en su caso, en las cantidades derivadas de la aplicación de la reserva de nivelación (entidades de reducida dimensión) Deducción para evitar la doble imposición: Base de la deducción % Participación 7.- Base de las bonifi caciones Base de las deducciones para incentivar la realización de determinadas actividades: a) Base total (excepto base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos)... b) Base de deducción por inversiones en elementos del inmovilizado material nuevos Retenciones e ingresos a cuenta Dividendos y participaciones en benefi cios distribuidos con cargo a reservas: a) De ejercicios en los que la sociedad no haya tributado en el régimen especial... b) De ejercicios en los que la sociedad haya tributado en el régimen especial Relación de socios existentes a la fecha de cierre del período impositivo, en orden decreciente de grado de participación, con sus datos identifi cativos y grado de participación en dicha fecha: Código RPTE. F/J R/X Apellidos y nombre / Razón social provincia/país Base imponible imputada % Partic. Información de detalle de EP o UTE que operen en el extranjero y por participación en fórmula de colaboración análoga a UTE País de Benefi cio o pérdida Suma de ajustes Suma de deducciones Identifi cación residencia fi scal Volumen de operaciones que obtienen en el período al resultado contable por DI internac (art. 31 LIS) impositivo desde el inicio de la actividad acreditada en periodos anteriores

5 Núm. 143 Martes 14 de junio de 2016 Sec. I. Pág LIQUIDACIÓN (II) Denominación social de la entidad representante Página 9 Cuota íntegra Cuota íntegra... Regularización reserva de nivelación (Art LIS) Bonifi caciones y deducciones por doble imposición. Cuota íntegra ajustada positiva Bonifi cación por rentas obtenidas en Ceuta y Melilla (pág. 11) Bonifi caciones por prestación de servicios (pág. 11) Bonifi cación rendimientos por venta bienes corporales producidos en Canarias (pág. 11) Bonifi caciones sociedades cooperativas (pág. 11) Bonifi caciones entidades dedicadas al arrendamiento de viviendas (pág. 11) Otras bonifi caciones (pág. 11) DI interna de períodos anteriores aplicada en el ejercicio (art. 30 RDL 4/4) (pág. 12) DI interna (DT 23ª.1 LIS) DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 RDL 4/4) (pág. 12) DI internacional de períodos anteriores aplicada en el periodo (arts. 31 y 32 LIS) (pág. 12) DI internacional generada y aplicada en el periodo (art. 31 y 32 LIS) (pág. 12) Transparencia fi scal internacional (art LIS) (pág. 10) DI interna intersocietaria al 5/10% (cooperativas) (pág. 10) Bonifi caciones empresas navieras en Canarias (pág. 11) Cuota íntegra ajustada positiva... Otras deducciones. Cuota líquida positiva Apoyo fi scal a la inversión y otras deducciones Deducciones DT 24ª.7 LIS, art. 42 RDL 4/4 y art. 36 ter Ley 43/95 (pág. 13) Deducciones DT 24ª.1 LIS (pág. 13) Deducciones con límite del Capítulo IV Título VI y DT 24ª.3 LIS (pág. 14 y 14 bis) Deducción por producciones extranjeras (art LIS) Deducciones I + D + i excluídas del límite art LIS (pág. 14 bis) Deducción donaciones a entidades sin fi nes de lucro (pág. 14 bis) Deducciones Inversión Canarias (Ley 20/1991) (pág. 13) Deducciones específi cas de las entidades sometidas a normativa foral Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.1 LIS Deducción por reversión de medidas temporales DT 37ª.2 LIS Cuota líquida positiva Cuota del período a ingresar o a devolver Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC Retenciones e ingresos a cuenta/pagos a cuenta participaciones IIC imputados por agrupaciones de interés económico y uniones temporales de empresas Retenciones sobre los premios de determinadas loterías y apuestas Cuota del período a ingresar o a devolver Pagos fraccionados. Cuota diferencial Pago fraccionado Pago fraccionado Pago fraccionado Cuota diferencial Líquido a ingresar o a devolver Incremento por pérdida benefi cios fi scales períodos anteriores Intereses de demora Importe ingreso/devolución efectuada de la declaración originaria Abono de deducciones I+D+i por insufi ciencia de cuota (opción art LIS) TOTAL (Estado + D. Forales/Navarra) Abono de deducciones por producciones extranjeras (art LIS) Líquido a ingresar o a devolver Abono por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) Compensación por conversión de activos por impuesto diferido en crédito exigible frente a la AT (art. 130 LIS) ESTADO ESTADO D. FORALES/NAVARRA D. FORALES/NAVARRA BOLETÍN OFICIAL DEL ESTADO D. L.: M-1/ ISSN: X