Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y Sociedades Dependientes

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4 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y Sociedades Dependientes Estados Financieros Intermedios Resumidos Consolidados e Informe de Gestión Intermedio Resumido Consolidado (Junto con el Informe de Revisión Limitada) correspondientes al periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2016

5 Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. y Sociedades Dependientes ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS RESUMIDOS CONSOLIDADOS Correspondientes al periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2016 I II III IV V VI Estados de situación financiera consolidados Cuentas de resultados consolidadas Estados del resultado global consolidados Estados de cambios en el patrimonio neto consolidados Estados de flujos de efectivo consolidados Notas explicativas a los estados financieros intermedios resumidos consolidados 1 Información corporativa 2 Bases de presentación 3 Información sobre segmentos operativos 4 Inmovilizado material 5 Activos intangibles 6 Activos financieros 7 Instrumentos financieros derivados e instrumentos de cobertura 8 Otras inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación 9 Otros activos 10 Existencias 11 Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 12 Patrimonio neto 13 Pasivos financieros 14 Provisiones 15 Activos y pasivos por impuestos e impuesto sobre las ganancias 16 Transacciones con pagos basados en acciones 17 Otros ingresos y gastos 18 Compromisos y contingencias 19 Información sobre partes vinculadas 20 Otra información 21 Hechos posteriores

6 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS (I) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (Expresados en miles de euros) ACTIVO Notas de junio 31 de diciembre (No auditado) Inmovilizado material Fondo de comercio Otros activos intangibles Inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación 8-92 Otros activos financieros no corrientes 6.2 y Créditos al consumo de actividades financieras Activos por impuesto diferido Activos no corrientes Existencias Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Créditos al consumo de actividades financieras Activos por impuestos corrientes Activos por impuestos sobre ganancias corrientes Otros activos financieros corrientes Otros activos Efectivo y otros activos líquidos equivalentes Activos corrientes TOTAL ACTIVO

7 ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS (I) Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 (Expresados en miles de euros) PASIVO Y PATRIMONIO NETO Notas de junio 31 de diciembre (No auditado) Capital Reservas Acciones propias 12.3 (52.486) (53.561) Otros instrumentos de patrimonio propio Beneficio neto del periodo Diferencias de conversion 12.6 (69.050) (93.683) Ajustes de valor por operaciones de cobertura Patrimonio neto atribuido a tenedores de instrumentos de la dominante Participaciones no dominantes 12.5 (36) (18) Total Patrimonio neto Deuda financiera no corriente Provisiones Otros pasivos financieros no corrientes Pasivos por impuesto diferido Pasivos no corrientes Deuda financiera corriente Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Pasivos por impuestos corrientes Pasivos por impuestos sobre ganancias corrientes Otros pasivos financieros Pasivos corrientes TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

8 CUENTAS DE RESULTADOS CONSOLIDADAS (II) Para los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 (Expresados en miles de euros) CUENTA DE RESULTADOS Notas de junio 30 de junio (No auditada) (No auditada) Importe neto de la cifra de negocios Otros ingresos TOTAL INGRESOS Consumo de mercaderias y otros consumibles 17.2 ( ) ( ) Gastos de personal 17.3 ( ) ( ) Gastos de explotación 17.4 ( ) ( ) Amortizaciones 17.5 ( ) ( ) Deterioro 17.5 (1.889) (2.572) Resultados procedentes de inmovilizado 17.6 (3.969) (3.562) RESULTADOS DE EXPLOTACION Ingresos financieros Gastos financieros 17.7 (32.294) (29.768) Resultado de sociedades por el método de la participación 8 (259) - BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS Impuesto sobre beneficios 15 (16.949) (24.988) BENEFICIO DESPUES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS BENEFICIO NETO BENEFICIO DEL PERIODO ATRIBUIBLE A TENEDORES DE INSTRUMENTOS DE PATRIMONIO NETO DE LA DOMINANTE BENEFICIO DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS Pérdida de actividades continuadas atribuida a participaciones no dominantes (18) (17) Ganancias por acción básicas y diluidas, en euros Beneficio del periodo 0,10 0,10

9 ESTADOS DEL RESULTADO GLOBAL CONSOLIDADOS (III) Para los periodos de seis meses terminados el 30 de junio 2016 y 2015 (Expresados en miles de euros) de junio 30 de junio (No auditado) (No auditado) Beneficio neto del periodo Otro resultado global: Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero (nota 12.6) (11.479) (11.479) Ajustes de valor por operaciones de cobertura 13 (32) Efecto impositivo (3) 9 10 (23) Transferencias a la cuenta de resultados consolidada (11.502) Resultado global total del periodo, neto de impuestos Atribuido a: Tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante Participaciones no dominantes (18) (17)

10 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO CONSOLIDADOS (IV) Para los periodos de seis meses terminados el 30 de junio 2016 y 2015 (Expresados en miles de euros) Capital escriturado Patrimonio atribuido a los tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante Prima de emisión Reservas y resultados acumulados Al 1 de enero de ( ) (58.864) (45.836) (46) Resultado neto del periodo (17) Otro resultado global del periodo, neto de impuestos (23) (11.479) (11.502) - (11.502) Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero (11.479) (11.479) - (11.479) Ajustes de valor por operaciones de cobertura (23) - (23) - (23) Resultado global total del periodo (23) (11.479) (17) Operaciones con socios o propietarios - ( ) (87.310) (10.542) - - ( ) - ( ) Distribución del resultado de ( ) ( ) - ( ) Emisión de pagos basados en acciones Operaciones con acciones propias - - (8.885) (87.310) (14.545) - - ( ) - ( ) Al 30 de junio de 2015 (no auditado) ( ) (57.315) (63) Acciones propias Otros instrumentos de patrimonio propio Ajustes de valor por operaciones de cobertura Diferencias de conversión Patrimonio neto atribuido a la Sociedad dominante Participaciones no dominantes Total patrimonio neto Al 1 de enero de (53.561) (93.683) (18) Resultado neto del periodo (18) Otro resultado global del periodo, neto de impuestos Diferencias de conversión de estados financieros de negocios en el extranjero Ajustes de valor por operaciones de cobertura Resultado global total del periodo (18) Operaciones con socios o propietarios - - ( ) ( ) - ( ) Distribución del resultado de ( ) ( ) - ( ) Emisión de pagos basados en acciones Operaciones con acciones propias - - (1.646) (4.906) - - (5.477) - (5.477) Al 30 de junio de 2016 (no auditado) (52.486) (69.050) (36)

11 ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADOS (V) Para los periodos de seis meses terminados el 30 de junio 2016 y 2015 (Expresados en miles de euros) Notas de junio 30 de junio (No auditado) (No auditado) Actividades de explotación BENEFICIO ANTES DE IMPUESTOS DE ACTIVIDADES CONTINUADAS Resultado antes de impuestos Ajustes al resultado: Amortización del inmovilizado Deterioro de activos Pérdida por operaciones de inmovilizado Ingresos financieros 17.7 (4.883) (3.377) Gastos financieros Reversión neta de provisiones y subvenciones (5.598) (5.830) Otros ajustes al resultado (3.272) Participaciones en Pérdidas (Beneficios) de sociedades por el método de la participación neto de dividendos Ajustes al capital circulante: ( ) Variación en los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar ( ) ( ) Variación de existencias (61.602) (47.910) Variación en acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Variación en los compromisos de créditos al consumo y refinanciación 10 (215) Variación de otros activos (26.986) Variación de otros pasivos (13.238) (25.304) Variación de activos y pasivos mantenidos para la venta - (58) Impuesto sobre ganancias corrientes cobrado (pagado) (21.666) Flujos de efectivo netos de las actividades de explotación Actividades de inversión Adquisición de activos intangibles 5.1 y 5.2 (1.745) (66.607) Adquisición de inmovilizado material 4 ( ) ( ) Adquisición de instrumentos financieros (18.776) (19.741) Gastos de desarrollo 5.2 (2.684) (1.236) Variación de proveedores de inmovilizado (4.847) (317) Enajenación de activos intangibles 31 - Enajenación de activos de inmovilizado material Pagos procedentes de otros activos financieros Intereses cobrados Flujos de inversión de actividades interrumpidas - 10 Flujos de efectivo netos de las actividades de inversión ( ) ( ) Actividades de financiación Adquisición de acciones propias 12.3 (4.048) ( ) Importes procedentes de deuda financiera Cobros (Pagos) procedentes de otros pasivos financieros 294 (70) Intereses pagados (31.716) (29.350) Flujos de efectivo netos de las actividades de financiación (3.706) Variación neta del efectivo y equivalentes al efectivo (27.178) Diferencias de cambio netas Efectivo y equivalentes al efectivo al 1 de enero Efectivo y equivalentes al efectivo al 30 de junio

12 Notas explicativas a los estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2016 (VI) 1. INFORMACIÓN CORPORATIVA Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. (en adelante la Sociedad dominante o DIA) se constituyó en España el 24 de junio de 1966 como sociedad anónima, por un período de tiempo indefinido. Su domicilio social está situado en Las Rozas de Madrid. La Sociedad dominante tiene por objeto la realización de las siguientes actividades, tanto en territorio nacional como extranjero: (a) La compraventa y distribución al por mayor o al por menor en el mercado interno y externo de productos del ramo de alimentación y de cualesquiera otros productos destinados al consumo; productos de uso doméstico sanitarios, de parafarmacia, homeopatía, dietética, óptica, cosmética, bisutería, droguería, perfumería e higiene personal; y productos de alimentación, higiénico sanitarios e insecticidas, y cualesquiera otros productos de gran consumo para animales. (b) La realización de operaciones patrimoniales; la adquisición, venta y arrendamiento de bienes muebles e inmuebles; y la realización de operaciones financieras, en la medida permitida por la legislación aplicable. (c) La prestación de servicios de colaboración empresarial de todo tipo para la comercialización de productos y servicios de telecomunicaciones, y muy especialmente de telefonía, mediante la conclusión de los oportunos acuerdos con las compañías habilitadas para el suministro y distribución de todos estos productos y servicios. Dicha colaboración incluirá en todo caso y en la medida permitida por la legislación aplicable la comercialización de los referidos productos y servicios de telecomunicaciones. (d) La prestación de servicios de colaboración empresarial de todo tipo para la comercialización de productos y servicios propios de las entidades de crédito, entidades de pago, entidades de dinero electrónico y establecimientos de cambio de moneda, de conformidad con lo previsto en el objeto social y la autorización administrativa de estas entidades. Dicha colaboración incluirá, en la medida permitida por la legislación aplicable y, en su caso, sujeta a la previa autorización administrativa de resultar necesaria, la prestación, comercialización y distribución de los productos y servicios de estas entidades. (e) La realización de actividades relacionadas con la comercialización y/o la venta a través de internet o cualesquiera medios telemáticos de toda clase de productos y servicios de lícito comercio, y en especial productos de alimentación, del hogar y pequeños electrodomésticos, productos multimedia, informáticos, artículos de fotografía, telefonía y productos de imagen o sonido, así como la prestación de toda clase de servicios a través de internet o cualesquiera otros medios telemáticos. (f) La realización de actividades propias de las agencias de viajes, tanto mayoristas como minoristas, incluyendo, entre otras, la organización y venta de los denominados viajes combinados. (g) La actividad de distribución al por menor de productos petrolíferos así como la explotación de estaciones de servicio y el comercio al por menor de carburantes y combustibles de venta al público. (h) La adquisición, tenencia, disfrute, gestión, administración y enajenación de valores representativos del capital de entidades residentes y no residentes en territorio español, mediante la correspondiente organización de medios materiales y personales. i) La dirección, coordinación, asesoramiento y apoyo a sociedades participadas o aquellas sociedades con las que colabore en virtud de relaciones contractuales como contratos de franquicia y similares. (j) La realización de actividades de depósito y almacenaje de toda clase de mercancías y productos, tanto para la Sociedad como para otras empresas. La actividad principal del Grupo DIA es el comercio al por menor de productos de alimentación a través de autoservicios, propios o en régimen de franquicia, que utilizan el rótulo de establecimientos de las enseñas del Grupo DIA. La Sociedad dominante abrió su primer establecimiento en Madrid en

13 Actualmente, el Grupo DIA utiliza las enseñas de DIA Market, DIA Fresh y Fresh by DIA, DIA Maxi, La Plaza de DIA, Max Descuento, Clarel, El Árbol, Cada DIA, Minipreço y Mais Perto. Desde el 5 de julio de 2011 las acciones de DIA cotizan en las Bolsas de Valores españolas. 2. BASES DE PRESENTACIÓN 2.1. Bases de preparación de los estados financieros intermedios resumidos consolidados Los Administradores de la Sociedad dominante han preparado estos estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al periodo de seis meses terminado el 30 de junio de 2016 a partir de los registros contables de Distribuidora Internacional de Alimentación S.A. y de las sociedades dependientes. Estos estados financieros intermedios han sido preparados de acuerdo con la NIC 34 Información Financiera Intermedia y no incluyen toda la información financiera requerida para las cuentas anuales completas preparadas de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). No obstante, se incluyen seleccionadas notas para explicar hechos y transacciones que son relevantes para el entendimiento de los cambios en la situación financiera consolidada del Grupo DIA y su rendimiento financiero consolidado ocurridos desde las últimas cuentas anuales correspondientes al ejercicio terminado el 31 de diciembre de El Grupo DIA ha adoptado la última versión de todas las normas aplicables publicadas por el IASB y adoptadas por la Comisión de Regulación de la Unión Europea, cuya aplicación es obligatoria al 30 de junio de La comparación de los estados financieros intermedios resumidos consolidados está referida a periodos semestrales finalizados el 30 de junio de 2016 y 2015, excepto el estado de situación financiera consolidado que compara el 30 de junio de 2016 con el 31 de diciembre de Distribuidora Internacional de Alimentación, S.A. es cabecera de un grupo formado por sociedades dependientes (en adelante Grupo DIA o el Grupo) que han sido consolidadas siguiendo el método de integración global o el método de la participación. En mayo de 2016, las sociedades del Grupo, Pe-Tra Servicios a la distribución, S.L. y Distribuidora Internacional, S.A. han adquirido el 100% del capital de la sociedad Hartford, S.A. y que al 30 de junio de 2016 ha cambiado su denominación social por la de DIA Paraguay, S.A. (en adelante DIA Paraguay). Como consecuencia de la adquisición de DIA Paraguay se ha adquirido indirectamente la sociedad Distribuidora Paraguaya de Alimentos, S.A. (en adelante DIPASA) de la que posee una participación del 10%. A 30 de junio de 2016, estas dos sociedades aún no han comenzado su actividad. Con fecha 3 de mayo de 2016, la sociedad DIA Brasil ha ampliado su capital social en miles de reales brasileños y ha sido suscrito íntegramente por la Sociedad dominante del Grupo. Por su parte, Schlecker, S.A. ha pasado a denominarse Beauty by DIA, S.A. quedando inscrito en el Registro Mercantil con fecha 12 de febrero de Finalmente, el 29 de marzo de 2016 ha terminado el proceso de baja mercantil de la sociedad china Beijing DIA Commercial Co., LTD. En bases semestrales, la actividad del Grupo no ha presentado un comportamiento estacional distinto al patrón histórico de resultados consolidados. El patrón histórico del comportamiento de las ventas del primer semestre de cada ejercicio indica que dicho importe supone, aproximadamente, el 48% de las ventas anuales del Grupo. Las cifras contenidas en los documentos que componen estos estados financieros consolidados están expresadas en miles de euros salvo que se indique lo contrario. El euro es la moneda funcional y de presentación de la Sociedad dominante Principios contables En los estados financieros intermedios resumidos consolidados correspondientes al primer semestre del ejercicio 2016, el Grupo DIA ha seguido los mismos principios contables y normas de valoración descritos en la Nota 3 de la memoria de las Cuentas Anuales Consolidadas del ejercicio

14 Normas e interpretaciones emitidas no aplicadas: En los presentes estados financieros intermedios resumidos consolidados al 30 de junio de 2016 las siguientes normas emitidas, que no han sido efectivas y que el Grupo espera adoptar a partir del 1 de enero de 2018 o posteriormente son: - NIIF 9 Instrumentos financieros. Efectiva para ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de Pendiente de adoptar por la UE. - NIIF 15 Ingresos de Actividades Ordinarias Procedentes de Contratos con Clientes. Efectiva para ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de Pendiente de adoptar por la UE. - NIIF 16 Arrendamientos. Efectiva para ejercicios anuales iniciados a partir del 1 de enero de Pendiente de adoptar por la UE. El Grupo DIA está analizando los posibles impactos de la aplicación de estas normas y estima que el impacto de la aplicación de la NIIF 16 será significativo. El Grupo no prevé aplicar estas normas de forma anticipada. 3. INFORMACIÓN SOBRE SEGMENTOS OPERATIVOS Para propósitos de gestión, el Grupo está organizado en unidades de negocios sobre la base de los países donde opera. Los segmentos operativos al 30 de junio de 2016 son Iberia (España, Portugal y Suiza) y Países Emergentes (Brasil, Argentina y China). La Dirección supervisa los resultados operativos de las unidades de negocios de manera separada con el propósito de tomar decisiones sobre la asignación de recursos y evaluar su rendimiento. El rendimiento de los segmentos se evalúa sobre la base del beneficio o pérdida por operaciones y se mide de manera uniforme con la pérdida o beneficio por operaciones de los estados financieros consolidados. Sin embargo, la financiación del Grupo (incluidos los costes e ingresos financieros) y los impuestos sobre beneficios se gestionan de manera conjunta y no se imputan a los segmentos de operación. Los precios de transferencia entre los segmentos de operación son pactados de manera similar a la que se pactan con terceros. El detalle de las principales magnitudes expresadas en la cuenta de resultados por segmentos es el siguiente: Segmento - Iberia - Segmento - Emergentes - Consolidado Miles de euros A 30 de junio de 2016 Cifra de ventas (1) EBITDA (2) % cifra de ventas 6,8% 2,3% 5,3% A 30 de junio de 2015 Cifra de ventas (1) EBITDA (2) % cifra de ventas 6,7% 2,4% 5,1% (1) Las eliminaciones en la cifra de ventas derivadas de la consolidación se incluyen en el segmento Iberia. (2) EBITDA = resultado de explotación antes de amortización, deterioro y resultados procedentes de inmovilizado. 3

15 A continuación se indican las principales magnitudes incluidas en los estados de situación financiera consolidados por segmentos: Miles de euros Segmento - Iberia - Segmento - Emergentes - Consolidado A 30 de junio de 2016 Activos no corrientes Pasivos Número de establecimientos comerciales al cierre Inversiones en activos materiales e intangibles correspondientes a los seis primeros meses del A 31 de diciembre de 2015 Activos no corrientes Pasivos Número de establecimientos comerciales al cierre Inversiones en activos materiales e intangibles correspondientes a los seis primeros meses del El importe de la cifra de ventas y activos no corrientes, (excepto los activos financieros y activos por impuestos diferidos), por país, es el siguiente: Activos de inmovilizado material y Cifra de ventas activos intangibles Miles de euros 30-jun jun jun dic-2015 España Portugal Argentina Brasil China Suiza Totales

16 4. INMOVILIZADO MATERIAL La composición y los movimientos habidos en la partida de Inmovilizado material durante los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 son los siguientes: Miles de euros Terrenos Construcciones Coste Instalaciones técnicas y maquinaria Otras instalaciones, utillaje y mobiliario Inmovilizado en curso y anticipos Otro inmovilizado Total A 1 de enero de Altas Bajas - (7.997) (15.927) (1.962) (1) (1.324) (27.211) Traspasos (14) (25.779) (29.647) (122) Otros movimientos (15.264) (10) (9) (2) (141) Diferencias de conversión (1.038) (9.803) (6.067) (2.329) (1.716) (1.725) (22.678) A 30 de junio de A 1 de enero de Altas Bajas (89) (5.245) (16.563) (1.140) (17) (740) (23.794) Traspasos (11.981) (66.626) Otros movimientos - (1.866) (2.689) (53) (84) (78) (4.770) Diferencias de conversión A 30 de junio de Amortización A 1 de enero de ( ) ( ) (51.699) - ( ) ( ) Amortización del periodo (nota 17.5) - (28.718) (57.686) (6.351) - (5.701) (98.456) Bajas Traspasos - 87 (12) (53) - (22) - Otros movimientos - (9.201) Diferencias de conversión A 30 de junio de ( ) ( ) (55.838) - ( ) ( ) A 1 de enero de ( ) ( ) (50.613) - ( ) ( ) Amortización del periodo (nota 17.5) - (28.976) (65.394) (6.702) - (7.984) ( ) Bajas Traspasos - (1.913) (11.245) (351) (8.495) Otros movimientos Diferencias de conversión - (2.999) (9.110) 62 - (2.322) (14.369) A 30 de junio de ( ) ( ) (51.453) - ( ) ( ) Deterioro del valor A 1 de enero de 2015 (612) (8.333) (2.121) (11.066) Dotación (nota 17.5) - (2.281) (371) (2.652) Aplicación Reversión (nota 17.5) Diferencias de conversión - 56 (12) A 30 de junio de 2015 (612) (10.223) (2.161) (12.996) A 1 de enero de 2016 (612) (14.711) (4.705) (32) - (3) (20.063) Dotación (nota 17.5) - (1.636) (84) (1.720) Aplicación Reversión (nota 17.5) Otros movimientos Traspasos (261) Diferencias de conversión - (136) (4) (140) A 30 de junio de 2016 (612) (15.586) (4.437) (9) - (3) (20.647) Importe neto en libros A 30 de junio de A 1 de enero de A 30 de junio de A 1 de enero de

17 Las altas producidas en los seis primeros meses de 2016 incluyen miles de euros ( miles de euros en los seis primeros meses de 2015) que se han producido en España y corresponden a la apertura de nuevos establecimientos, reformas realizadas y reconversiones a nuevos formatos. En Portugal se han producido altas en este periodo, por un total de miles de euros por las reconversiones a nuevos formatos (9.332 miles de euros en los seis primeros meses de 2015). En los países emergentes las altas registradas en los seis primeros meses del 2016, al igual que en el ejercicio precedente, corresponden a la apertura de establecimientos, reformas y remodelaciones a nuevos formatos, en Argentina por miles de euros ( miles de euros en los seis primeros meses de 2015) y en Brasil por importe de miles de euros ( miles de euros en los seis primeros meses de 2015). Las bajas producidas en dicho periodo de 2016 incluyen, principalmente, elementos sustituidos por las mejoras mencionadas anteriormente y por cierres de establecimientos. En España el valor neto contable de los elementos dados de baja ascendió en los seis primeros meses del 2016 a miles de euros (2.378 miles de euros al 30 de junio de 2015). El resto de las bajas producidas en los seis primeros meses del 2016 y 2015 corresponden a las producidas por las transformaciones llevadas a cabo en los otros países donde opera el Grupo DIA. Las pérdidas generadas por la baja de elementos del inmovilizado material ascienden a miles de euros (3.285 miles de euros en los seis primeros meses de 2015). Arrendamientos financieros Los arrendamientos financieros que presenta el Grupo corresponden a ciertos locales comerciales en los que el Grupo desarrolla su actividad principal así como ciertas instalaciones técnicas, maquinaria y otros activos fijos. Durante los seis primeros meses del ejercicio 2016, las altas más significativas se refieren a nuevos contratos relacionados con elementos de transporte en la Sociedad dominante. Así, el Grupo tiene los siguientes inmovilizados materiales considerados como arrendamientos financieros y contratos de alquiler con opción de compra: Miles de euros 30 de junio de de diciembre de 2015 Terrenos Coste Construcciones Coste Amortización acumulada (32) (28) Instalaciones técnicas y maquinaria Coste Amortización acumulada (17.301) (13.751) Otras instalaciones, utillaje y mobiliario 3 3 Coste 4 4 Amortización acumulada (1) (1) Otro inmovilizado (elementos de transporte) Coste Amortización acumulada (1.545) - Importe neto en libros El importe de los gastos por intereses de arrendamientos financieros durante los seis primeros meses de 2016 ha sido de miles de euros y 687 miles de euros a 30 de junio de 2015 (véase nota 17.7). 6

18 Los pagos mínimos futuros por arrendamientos de activos registrados en este capítulo de activos contabilizados como arrendamiento financiero, junto con su valor actual, son los siguientes: 30 de junio de de diciembre de 2015 Miles de euros Pagos mínimos Valor actual Pagos mínimos Valor actual Hasta un año Entre dos y cinco años Más de 5 años Total pagos mínimos y valores actuales Menos parte corriente (nota 13.1) (12.381) (10.236) (9.312) (7.736) Total no corriente (nota 13.1) La conciliación entre el importe de los pagos futuros mínimos y su valor actual es la siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Pagos futuros mínimos Opción de compra Gastos financieros no devengados (5.473) (5.534) Valor actual ACTIVOS INTANGIBLES 5.1. Fondo de comercio La composición de la cuenta de Fondo de comercio, detallado por segmentos antes de agregación a 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, es la siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 España Portugal Total El fondo de comercio del 31 de diciembre de 2015 de España incluye el importe de miles de euros generado en 2015 por la combinación de negocios surgida de la adquisición de 147 establecimientos a Cecosa Supermercados, S.L., Supermercados Picabo, S.L. y Caprabo, S.A., entidades pertenecientes al Grupo Eroski por parte de la Sociedad dominante y Grupo El Árbol, Distribución y Supermercados, S.A. Dicho importe corresponde a la diferencia entre el precio pagado de miles de euros y el valor razonable de los activos netos identificables adquiridos (terrenos por importe de , construcciones por importe de e instalaciones técnicas y maquinaria por importe de ). 7

19 5.2. Otros activos intangibles La composición y los movimientos habidos en la partida de Otros activos intangibles durante los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 son los siguientes: Gastos de Propiedad Derechos de Aplicaciones Otros activos Miles de euros desarrollo industrial traspaso Informáticas intangibles Total Coste A 1 de enero de Altas / Desarrollo interno Bajas (17) (17) Traspasos (4.612) (29) 89 Diferencias de conversión (4) - - (115) (118) (237) A 30 de junio de A 1 de enero de Altas / Desarrollo interno Bajas - - (106) (414) (74) (594) Traspasos (2.508) Diferencias de conversión A 30 de junio de Amortización A 1 de enero de (1.908) (21.021) (19.315) (5.027) (47.271) Amortización del periodo (nota 17.5) - (472) (577) (2.611) (256) (3.916) Traspasos - - (31) Diferencias de conversión A 30 de junio de (2.380) (21.629) (21.846) (5.177) (51.032) A 1 de enero de (2.897) (21.879) (24.609) (5.308) (54.693) Amortización del periodo (nota 17.5) - (910) (551) (3.339) (246) (5.046) Bajas Diferencias de conversión (209) (101) (310) A 30 de junio de (3.807) (22.324) (27.773) (5.655) (59.559) Deterioro del valor A 1 de enero de (48) - (238) (286) Dotación (nota 17.5) - - (62) - (86) (148) Reversión (nota 17.5) Diferencias de conversión A 30 de junio de (110) - (136) (246) A 1 de enero de (51) - (343) (394) Dotación (nota 17.5) - - (48) - (146) (194) Aplicación A 30 de junio de (99) - (415) (514) Importe neto en libros A 30 de junio de A 1 de enero de A 30 de junio de A 1 de enero de Las altas registradas en los seis primeros meses de 2016 en gastos de desarrollo corresponden a proyectos informáticos, producidos internamente, en España (1.236 miles de euros en los seis primeros meses de 2015). Traspasos en los seis primeros meses de 2016, en gastos de desarrollo corresponden principalmente al traspaso a propiedad industrial por importe de miles de euros por la inversión en desarrollo de modelos comerciales, así como al traspaso a aplicaciones informáticas por importe de miles de euros (4.612 miles de euros en el mismo periodo de 2015, de los cuales miles de euros se correspondían al traspaso a propiedad 8

20 industrial por la inversión en desarrollo de modelos comerciales y desarrollo de surtidos y miles de euros al traspaso a aplicaciones informáticas). Asimismo se han adquirido aplicaciones informáticas por importe de miles de euros en los seis primeros meses de 2016 (2.050 miles de euros en el mismo periodo de 2015). 6. ACTIVOS FINANCIEROS El detalle de las partidas correspondientes a activos financieros incluidas en los estados de situación financiera es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Activos no corrientes Activos financieros no corrientes Créditos al consumo de actividades financieras Activos corrientes Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar Créditos al consumo de actividades financieras Otros activos financieros corrientes TOTALES Créditos al consumo de actividades financieras corrientes y no corrientes Estos saldos corresponden a los créditos entregados por la sociedad FINANDIA, EFC y DIA Argentina a particulares residentes en España y Argentina, respectivamente, y se calculan a coste amortizado, que no difiere de su valor razonable. El tipo de interés efectivo de los deudores por tarjeta de crédito en España se sitúa entre el 0% para los clientes de contado y un tipo de interés variable fijado en un 2,16% nominal mensual para los clientes de crédito revolving durante 2016 al igual que en el ejercicio precedente y que podrá ser revisado previa comunicación al cliente de forma individualizada. Mientras que en Argentina la tasa nominal anual para los clientes de crédito revolving para los seis primeros meses de 2016 en promedio ha sido del 51,34% y la tasa nominal anual para la financiación de la compra de 2 y hasta 24 cuotas ha sido del 76,17%. Los intereses y rendimientos asimilados de estos activos registrados en la cuenta de resultados consolidada durante los seis primeros meses de 2016, ascienden a miles de euros y miles euros durante los seis primeros meses de 2015 (véase nota 17.7) Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar El detalle de la partida de Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar corrientes y no corrientes es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Clientes Deudores comerciales con empresas asociadas (nota 19) Total "Deudores y otras cuentas a cobrar" Menos parte corriente Total no corriente (nota 6.3)

21 a) Clientes Se incluyen saldos a cobrar a proveedores por importe de miles de euros al 30 de junio de 2016 ( miles de euros al 31 de diciembre de 2015). Adicionalmente, se incluyen los créditos comerciales por las ventas de mercaderías derivados de la financiación que el Grupo presta a sus franquiciados. Dicho importe se presenta por su valor actual habiendo generado unos rendimientos recogidos en la cuenta de resultados consolidada por importe de miles de euros en junio 2016 (978 miles de euros en el mismo periodo del ejercicio precedente). El Grupo tiene utilizadas líneas de factoring sin recurso que al 30 de junio de 2016 ascienden a miles de euros. b) Deterioro del valor Los movimientos de las correcciones valorativas por deterioro de cuentas a cobrar han sido los siguientes: Miles de euros 30-jun jun-2015 A 1 de enero (37.013) (32.863) Dotaciones (8.722) (6.754) Aplicaciones Reversiones Diferencias de conversión (320) 523 A 30 de junio (38.288) (34.902) 6.3. Otros activos financieros corrientes y no corrientes El detalle de las partidas de Activos financieros es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Fianzas y otras garantías Instrumentos de patrimonio Créditos al personal Otros préstamos Derivados (nota 7) Otros activos financieros Clientes por ventas con vencimiento >a 1 año (nota 6.2) Otros activos financieros no corrientes Total Otros activos financieros Menos parte corriente Total no corriente El epígrafe fianzas y otras garantías corresponde a los importe entregados a arrendadores como garantía por los contratos por arrendamientos contraídos con ellos, así como garantías entregadas a los franquiciados y las garantías entregadas por la variación del precio de la acción ligadas al equity swap (véase nota 12.3 (a)). Otros activos financieros no corrientes recogen los depósitos por la retención practicada a los vendedores por la compra de establecimientos al Grupo Eroski durante el ejercicio 2015, con vencimientos en 14, 36 y 48 meses. 10

22 7. INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS E INSTRUMENTOS DE COBERTURA El detalle del principal instrumento financiero derivado a 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Derivados de tipos de cambio y de interés-cobertura de valor razonable (notas 6.3 y 13.1 ) (3.014) El Grupo DIA tiene contratados diversos instrumentos de cobertura con el fin de mitigar los posibles efectos adversos en los tipos de cambio y de interés. El saldo que presenta el principal instrumento financiero derivado corresponde al contratado en Brasil en relación a préstamos bancarios con terceros. El efecto producido en la cuenta de resultados consolidada en dichos periodos por estos instrumentos no ha sido significativo. 8. OTRAS INVERSIONES CONTABILIZADAS APLICANDO EL MÉTODO DE LA PARTICIPACIÓN El saldo de la inversión contabilizada por el método de la inversión del 50% en la sociedad ICDC Services, Sárl., constituida en 2015 y que ha comenzado su actividad en el primer semestre de OTROS ACTIVOS El detalle de las partidas de Otros activos es el siguiente: 30-jun dic-2015 Miles de euros Corriente Corriente Pagos anticipados por arrendamientos operativos Pagos anticipados por fianzas Pagos anticipados por seguros Otros pagos anticipados Total "Otros activos" EXISTENCIAS El detalle de la partida Existencias es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Comerciales Otros aprovisionamientos Total de "existencias" Al 30 de junio de 2016 no existen limitaciones sobre la disponibilidad de las existencias por ningún concepto. 11

23 11. EFECTIVO Y OTROS ACTIVOS LÍQUIDOS EQUIVALENTES El detalle de la partida de Efectivo y otros activos líquidos equivalentes es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Efectivo y saldos en cuentas corrientes Otros activos líquidos equivalentes Total Las variaciones principales en este capítulo se han producido por incremento en el epígrafe efectivo y saldos en cuentas corrientes en España y la disminución en el epígrafe otros activos líquidos equivalentes se debe a la cancelación parcial de depósitos que presentaba el Grupo al 31 de diciembre de 2015 en Brasil. El saldo de este epígrafe al 30 de junio de 2016 corresponde a depósitos con vencimiento inferior a 3 meses en Brasil. 12. PATRIMONIO NETO Capital El capital social de DIA a 30 de junio de 2016 es de ,30 euros, correspondiente a acciones, de 0,10 euros de valor nominal cada una, y totalmente suscritas y desembolsadas, no existiendo restricciones para la libre transmisibilidad de las mismas. Las acciones de la Sociedad dominante cotizan en las Bolsas de Valores españolas. De acuerdo con la información pública registrada en la Comisión Nacional del Mercado de Valores, al 30 de junio de 2016 los miembros del Consejo de Administración controlaban aproximadamente el 0,101% del capital social de la Sociedad dominante. Al 30 de junio de 2016 las participaciones más significativas en el accionariado reflejadas en dicha información pública registrada en la Comisión Nacional del Mercado de Valores son las siguientes: Baillie Gifford & CO 10,488% Blackrock INC. 3,390% Black Creek Investment Management INC 3,069% Citadel Multiestrategy Equities Master Fund LTD 1,176% Reservas y resultados acumulados El detalle de las reservas y resultado acumulado es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Reserva legal Reserva por fondo de comercio Reserva por capital amortizado Otras reservas Resultado del periodo atribuible a tenedores de instrumentos de patrimonio neto de la dominante Total Otras reservas incluyen miles de euros correspondientes a la reclasificación de la reserva por fondo de comercio de acuerdo con lo establecido en la disposición final 13ª de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditoria de Cuentas. Este importe no es disponible al 30 de junio de

24 La distribución del beneficio del ejercicio 2015 de la Sociedad dominante finalmente aprobada por la Junta General Ordinaria de Accionistas el 22 de abril de 2016, es como sigue: Base de reparto Euros Saldo de la cuenta de pérdidas y ganancias ,59 Total ,59 Aplicación Euros Dividendos ,20 Reserva por fondo de comercio ,06 Reservas voluntarias ,33 Total ,59 A 30 de junio de 2016 el dividendo está reconocido en el epígrafe otros pasivos financieros (véase nota 13.4 y 21) Acciones propias y otros instrumentos de patrimonio propio a) Autocartera Durante los seis primeros meses de 2016 se han entregado acciones (por importe de miles de euros) en concepto de retribuciones a los Directivos del Grupo según lo establecido en el Plan de Retribución Variable Plurianual y en el Plan de Incentivos a Largo Plazo (véase nota 16), y se han adquirido acciones propias por importe de miles de euros para cubrir las necesidades del "Plan de Incentivos a Largo Plazo " (LTIP) aprobado en Junta General de Accionistas el 22 de abril de 2016, en concepto de retribuciones a los Directivos del Grupo. El número de acciones propias de la Sociedad dominante al 30 de junio de 2016 asciende a acciones con un precio medio de compra de 6,3836 euros/acción que representa un importe total de ,23 euros, cuyo destino es cubrir las obligaciones de entrega de acciones a los directivos de los Planes descritos en la nota 16. b) Otros instrumentos de patrimonio propio Forman parte de esta reserva las obligaciones surgidas en las transacciones con pagos basados en acciones de la Sociedad dominante liquidadas en instrumentos de patrimonio tras la aprobación por parte del Consejo de Administración y la Junta General de Accionistas de los planes de incentivos a largo plazo , y (véase nota 16). El nuevo plan de incentivos ha sido aprobado por la Junta General de Accionistas el 22 de abril de 2016 y ha sido comunicado a sus empleados en junio Ganancias por acción El importe de las ganancias básicas por acción se calcula dividiendo el beneficio neto de los periodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2016 y 2015 atribuible a la Sociedad dominante de cada periodo entre el número medio ponderado de acciones ordinarias en circulación durante ambos periodos. 30-jun jun-2015 Número medio de acciones Beneficio del período en miles de euros Beneficio por acción en euros 0,10 0,10 13

25 El promedio ponderado de las acciones ordinarias en circulación se ha determinado como sigue: Promedio ponderado de acciones ordinarias a 30/06/2016 Acciones ordinarias a 30/06/2016 Promedio ponderado de acciones ordinarias a 30/06/2015 Acciones ordinarias a 30/06/2015 Total acciones emitidas Acciones propias ( ) ( ) ( ) ( ) Total acciones disponibles y diluidas No existen instrumentos de patrimonio que puedan tener un efecto dilutivo sobre las ganancias por acción y, por lo tanto, el importe de las ganancias diluidas por acción es igual al de las ganancias básicas por acción Participaciones no dominantes Al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015, el saldo que presenta el Grupo DIA en este epígrafe corresponde en su totalidad a la sociedad Compañía Gallega de Supermercados, S.A Diferencias de conversión El detalle de Diferencias de conversión al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Argentina (35.918) (33.110) Brasil (27.251) (53.262) China (5.881) (7.311) Totales (69.050) (93.683) 13. PASIVOS FINANCIEROS El detalle de las partidas correspondientes a pasivos financieros incluidas en los estados de situación financiera consolidados al 30 de junio de 2016 y 31 de diciembre de 2015 es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Pasivos no corrientes Deuda financiera no corriente Otros pasivos financieros no corrientes Pasivos corrientes Deuda financiera corriente Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Otros pasivos financieros Total de Pasivos financieros

26 13.1. Deuda financiera El detalle de las partidas de Deuda financiera corriente y no corriente es el siguiente: Miles de euros 30-jun dic-2015 Obligaciones y bonos no corrientes Créditos sindicados (Revolving credit facilities) Préstamos hipotecarios Otros préstamos bancarios Acreedores por arrendamientos financieros (nota 4) Fianzas y depósitos recibidos Otra deuda financiera no corriente Total deuda financiera no corriente Obligaciones y bonos corrientes Préstamos hipotecarios Otros préstamos bancarios Otros pasivos financieros Acreedores por arrendamientos financieros (nota 4) Dispuesto líneas de crédito Intereses vencidos Fianzas y depósitos recibidos Instrumentos derivados pasivos (nota 7) Otra deuda financiera corriente Total deuda financiera corriente El 3 de julio de 2014 la Sociedad dominante constituyó un Programa de emisión de deuda Euro Medium Term Note (Programa EMTN), el cual fue aprobado por el Banco Central de Irlanda (Central Bank of Ireland). Al amparo de este Programa se han realizado las siguientes emisiones: Con fecha 10 de julio de 2014, la Sociedad dominante completó con éxito el proceso de colocación de una emisión de Bonos por importe de 500 millones de euros con vencimiento a 5 años, un cupón del 1,50% y un precio de emisión de 99,419%. Estos Bonos fueron admitidos a cotización en la Bolsa de Irlanda (Irish Stock Exchange). Al 30 de junio de 2016, el precio de cotización de estos bonos es de 103,179%. Durante los seis primeros meses de 2016 se han devengado unos intereses de miles de euros durante los seis primeros meses de Con fecha 18 de abril de 2016, la Sociedad dominante completó con éxito el proceso de colocación de una segunda emisión de Bonos por importe de 300 millones de euros con vencimiento a 5 años, un cupón del 1,00% y un precio de emisión de 99,424%. Estos Bonos fueron admitidos a cotización en la Bolsa de Irlanda (Irish Stock Exchange). Al 30 de junio de 2016, el precio de cotización de estos bonos es de 101,111%. Hasta el 30 de junio de 2016 han generado unos intereses de 533 miles de euros. El epígrafe Créditos sindicados corresponde a las financiaciones a largo plazo que mantiene la Sociedad dominante con diversas entidades nacionales y extranjeras. El 21 de abril de 2015, DIA suscribió un contrato de crédito sindicado con varias entidades financieras por un importe de 300 millones de euros y vencimiento en abril de 2018 con opción de extensión por 2 años adicionales. En marzo de 2016 se ha ejercitado la primera extensión por un importe de 225 millones de euros y vencimiento abril Asimismo al 30 de junio de 2016, DIA tiene otro crédito sindicado por importe de 400 millones de euros firmado el 3 de julio de 2014 y vencimiento en 5 años. Al 30 de junio de 2016, DIA ha dispuesto un importe de 99 millones de euros de los créditos sindicados, que devengan tipos de interés variables de mercado. Respecto al cumplimiento del ratio financiero vinculado a estas financiaciones, según sus definiciones en el contrato(*), indicar que al 30 de junio de 2016 se cumple el ratio exigido sobre los estados financieros intermedios consolidados del Grupo DIA, siendo este el siguiente: Covenant Financiero Sindicados 2015 y 2016 Deuda neta Total (*) / EBITDA(*) < 3,50x 15