Comunicación electrónica del trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC

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Encarnación Aguirre García
hace 6 años
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Comunicación electrónica del trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC SISTEMAS DE INFORMACIÓN Septiembre 2012 Contenido Introducción...2 1 Estructura del fichero XML...3 Datos identificativos.

1 Comunicación electrónica del trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC SISTEMAS DE INFORMACIÓN Septiembre 2012 Contenido Introducción Estructura del fichero XML...3 Datos identificativos...4 Datos opinión del auditor...5 Datos de las cuentas anuales auditadas...6 Datos de los documentos a enviar Descripción de los contenidos Especificaciones técnicas Método de envío...10 Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 1/10

2 Introducción El procedimiento descrito es para la presentación de las cuentas anuales auditadas de las SGIIC a través del trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC de la Sede Electrónica de la CNMV, según lo indicado en la Circular 1/2012 de 26 de julio de la Comisión Nacional del Mercado de Valores. Para la utilización de dicho trámite, es necesario elaborar un fichero XML, cuyo esquema XSD está definido para este propósito en la Sede Electrónica de la CNMV, según los contenidos descritos (punto 1 y 2), debiendo cumplir las especificaciones técnicas (punto 3). Finalmente, el fichero XML se remitirá a la CNMV a través de la Sede Electrónica de la CNMV (punto 4). Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 2/10

3 1 Estructura del fichero XML La definición del esquema se desarrolla en las siguientes páginas. Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 3/10

4 Datos identificativos Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 4/10

5 Datos opinión del auditor Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 5/10

6 Datos de las cuentas anuales auditadas Datos de los documentos a enviar Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 6/10

7 2 Descripción de los contenidos Datos Identificativos Elemento Descripción Observaciones <CodigoTramite> Código del trámite de la Sede Electrónica de la CNMV Valor: CAG <TipoEntidad> Tipo oficial de la entidad objeto Valor: SGIIC <NumeroOficial> Nº de registro oficial de la entidad objeto <Nif> Nif de la entidad objeto <Denominacion> Denominación social de la entidad objeto <EjercicioCAG> Ejercicio de las cuentas anuales auditadas Formato: AAAA <FechaInformeAuditor> Fecha del informe del auditor Formato: DD/MM/AAAA <Auditora> Denominación de la firma auditora <Nombre> Nombre Referente a la persona de contacto <Telefono> Teléfono Referente a la persona de contacto <Cargo> Cargo Referente a la persona de contacto <Mail> Correo electrónico Referente a la persona de contacto Opinión del auditor Elemento Descripción Observaciones <Favorable> Favorable Indicador SI o NO <ConSalvedadesLimitacionAlcance> Con salvedades. Limitación al alcance Indicador SI o NO <ConSalvedadesIncumplimiento> Con salvedades. Incumplimiento de los principios y criterios contables Indicador SI o NO <Desfavorable> Desfavorable Indicador SI o NO <Denegada> Denegada Indicador SI o NO <ParrafoEnfasis> Párrafo de énfasis Indicador SI o NO <ParrafoOtrasCuestiones> Párrafo sobre otras cuestiones Indicador SI o NO <IncumplimientoRecursosPropios> Incumplimiento de los recursos propios Indicador SI o NO <IncumplimientoEquilibrioPatrimonial> Incumplimiento del equilibrio patrimonial Indicador SI o NO <IncumplimientoCoeficientes> Incumplimiento de los coeficientes legales Indicador SI o NO <OperacionesSocietarias> Operaciones societarias de fusión, liquidación o absorción Indicador SI o NO <NoDisponeAuditoriaDeterminadasIIC> No dispone de auditoría y7o información de determinadas IIC/ECR Indicador SI o NO gestionadas <ActivacionCreditoFiscal> Activación del crédito fiscal Indicador SI o NO <PertenenciaAGrupo> Pertenencia a un grupo Indicador SI o NO <OtroAuditoraEjercicioAnterior> Otros auditores realizaron la auditoria del año anterior Indicador SI o N0 <OtrasIncidencias> Otras incidencias Indicador SI o NO <InformacionOtrasIncidencias> Información sobre otras incidencias Breve texto explicativo si la etiqueta <OtrasIncidencias> lleva el indicador SI <OtraInformacionRelevante> Otra información relevante a juicio de la entidad Texto opcional a juicio de la gestora Datos de las cuentas anuales auditadas Elemento Descripción Observaciones <TotalActivo> Total activo En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn <PatrimonioNeto> Patrimonio neto En, con dos decimales. Formato: Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 7/10

8 <ResultadoEjercicio> Resultado del ejercicio nnnnnnnnnnn.nn En, con dos decimales. Formato: nnnnnnnnnnn.nn Documentos adjuntos Elemento Descripción Observaciones <DocumentoCuentaAnuales> <DocumentoDeclaracionSecretario> Cuenta anuales, informe de gestión e informe de auditoría Declaración del secretario del consejo Fichero PDF serializado en BASE64 debidamente firmado por todos los miembros del consejo de administración (documento público) Declaración del secretario del consejo de la sociedad donde se expresa que la documentación remitida es copia de la original formulada por la sociedad y que las CCAA y el Informe de gestión se corresponden con los auditados y qué los informes de auditoría son copia de los originales. (documento reservado). <Nombre> Nombre del fichero PDF Formato: nombre del fichero.pdf <Contenido> Contenido del fichero Fichero PDF serializado en BASE64 Aclaraciones: En los 5 tipos de opinión del auditor (favorable/con salvedades limitación al alcance/con salvedades incumplimiento/desfavorable/denegada) solo se podrá marcar una ellas, es decir son mutuamente excluyentes entre sí, con la excepción de con salvedades limitación alcance y con salvedades incumplimiento, ya que en este caso se podrán marcar las dos simultáneamente. Por otro lado, si se marca alguno de los siguientes tipos de opiniones (con salvedades limitación al alcance /con salvedades incumplimiento/desfavorable/denegada/párrafo énfasis/ párrafo otras cuestiones) se deberá cumplimentar la causa que figura a continuación (incumplimiento recursos propios etc) El apartado otra información relevante se cumplimentará cuando se hayan marcado incidencias en la auditoria, facilitando información adicional si procede. Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 8/10

9 3 Especificaciones técnicas La comunicación se realizará mediante un fichero XML conteniendo el indicador del trámite correspondiente, los datos necesarios para el contraste de la información en la CNMV y dos ficheros PDF serializados en BASE64, uno con las cuentas anuales auditadas, informe de gestión y el informe de auditoria y otro con la declaración del secretario del consejo. El fichero XML deberá ser generado por los propios medios del remitente de la información y se ajustara a las especificaciones recogidas por el esquema XSD ubicado en la Sede electrónica de la CNMV: Esquema_CAG.xsd El fichero XML deberá ser validado, con respecto al citado esquema, previamente a ser remitido a la CNMV. Se rechazará de forma inmediata cualquier envío que no cumpla con este requerimiento. No obstante, se proporciona un fichero de ejemplo XML para facilitar la comprensión y elaboración del fichero de comunicación a la CNMV por parte de las entidades gestoras de IIC. Fichero ejemplo_cag.xml El fichero XML generado se remitirá a la CNMV según las indicaciones descritas en los siguientes apartados. Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 9/10

10 4 Método de envío El fichero XML será elaborado por la entidad remitente conforme a las especificaciones descritas por la CNMV. Una vez elaborado, será remitido a la CNMV a través de la web de la Sede Electrónica mediante el trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC, definido a tal efecto: Se puede automatizar el envío del fichero XML debidamente validado y firmado electrónicamente por sus medios con un certificado de persona jurídica de la FNMT, remitiendo el mismo a través del sistema de envíos FTPS de la CNMV, para lo cual deberán solicitar ser dados de alta en dicho sistema. Trámite CAG Cuentas anuales auditadas de las SGIIC 10/10

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